廈門領軍者資產管理辦法一、引言在當今復雜多變的經濟環境下，資產管理對于企業的穩健發展至關重要。廈門領軍者資產管理辦法旨在為公司的資產管理提供明確的指導和規范，確保資產的安全、有效利用與保值增值。本辦法充分考慮了廈門地區的經濟特點、行業發展趨勢以及相關法律法規要求，結合公司多年的運營實踐經驗制定而成。希望大家認真學習并嚴格遵守本辦法，共同為公司資產的良好管理貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的所有資產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等各類資產的管理活動。涵蓋從資產的購置、使用、維護到處置的全生命周期。我們鼓勵各部門在日常工作中，依據本辦法對涉及的資產管理環節進行自查自糾，確保資產管理工作的一致性和規范性。三、資產管理職責分工1.資產管理部門負責制定和完善公司資產管理的具體制度、流程，并監督執行。組織開展資產清查工作，定期編制資產報表，確保資產數據的準確與完整。協調處理資產購置、處置等重大事項，審核相關申請并提出專業意見。希望資產管理部門的同事們能夠秉持專業、負責的態度，做好公司資產的“大管家”，對資產管理的各個環節進行精細化把控。2.財務部門負責資產的賬務處理，按照會計準則準確核算資產的價值、折舊等財務信息。配合資產管理部門進行資產清查，對清查結果進行財務核實與調整。參與資產購置、處置等經濟活動的財務評估與審核，提供財務風險預警。財務部門作為資產價值管理的關鍵環節，希望大家能夠嚴格遵守財務規范，為資產的合理管理提供堅實的財務數據支持。3.使用部門負責本部門所使用資產的日常管理，包括資產的使用登記、維護保養等工作。及時向資產管理部門反饋資產的使用狀況、故障情況等信息。提出資產購置、處置等需求申請，并協助相關部門完成相應工作。資產使用部門是資產的直接接觸者，希望大家能夠愛護公司資產，合理使用，及時發現并解決資產使用過程中的問題。4.審計部門定期對公司資產管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況、資產的真實性與完整性。對資產購置、處置等重大經濟活動進行專項審計，防范資產流失風險。針對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。審計部門肩負著監督的重任，希望通過你們嚴謹的工作，為公司資產管理保駕護航，確保公司資產在合法合規的軌道上運行。四、固定資產管理1.固定資產購置需求申請：使用部門根據工作需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置原因、資產名稱、規格型號、預計金額等信息，并提交至資產管理部門。審核評估：資產管理部門會同財務部門、使用部門等相關人員，對購置申請進行審核。從必要性、合理性、預算安排等方面進行評估，對于重大資產購置項目，還需進行可行性研究與論證。采購實施：經審核批準后，由采購部門按照公司采購管理制度進行采購。在采購過程中，要確保采購的資產符合質量要求，價格合理，并簽訂規范的采購合同。驗收入賬：資產到貨后，使用部門會同資產管理部門、財務部門等進行驗收。驗收合格后，資產管理部門辦理資產登記手續，錄入資產信息系統，財務部門進行賬務處理，將資產入賬。希望大家在固定資產購置過程中，嚴格按照流程操作，確保每一項資產購置都能真正滿足公司業務需求，避免不必要的浪費。2.固定資產使用與維護使用登記：使用部門領用固定資產后，要在部門內部進行使用登記，明確資產使用人、存放地點等信息。資產使用人應妥善保管和使用資產，不得擅自轉借、挪用。日常維護：使用部門負責固定資產的日常維護保養工作，定期對資產進行清潔、檢查，及時發現并處理故障問題。對于專業性較強的資產，可委托專業機構進行維護。定期盤點：資產管理部門定期組織固定資產盤點工作，使用部門應積極配合。通過盤點，核實資產的數量、狀態等信息，確保賬實相符。如發現資產盤盈、盤虧或損壞等情況，應及時查明原因，并按照規定進行處理。