建筑公司關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查制度

一、總則1.目的本制度旨在建立健全公司關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查機制，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，確保關(guān)聯(lián)交易定價公平、公正、合理，維護公司及全體股東的合法權(quán)益，提升公司運營效益，踐行公司“誠信、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工以及涉及關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。同時，本制度的執(zhí)行情況接受公司股東、監(jiān)管機構(gòu)及社會公眾的監(jiān)督，以保障客戶等利益相關(guān)者的權(quán)益。3.制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司的章程和經(jīng)營理念制定本制度。公司秉持扁平化管理理念，力求減少管理層級，提高決策效率，在關(guān)聯(lián)交易定價審查過程中確保信息傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。4.基本原則-公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易定價應(yīng)遵循市場公平競爭原則，不得損害公司和其他股東的利益。-合理合法原則：定價符合法律法規(guī)要求，具備合理性，充分考慮成本、市場價格等因素。-透明公開原則：關(guān)聯(lián)交易的定價過程和結(jié)果應(yīng)保持透明，按規(guī)定進(jìn)行信息披露。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.審查委員會-成立關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查委員會（以下簡稱“審查委員會”），作為公司關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查的核心機構(gòu)。審查委員會成員包括公司高層管理人員、財務(wù)專家、法務(wù)人員以及獨立第三方代表等，以確保審查的專業(yè)性和獨立性。-審查委員會負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查工作，制定審查政策和標(biāo)準(zhǔn)，對重大關(guān)聯(lián)交易定價進(jìn)行最終決策。2.業(yè)務(wù)部門-各業(yè)務(wù)部門在涉及關(guān)聯(lián)交易時，負(fù)責(zé)收集、整理相關(guān)交易信息，包括交易內(nèi)容、交易對手情況、初步定價方案等，并及時提交給審查委員會。-業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助審查委員會開展調(diào)查和分析工作，提供必要的資料和解釋，確保關(guān)聯(lián)交易定價符合業(yè)務(wù)實際情況，同時注重運營效益，避免因不合理定價影響公司整體業(yè)績。3.財務(wù)部門-財務(wù)部門負(fù)責(zé)對關(guān)聯(lián)交易定價進(jìn)行財務(wù)分析，評估定價對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。-運用專業(yè)財務(wù)知識和方法，對定價的合理性進(jìn)行量化分析，為審查委員會提供財務(wù)方面的建議和意見，確保關(guān)聯(lián)交易定價符合公司績效考核要求，保障公司的盈利能力。4.法務(wù)部門-法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查關(guān)聯(lián)交易定價是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，對交易合同中的定價條款進(jìn)行合法性審核。-提供法律風(fēng)險評估和應(yīng)對建議，確保公司在關(guān)聯(lián)交易定價過程中依法合規(guī)經(jīng)營，避免法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。三、管理流程1.關(guān)聯(lián)交易申報-公司員工在發(fā)現(xiàn)或涉及關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)及時向所在部門負(fù)責(zé)人報告。部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)該交易為關(guān)聯(lián)交易后，組織相關(guān)人員按照規(guī)定格式和內(nèi)容填寫《關(guān)聯(lián)交易申報單》，詳細(xì)說明交易基本情況、定價依據(jù)等信息，并提交給審查委員會。-申報單應(yīng)在關(guān)聯(lián)交易意向達(dá)成后的[X]個工作日內(nèi)提交，確保審查工作及時開展，不影響業(yè)務(wù)推進(jìn)。2.初步審查-審查委員會收到申報單后，安排專人對申報信息進(jìn)行初步審查。主要審查申報資料的完整性、交易的關(guān)聯(lián)性以及定價初步方案的合規(guī)性。-若申報資料不完整或不符合要求，審查委員會應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)通知申報部門補充或修正資料。3.深入分析-對于申報資料符合要求的關(guān)聯(lián)交易，審查委員會組織財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)人員對定價進(jìn)行深入分析。-財務(wù)人員從成本核算、利潤預(yù)測、市場價格比較等方面進(jìn)行量化分析；法務(wù)人員審查定價是否符合法律法規(guī)和合同約定；業(yè)務(wù)人員結(jié)合市場情況和業(yè)務(wù)需求，對定價的合理性提供實際業(yè)務(wù)角度的分析。