娛樂公會資產管理辦法總則目的與依據為了加強娛樂公會的資產管理，規范資產的購置、使用、處置等行為，確保資產的安全完整和合理有效利用，提高公會的經濟效益和社會效益，根據國家有關法律法規和行業標準，結合本娛樂公會的實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本娛樂公會所屬的各類資產的管理，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。管理原則1.統一領導，分級管理：公會實行統一領導下的分級管理體制，明確各級管理部門和人員的職責權限，確保資產管理工作的順利開展。2.規范操作，嚴格審批：資產管理的各項工作必須嚴格按照規定的程序和標準進行操作，重大資產的購置、處置等事項必須經過嚴格的審批程序。3.安全完整，保值增值：要確保資產的安全完整，防止資產的流失和損壞，同時要通過合理的運營和管理，實現資產的保值增值。4.效益優先，合理配置：在資產管理過程中，要注重經濟效益和社會效益的統一，根據公會的發展戰略和業務需求，合理配置資產，提高資產的使用效率。管理機構與職責資產管理委員會公會設立資產管理委員會，作為資產管理的決策機構。其主要職責包括：1.審議和制定公會資產管理的重大政策、制度和規劃。2.審批重大資產的購置、處置等事項。3.監督和檢查資產管理工作的執行情況。4.協調解決資產管理工作中出現的重大問題。財務部門財務部門是公會資產管理的職能部門，負責資產的財務管理和會計核算工作。其主要職責包括：1.建立健全資產財務管理制度，加強對資產的核算和監督。2.負責編制資產預算和決算，合理安排資產購置資金。3.定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。4.參與資產的購置、處置等決策，提供財務方面的建議和意見。業務部門各業務部門是資產的使用和管理部門，負責本部門資產的日常管理工作。其主要職責包括：1.制定本部門資產使用管理制度，合理使用和維護資產。2.提出本部門資產購置、處置等需求，參與相關決策。3.定期對本部門資產進行清查盤點，及時向財務部門和資產管理委員會報告資產使用情況。4.配合財務部門和資產管理委員會做好資產管理的各項工作。固定資產管理固定資產的定義與分類固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。本公會的固定資產分為以下幾類：1.房屋及建筑物：包括公會辦公用房、演出場地等。2.設備類：包括音響設備、燈光設備、攝影設備等。3.交通運輸工具：包括公會用于演出、活動等的車輛。4.辦公家具及用品：包括辦公桌、辦公椅、電腦等。固定資產的購置1.購置計劃：各業務部門根據工作需要，于每年年底前提出下一年度固定資產購置計劃，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門根據公會的預算和資金情況，對購置計劃進行匯總和審核，報資產管理委員會審批。2.采購流程：經審批后的固定資產購置計劃，由采購部門按照規定的采購程序進行采購。采購部門應選擇合適的供應商，簽訂采購合同，確保所采購的固定資產符合質量要求和使用需求。3.驗收與入賬：固定資產購置完成后，由使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收。驗收合格后，使用部門應及時辦理固定資產入庫手續，財務部門按照規定進行賬務處理。固定資產的使用與維護1.使用管理：各業務部門應指定專人負責本部門固定資產的使用管理，建立固定資產使用臺賬，記錄資產的使用情況。固定資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自轉借、出租或挪用資產。2.維護保養：各業務部門應定期對固定資產進行維護保養，確保資產的正常運行。對于大型設備等固定資產，應制定專門的維護保養計劃，委托專業機構進行維護保養。3.維修管理：固定資產出現故障或損壞時，使用部門應及時報告財務部門和資產管理委員會，由財務部門安排維修人員進行維修。維修費用應按照規定進行審批和報銷。固定資產的處置1.處置范圍：固定資產的處置包括出售、報廢、捐贈等。符合下列條件之一的固定資產可以進行處置：已達到規定使用年限，無法繼續使用的。因技術進步等原因，已被淘汰的。因自然災害等不可抗力因素造成損壞，無法修復的。其他需要處置的情況。2.處置程序：固定資產的處置應按照規定的程序進行。使用部門提出處置申請，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門對資產進行評估和鑒定，提出處置意見，報資產管理委員會審批。經審批同意后，由財務部門組織實施處置工作，并按照規定進行賬務處理。