建筑公司關聯交易定價合理性審查制度

一、總則1.目的本制度旨在建立健全公司關聯交易定價合理性審查機制，規范關聯交易行為，確保關聯交易定價公平、公正、合理，維護公司及全體股東的合法權益，提升公司運營效益，踐行公司“誠信、創新、共贏”的企業文化。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工以及涉及關聯交易的相關業務環節。同時，本制度的執行情況接受公司股東、監管機構及社會公眾的監督，以保障客戶等利益相關者的權益。3.制定依據依據《中華人民共和國公司法》《企業會計準則》等相關法律法規，以及公司的章程和經營理念制定本制度。公司秉持扁平化管理理念，力求減少管理層級，提高決策效率，在關聯交易定價審查過程中確保信息傳遞的及時性和準確性。4.基本原則-公平公正原則：關聯交易定價應遵循市場公平競爭原則，不得損害公司和其他股東的利益。-合理合法原則：定價符合法律法規要求，具備合理性，充分考慮成本、市場價格等因素。-透明公開原則：關聯交易的定價過程和結果應保持透明，按規定進行信息披露。二、組織架構與職責劃分1.審查委員會-成立關聯交易定價合理性審查委員會（以下簡稱“審查委員會”），作為公司關聯交易定價合理性審查的核心機構。審查委員會成員包括公司高層管理人員、財務專家、法務人員以及獨立第三方代表等，以確保審查的專業性和獨立性。-審查委員會負責全面領導和監督關聯交易定價合理性審查工作，制定審查政策和標準，對重大關聯交易定價進行最終決策。2.業務部門-各業務部門在涉及關聯交易時，負責收集、整理相關交易信息，包括交易內容、交易對手情況、初步定價方案等，并及時提交給審查委員會。-業務部門應協助審查委員會開展調查和分析工作，提供必要的資料和解釋，確保關聯交易定價符合業務實際情況，同時注重運營效益，避免因不合理定價影響公司整體業績。3.財務部門-財務部門負責對關聯交易定價進行財務分析，評估定價對公司財務狀況和經營成果的影響。-運用專業財務知識和方法，對定價的合理性進行量化分析，為審查委員會提供財務方面的建議和意見，確保關聯交易定價符合公司績效考核要求，保障公司的盈利能力。4.法務部門-法務部門負責審查關聯交易定價是否符合法律法規和公司內部規定，對交易合同中的定價條款進行合法性審核。-提供法律風險評估和應對建議，確保公司在關聯交易定價過程中依法合規經營，避免法律糾紛，維護公司合法權益。三、管理流程1.關聯交易申報-公司員工在發現或涉及關聯交易時，應及時向所在部門負責人報告。部門負責人確認該交易為關聯交易后，組織相關人員按照規定格式和內容填寫《關聯交易申報單》，詳細說明交易基本情況、定價依據等信息，并提交給審查委員會。-申報單應在關聯交易意向達成后的[X]個工作日內提交，確保審查工作及時開展，不影響業務推進。2.初步審查-審查委員會收到申報單后，安排專人對申報信息進行初步審查。主要審查申報資料的完整性、交易的關聯性以及定價初步方案的合規性。-若申報資料不完整或不符合要求，審查委員會應在[X]個工作日內通知申報部門補充或修正資料。3.深入分析-對于申報資料符合要求的關聯交易，審查委員會組織財務、法務等相關人員對定價進行深入分析。-財務人員從成本核算、利潤預測、市場價格比較等方面進行量化分析；法務人員審查定價是否符合法律法規和合同約定；業務人員結合市場情況和業務需求，對定價的合理性提供實際業務角度的分析。4.形成審查意見-綜合各方分析結果，審查委員會形成書面審查意見。審查意見應明確指出關聯交易定價是否合理，若存在問題，提出具體的改進建議和調整方向。-審查意見應在深入分析工作完成后的[X]個工作日內出具，并反饋給申報部門。5.決策與執行-對于重大關聯交易定價，審查委員會將審查意見提交公司管理層進行決策。公司管理層根據審查意見和公司整體利益進行最終決策。-決策通過的關聯交易定價方案，由申報部門負責組織實施。在實施過程中，嚴格按照既定定價和交易條款執行，確保交易的順利進行，同時注重安全生產等相關事項，保障公司運營的穩定。6.記錄與存檔-審查委員會對關聯交易定價審查過程中的所有資料、分析報告、審查意見以及決策文件等進行詳細記錄，并妥善存檔。存檔期限按照公司檔案管理規定執行，以便日后查閱和審計。四、權利與義務1.公司權利與義務-權利：公司有權對關聯交易定價進行全面審查，要求關聯方提供必要的資料和信息，以確保定價合理性。對于不合理的定價，公司有權拒絕交易或要求調整定價。-義務：公司有義務按照法律法規和本制度要求，規范開展關聯交易定價審查工作，確保審查過程公正透明。同時，公司應按照規定及時披露關聯交易定價信息，保障股東和其他利益相關者的知情權。2.關聯方權利與義務-權利：關聯方有權向公司說明關聯交易定價的依據和合理性，提供相關資料和解釋。在定價審查過程中，關聯方有權對審查意見提出異議，并進行合理申辯。-義務：關聯方有義務如實向公司提供關聯交易的相關信息，配合公司的審查工作。不得通過操縱定價等手段損害公司和其他股東的利益。3.員工權利與義務-權利：公司員工有權對關聯交易定價情況進行監督，發現問題可向審查委員會或上級領導反映。對于因合理反映問題而受到不公正對待的員工，有權向上級主管部門申訴。-義務：員工有義務遵守公司關聯交易定價審查制度，在涉及關聯交易時，及時準確地申報相關信息，不得隱瞞或虛報。積極配合審查工作，提供真實可靠的資料和信息。五、監督與獎懲機制1.監督機制-公司內部審計部門定期對關聯交易定價合理性審查制度的執行情況進行審計監督，檢查審查流程是否合規、審查意見是否落實等。-公司監事會對關聯交易定價審查工作進行監督，確保審查工作符合法律法規和公司利益。同時，鼓勵員工、股東及社會公眾對公司關聯交易定價行為進行監督，對于舉報屬實的給予獎勵。2.獎勵機制-對于在關聯交易定價審查工作中表現出色，有效防范公司風險、維護公司利益的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。-獎勵形式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極參與和推動關聯交易定價審查工作的有效開展，同時體現公司的人文關懷，認可員工的貢獻。3.懲罰機制-對于違反本制度，在關聯交易定價過程中存在弄虛作假、營私舞弊等行為的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。-處罰措施包括警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等。對于因違規行為給公司造成重大損失的，將依法追究相關人員的法律責任，以維護公司制度的嚴肅性和權威性，保障公司的正常運營和股東利益。六、附則1.制度修訂本制度將根據國家法律法規的變化、公司經營發展的需要以及實際執行情況適時進行修訂。修訂工作由審查委員會提出建議，經公司管理層審議通過后實施。2.解釋權本制度的解釋權歸公司所有。公司審查委員會負責對制度條款進行具體解釋和說明，確保制度在執行過程中的一致性和準確