固定資產是公司開展業務的重要基礎，希望大家在使用過程中注意愛護，做好維護工作，延長資產使用壽命，提高資產使用效率。3.固定資產處置處置申請：使用部門對于閑置、報廢等需要處置的固定資產，填寫固定資產處置申請表，說明處置原因、資產名稱、規格型號、購置時間、賬面價值等信息，并提交至資產管理部門。鑒定評估：資產管理部門會同財務部門、技術部門等相關人員，對擬處置資產進行鑒定評估。對于報廢資產，要確認是否已無使用價值；對于閑置資產，要評估是否可在公司內部調劑使用或對外出售。審批決策：根據資產的性質、金額等，按照公司規定的審批權限進行審批。重大資產處置事項需經公司管理層或董事會審議通過。處置實施：經批準后，由資產管理部門按照規定的方式進行處置。處置方式包括報廢、出售、捐贈等。在處置過程中，要遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置收益最大化。處置收入及時足額上繳財務部門，進行相應的賬務處理。固定資產處置涉及公司資產的變動，希望大家嚴格按照流程操作，確保資產處置合法合規，避免資產流失。五、流動資產管理1.貨幣資金管理現金管理：公司應嚴格遵守國家現金管理的相關規定，合理確定庫存現金限額。現金收付要做到日清月結，出納人員應定期盤點庫存現金，確保賬實相符。嚴禁坐支現金、白條抵庫等違規行為。銀行存款管理：財務部門應加強銀行賬戶的管理，定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表。對于銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，要按照規定的審批程序辦理。加強網上銀行操作的安全管理，妥善保管數字證書、密碼等重要信息。希望財務人員在貨幣資金管理方面，保持高度的警惕性，嚴格遵守相關規定，確保公司貨幣資金的安全。2.應收賬款管理信用管理：銷售部門應建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估。根據客戶的信用等級，合理確定信用額度、信用期限等銷售政策。合同管理：在簽訂銷售合同時，要明確應收賬款的結算方式、付款期限等條款。合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本交財務部門備案。催收管理：財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，向銷售部門提供應收賬款的欠款情況。銷售部門負責應收賬款的催收工作，按照合同約定及時與客戶溝通，催收欠款。對于逾期未收回的應收賬款，要查明原因，并采取相應的措施，如發送催款函、法律訴訟等。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，經公司批準后，按照規定的程序進行壞賬核銷。財務部門要做好壞賬核銷的賬務處理，并保留相關的證明材料。應收賬款管理關系到公司的資金回籠和經營效益，希望銷售部門和財務部門密切配合，共同做好應收賬款的管理工作，降低壞賬風險。3.存貨管理采購管理：采購部門應根據生產經營計劃和庫存情況，合理編制存貨采購計劃。在采購過程中，要嚴格控制采購成本，確保采購的存貨質量符合要求。驗收入庫：存貨到貨后，倉儲部門會同采購部門、質量檢驗部門等進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續，錄入庫存管理系統。庫存保管：倉儲部門負責存貨的日常保管工作，要確保存貨的安全、完整。合理規劃倉庫存儲空間，對存貨進行分類存放，做好防火、防潮、防盜等工作。定期對存貨進行盤點，核實庫存數量，確保賬實相符。領用發出：使用部門根據生產經營需要，填寫存貨領用申請表，經審批后到倉儲部門領用存貨。倉儲部門按照規定的流程辦理存貨發出手續，并及時更新庫存信息。存貨盤點與處置：定期進行存貨盤點，對于盤盈、盤虧的存貨，要查明原因，并按照規定進行處理。對于積壓、變質等無使用價值的存貨，要及時提出處置建議，經批準后進行處置。存貨是公司流動資產的重要組成部分，希望各相關部門協同合作，做好存貨的采購、保管、領用等管理工作，優化庫存結構，降低存貨成本。