流動資產管理流動資產的定義與分類流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。本公會的流動資產包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。現金管理1.現金使用范圍：公會的現金使用應嚴格按照國家有關規定執行，主要用于支付職工工資、獎金、津貼、差旅費等小額支出。2.現金庫存限額：財務部門應根據公會的實際情況，確定現金庫存限額。超過庫存限額的現金應及時存入銀行。3.現金收支管理：現金收支應做到日清月結，及時登記現金日記賬。嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。銀行存款管理1.銀行賬戶管理：公會應按照規定在銀行開設賬戶，不得多頭開戶。財務部門應定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額的準確性。2.銀行存款收支管理：銀行存款收支應嚴格按照規定的程序進行。財務部門應及時登記銀行存款日記賬，定期編制銀行存款余額調節表。應收賬款管理1.客戶信用管理：業務部門應加強對客戶的信用管理，建立客戶信用檔案。在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。2.應收賬款催收：財務部門應定期對應收賬款進行清理和催收。對于逾期未收回的應收賬款，應及時發出催款通知，采取有效措施進行催收。3.壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，應按照規定的程序進行壞賬處理。財務部門應提供相關證據，經資產管理委員會審批后，進行賬務處理。存貨管理1.存貨采購管理：業務部門應根據市場需求和公會的實際情況，合理確定存貨采購計劃。采購部門應選擇合適的供應商，簽訂采購合同，確保所采購的存貨符合質量要求和使用需求。2.存貨驗收與入庫：存貨采購完成后，由使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收。驗收合格后，使用部門應及時辦理存貨入庫手續，財務部門按照規定進行賬務處理。3.存貨保管與盤點：各業務部門應指定專人負責本部門存貨的保管工作，建立存貨保管臺賬。財務部門應定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。4.存貨出庫與銷售：存貨出庫應按照規定的程序進行。使用部門提出出庫申請，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門審核無誤后，辦理出庫手續。對于銷售的存貨，應及時確認收入，進行賬務處理。無形資產管理無形資產的定義與分類無形資產是指公會擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。本公會的無形資產包括商標權、專利權、著作權、土地使用權等。無形資產的取得1.自行開發：公會自行開發的無形資產，應按照規定的程序進行。研發部門提出研發計劃，經部門負責人審核后報資產管理委員會審批。經審批同意后，由研發部門組織實施研發工作。研發成功后，由財務部門按照規定進行賬務處理。2.外購：公會外購的無形資產，應按照規定的程序進行。使用部門提出購置申請，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門對資產進行評估和鑒定，提出購置意見，報資產管理委員會審批。經審批同意后，由財務部門組織實施購置工作，并按照規定進行賬務處理。無形資產的使用與保護1.使用管理：各業務部門應合理使用無形資產，充分發揮其經濟效益和社會效益。使用部門應建立無形資產使用臺賬，記錄資產的使用情況。2.保護措施：公會應加強對無形資產的保護，采取有效的措施防止無形資產的流失和侵權。對于商標權、專利權等無形資產，應及時申請注冊和續展，維護公會的合法權益。無形資產的處置無形資產的處置應按照規定的程序進行。使用部門提出處置申請，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門對資產進行評估和鑒定，提出處置意見，報資產管理委員會審批。經審批同意后，由財務部門組織實施處置工作，并按照規定進行賬務處理。資產清查與監督資產清查1.清查周期：公會應定期對資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。在發生合并、分立、改制等重大事項時，應及時進行專項清查。2.清查方法：資產清查應采用實地盤點、賬實核對等方法，確保資產的數量、質量和價值的準確性。清查結束后，應編制資產清查報告，報資產管理委員會。監督檢查1.內部審計：公會應建