4.形成審查意見-綜合各方分析結(jié)果，審查委員會形成書面審查意見。審查意見應(yīng)明確指出關(guān)聯(lián)交易定價是否合理，若存在問題，提出具體的改進(jìn)建議和調(diào)整方向。-審查意見應(yīng)在深入分析工作完成后的[X]個工作日內(nèi)出具，并反饋給申報部門。5.決策與執(zhí)行-對于重大關(guān)聯(lián)交易定價，審查委員會將審查意見提交公司管理層進(jìn)行決策。公司管理層根據(jù)審查意見和公司整體利益進(jìn)行最終決策。-決策通過的關(guān)聯(lián)交易定價方案，由申報部門負(fù)責(zé)組織實施。在實施過程中，嚴(yán)格按照既定定價和交易條款執(zhí)行，確保交易的順利進(jìn)行，同時注重安全生產(chǎn)等相關(guān)事項，保障公司運營的穩(wěn)定。6.記錄與存檔-審查委員會對關(guān)聯(lián)交易定價審查過程中的所有資料、分析報告、審查意見以及決策文件等進(jìn)行詳細(xì)記錄，并妥善存檔。存檔期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查閱和審計。四、權(quán)利與義務(wù)1.公司權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利：公司有權(quán)對關(guān)聯(lián)交易定價進(jìn)行全面審查，要求關(guān)聯(lián)方提供必要的資料和信息，以確保定價合理性。對于不合理的定價，公司有權(quán)拒絕交易或要求調(diào)整定價。-義務(wù)：公司有義務(wù)按照法律法規(guī)和本制度要求，規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易定價審查工作，確保審查過程公正透明。同時，公司應(yīng)按照規(guī)定及時披露關(guān)聯(lián)交易定價信息，保障股東和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.關(guān)聯(lián)方權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利：關(guān)聯(lián)方有權(quán)向公司說明關(guān)聯(lián)交易定價的依據(jù)和合理性，提供相關(guān)資料和解釋。在定價審查過程中，關(guān)聯(lián)方有權(quán)對審查意見提出異議，并進(jìn)行合理申辯。-義務(wù)：關(guān)聯(lián)方有義務(wù)如實向公司提供關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，配合公司的審查工作。不得通過操縱定價等手段損害公司和其他股東的利益。3.員工權(quán)利與義務(wù)-權(quán)利：公司員工有權(quán)對關(guān)聯(lián)交易定價情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題可向?qū)彶槲瘑T會或上級領(lǐng)導(dǎo)反映。對于因合理反映問題而受到不公正對待的員工，有權(quán)向上級主管部門申訴。-義務(wù)：員工有義務(wù)遵守公司關(guān)聯(lián)交易定價審查制度，在涉及關(guān)聯(lián)交易時，及時準(zhǔn)確地申報相關(guān)信息，不得隱瞞或虛報。積極配合審查工作，提供真實可靠的資料和信息。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-公司內(nèi)部審計部門定期對關(guān)聯(lián)交易定價合理性審查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查審查流程是否合規(guī)、審查意見是否落實等。-公司監(jiān)事會對關(guān)聯(lián)交易定價審查工作進(jìn)行監(jiān)督，確保審查工作符合法律法規(guī)和公司利益。同時，鼓勵員工、股東及社會公眾對公司關(guān)聯(lián)交易定價行為進(jìn)行監(jiān)督，對于舉報屬實的給予獎勵。2.獎勵機制-對于在關(guān)聯(lián)交易定價審查工作中表現(xiàn)出色，有效防范公司風(fēng)險、維護公司利益的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。-獎勵形式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極參與和推動關(guān)聯(lián)交易定價審查工作的有效開展，同時體現(xiàn)公司的人文關(guān)懷，認(rèn)可員工的貢獻(xiàn)。3.懲罰機制-對于違反本制度，在關(guān)聯(lián)交易定價過程中存在弄虛作假、營私舞弊等行為的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。-處罰措施包括警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等。對于因違規(guī)行為給公司造成重大損失的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任，以維護公司制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，保障公司的正常運營和股東利益。六、附則1.制度修訂本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)的變化、公司經(jīng)營發(fā)展的需要以及實際執(zhí)行情況適時進(jìn)行修訂。修訂工作由審查委員會提出建議，經(jīng)公司管理層審議通過后實施。2.解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸公司所有。公司審查委員會負(fù)責(zé)對制度條款進(jìn)行具體解釋和說明，確保制度在執(zhí)行過程中的一致性和準(zhǔn)確