六、無形資產管理1.無形資產的取得自行研發：公司自行研發無形資產的，研發部門應制定詳細的研發計劃，明確研發目標、進度安排、預算等。在研發過程中，要嚴格按照規定的程序進行費用核算，區分研究階段和開發階段的支出。符合資本化條件的開發支出，應及時進行資本化處理，確認為無形資產。外購：外購無形資產的，采購部門應進行充分的市場調研和評估，確保所購無形資產的價值與質量。簽訂購買合同，明確雙方的權利義務。財務部門按照規定進行賬務處理，將無形資產入賬。希望研發部門和采購部門在無形資產取得過程中，注重知識產權的保護，確保公司獲得的無形資產具有實際價值和市場競爭力。2.無形資產的使用與維護使用管理：無形資產使用部門應合理利用無形資產，充分發揮其經濟效益。對于專利技術、商標等無形資產，要按照規定的范圍和方式使用，不得擅自許可他人使用或轉讓。維護更新：研發部門或相關專業部門應關注無形資產的技術發展動態，及時對無形資產進行維護、更新，保持其先進性和有效性。對于軟件等無形資產，要定期進行升級和安全維護。無形資產是公司的重要資產之一，希望使用部門和相關維護部門能夠重視無形資產的管理，不斷提升無形資產的價值。3.無形資產的處置處置申請：無形資產使用部門或管理部門對于擬處置的無形資產，填寫無形資產處置申請表，說明處置原因、無形資產名稱、類型、取得時間、賬面價值等信息，并提交至資產管理部門。評估審核：資產管理部門會同財務部門、技術部門等相關人員，對擬處置無形資產進行評估審核。評估其剩余價值、市場前景等因素，確定處置方式和價格。審批決策：按照公司規定的審批權限進行審批。重大無形資產處置事項需經公司管理層或董事會審議通過。處置實施：經批準后，由資產管理部門按照規定的方式進行處置。處置方式包括轉讓、出租、報廢等。處置收入及時足額上繳財務部門，進行相應的賬務處理。無形資產處置需要謹慎操作，希望大家嚴格按照流程進行，確保公司無形資產的合理處置，實現資產價值的最大化。七、資產清查與報告1.資產清查定期清查：公司每年至少進行一次全面的資產清查工作，由資產管理部門牽頭，組織財務部門、使用部門等相關人員參加。清查范圍包括所有固定資產、流動資產、無形資產等各類資產。不定期清查：在發生資產變動較大、更換資產管理人員、進行財務審計等情況下，可根據需要進行不定期資產清查。清查方法：資產清查應采用實地盤點、賬目核對等方法，確保資產清查結果的真實、準確。對于清查中發現的問題，要詳細記錄，并查明原因。希望各部門在資產清查過程中，積極配合，認真對待，確保資產清查工作的順利進行，真實反映公司資產狀況。2.清查結果處理盤盈處理：對于資產清查中盤盈的資產，要查明原因，經批準后，按照同類資產的市場價格或重置成本入賬。盤虧處理：對于盤虧的資產，要查明原因，區分責任。屬于人為原因造成的，要追究相關人員的責任；屬于正常損耗等原因造成的，經批準后進行相應的賬務處理。資產損失處理：對于因自然災害、技術淘汰等原因造成的資產損失，要提供相關證明材料，經批準后進行核銷處理。希望大家以嚴謹的態度對待資產清查結果處理，確保公司資產賬實相符，維護公司資產的安全與完整。3.資產報告日常報告：資產管理部門定期向公司管理層報送資產報表，反映資產的增減變動、使用狀況等信息。財務部門提供相關的財務數據支持。專項報告：在資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，詳細說明資產清查的范圍、方法、結果以及存在的問題和改進建議等。對于重大資產事項，要及時向公司管理層提交專項報告。希望資產管理部門能夠及時、準確地提供資產報告，為公司管理層的決策提供有力依據。八、監督與考核1.監督檢查審計部門定期對公司資產管理情況進行監督檢查，檢查內容包括制度執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性等。資產管理部門、財務部門等相關部門應定期對本部門資產管理工作進行自查自糾，發現問題及時整改。希望各部門能夠積極配合審計部門的監督檢查工作，自覺接受監督，不斷提升資產管理水平。2.考核評價建立資產管理考核評價機制，對各部門及