基金公告管理暫行辦法總則目的與依據為了規范基金公告的管理，保護基金份額持有人的合法權益，維護基金市場的正常秩序，根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關法律法規和行業標準，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的基金管理人、基金托管人以及其他信息披露義務人發布的基金公告。定義本辦法所稱基金公告，是指基金管理人、基金托管人以及其他信息披露義務人按照法律法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）的規定，在指定媒介上披露的與基金有關的信息，包括但不限于基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、基金份額發售公告、基金凈值公告、基金定期報告、臨時報告等。基本原則基金公告的管理應當遵循真實、準確、完整、及時、公平的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當保證基金公告所披露信息的真實性、準確性和完整性，并對其承擔個別及連帶責任。基金公告的內容與格式一般要求基金公告的內容應當清晰、易懂，便于投資者理解和使用。公告應當使用中文，同時可以根據需要提供英文等其他語言的譯本，但應以中文公告為準。具體內容與格式1.基金招募說明書基金招募說明書應當包括基金的基本情況、基金份額的發售安排、基金合同和基金托管協議的內容摘要、基金份額持有人大會召集程序、基金管理人、基金托管人的基本情況等內容。其格式應當符合中國證監會的相關規定。2.基金合同基金合同應當包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利、義務，基金的運作方式，基金的投資目標、投資范圍、投資策略、業績比較基準、風險收益特征，基金的費用與稅收，基金的收益分配原則、執行方式等內容。3.基金托管協議基金托管協議應當包括基金托管人與基金管理人之間的權利、義務，基金財產的保管，基金資產凈值計算和會計核算，基金份額持有人名冊的保管，基金托管人的監督等內容。4.基金份額發售公告基金份額發售公告應當包括基金募集的基本情況、認購時間、認購方式、認購費率、認購份額的計算方法等內容。5.基金凈值公告基金凈值公告應當包括基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額累計凈值等內容。開放式基金應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值；封閉式基金應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值。6.基金定期報告基金定期報告包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告。基金年度報告應當包括基金概況、主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況、管理人報告、托管人報告、審計報告等內容；基金半年度報告應當包括基金概況、主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況、管理人報告、托管人報告等內容；基金季度報告應當包括基金概況、主要財務指標、基金凈值表現等內容。7.臨時報告臨時報告是指基金發生可能對基金份額持有人權益或者基金份額的交易價格產生重大影響的事件時，信息披露義務人發布的公告。臨時報告應當及時、準確地披露事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。基金公告的編制與審核編制主體基金管理人負責編制基金公告的主要內容，基金托管人應當對基金管理人編制的基金公告進行復核。其他信息披露義務人應當按照法律法規和中國證監會的規定，提供相關信息并承擔相應的責任。編制流程1.信息收集：基金管理人應當收集與基金有關的各類信息，包括基金的投資運作情況、財務狀況、重大事項等。2.內容撰寫：基金管理人應當根據收集到的信息，按照本辦法和中國證監會的相關規定，撰寫基金公告的內容。3.內部審核：基金管理人應當對撰寫好的基金公告進行內部審核，確保公告內容的真實性、準確性和完整性。審核內容包括公告的格式是否符合要求、內容是否符合法律法規和中國證監會的規定等。4.托管人復核：基金管理人將編制好的基金公告提交給基金托管人進行復核。基金托管人應當在規定的時間內完成復核工作，并出具復核意見。5.定稿發布：基金管理人根據基金托管人的復核意見，對基金公告進行修改和完善，最終定稿并按照規定的程序發布。審核要求1.合規性審核：審核基金公告是否符合法律法規和中國證監會的相關規定，是否存在違反法律法規和監管要求的內容。2.真實性審核：審核基金公告所披露的信息是否真實可靠，是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。3.準確性審核：審核基金公告中的數據、文字表述等是否準確無誤，是否存在歧義。4.完整性審核：審核基金公告是否涵蓋了應當披露的所有內容，是否存在重大信息缺失的情況。基金公告的發布與報送發布媒介基金公告應當在中國證監會指定的媒介上發布，同時可以在基金管理人、基金托管人的網站上進行披露。指定媒介包括中國證券報、上海證券報、證券時報等。發布時間1.基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、基金份額發售公告等應當在基金份額發售前公布。2.基金凈值公告應當按照本辦法規定的時間進行發布。3.基金定期報告應當在規定的時間內披露。基金年度報告應當在每年結束之日起90日內，基金半年度報告應當在上半年結束之日起60日內，基金季度報告應當在每個季度結束之日起15日內披露。4.臨時報告應當在重大事件發生之日起2日內披露。報送要求基金管理人應當在基金公告發布后，將公告文本報送中國證監會和基金管理人所在地中國證監會派出機構備案。同時，基金管理人應當將基金公告的電子文本報送中國證監會指定的信息披露平臺。基金公告的存檔與保管存檔主體基金管理人、基金托管人應當分別對基金公告進行存檔保管。存檔期限基金公告的存檔期限不得少于20年。保管要求基金管理人、基金托管人應當建立健全基金公告的保管制度，確保基金公告的安全、完整。保管方式可以采用紙質檔案和電子檔案相結合的方式。監督管理與法律責任監督管理中國證監會及其派出機構依法對基金公告的管理情況進行監督檢查。基金管理人、基金托管人以及其他信息披露義務人應當接受中國證監會及其派出機構的監督檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。法律責任1.信息披露義務人違反本辦法規定，有下列情形之一的，中國證監會及其派出機構可以責令其改正，給予警告，并處以罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以給予警告，并處以罰款：（1）基金公告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的；（2）未按照規定的內容、格式、時間和媒介發