資金基礎管理暫行辦法一、引言在企業的運營過程中，資金如同血液一般，貫穿于各個業務環節，是企業生存和發展的重要基礎。為了加強公司的資金基礎管理，規范資金的使用和運作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據國家相關法律法規和行業標準，結合公司實際情況，特制定本暫行辦法。希望大家認真學習并遵守本辦法的各項規定，共同做好公司的資金管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及資金管理的部門、項目和人員。無論是日常的運營資金，還是專項的投資資金，都需要按照本辦法的要求進行管理。三、資金管理原則（一）安全性原則資金安全是資金管理的首要目標。我們要確保公司的資金不受任何損失，避免出現資金被盜用、挪用等情況。在資金的存放、使用和流轉過程中，要采取必要的安全措施，如設置密碼、定期對賬等。（二）效益性原則在保障資金安全的前提下，我們要追求資金的效益最大化。合理安排資金的使用，提高資金的使用效率，避免資金閑置。通過優化資金配置，實現公司的經濟效益增長。（三）計劃性原則資金管理要有計劃、有預算。各部門需要根據公司的戰略目標和業務計劃，提前制定資金使用計劃，經審批后嚴格執行。這樣可以避免資金的盲目使用，確保資金的合理流動。（四）合規性原則公司的資金管理活動必須嚴格遵守國家相關法律法規和行業標準。所有資金的收支都要符合規定的程序和手續，不得違規操作。四、資金管理組織架構及職責（一）資金管理領導小組公司成立資金管理領導小組，由公司高層管理人員組成。領導小組的主要職責是制定公司的資金管理戰略和政策，審批重大資金使用計劃，協調各部門之間的資金管理工作。我們鼓勵領導小組定期召開會議，及時研究解決資金管理中出現的問題。（二）財務部門財務部門是公司資金管理的核心部門，負責具體的資金管理工作。其主要職責包括：1.制定和完善公司的資金管理制度和流程。2.編制公司的資金預算和資金使用計劃。3.負責資金的收付、結算和核算工作。4.監控公司的資金流動情況，及時發現和解決資金管理中的問題。5.與銀行等金融機構保持良好的溝通和合作，拓展融資渠道，降低融資成本。（三）其他部門各業務部門和職能部門在資金管理中也承擔著相應的職責。他們需要根據本部門的業務需求，合理安排資金使用，及時向財務部門提供相關的資金信息，并配合財務部門做好資金管理工作。希望各部門之間能夠加強溝通和協作，共同做好公司的資金管理工作。五、資金預算管理（一）預算編制每年年末，各部門需要根據公司的戰略目標和下一年度的業務計劃，編制本部門的資金預算。資金預算要包括收入預算和支出預算，內容要詳細、準確。財務部門負責匯總各部門的資金預算，編制公司的年度資金預算草案。（二）預算審批公司的年度資金預算草案需要提交資金管理領導小組審批。領導小組會根據公司的實際情況和發展戰略，對預算草案進行審核和調整。經審批通過的資金預算將作為公司下一年度資金管理的依據。（三）預算執行各部門要嚴格按照批準的資金預算執行，不得隨意調整。如果因特殊情況需要調整預算，需要按照規定的程序進行審批。財務部門要定期對各部門的預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。（四）預算考核公司將對各部門的資金預算執行情況進行考核。考核結果將與部門和個人的績效掛鉤，以激勵各部門合理使用資金，提高資金使用效率。六、資金收入管理（一）收入來源公司的資金收入主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等。各部門要積極拓展業務，增加收入來源。同時，要及時催收應收賬款，確保資金及時回籠。（二）收入確認財務部門要按照國家相關會計準則和公司的財務制度，準確確認資金收入。對于銷售收入，要在符合收入確認條件時及時入賬；對于投資收益，要按照投資合同和相關規定進行核算。（三）收入繳存所有資金收入都要及時繳存到公司指定的銀行賬戶，不得坐支現金。各部門收到資金后，要在規定的時間內將款項交至財務部門，由財務部門統一辦理繳存手續。七、資金支出管理（一）支出分類公司的資金支出主要分為經營性支出、投資性支出和融資性支出等。不同類型的支出需要按照不同的程序和規定進行管理。（二）支出審批所有資金支出都需要經過嚴格的審批程序。各部門的支出申請需要先經過部門負責人審核，然后提交財務部門進行資金預算審核，最后由公司領導審批。對于重大資金支出，還需要提交資金管理領導小組審批。希望大家在申請資金支出時，要提供詳細的支出說明和相關的支持文件，以便審批人員能夠準確了解支出的用途和合理性。（三）支出執行經審批通過的資金支出，各部門要按照規定的用途和時間使用資金。財務部門要根據審批意見及時辦理付款手續，并對資金支出進行跟蹤和監督。如果在支出執行過程中出現問題，要及時向相關部門反饋并采取措施解決。（四）支出控制公司要加強對資金支出的控制，嚴格控制不必要的支出。各部門要樹立節約意識，合理安排資金使用，降低成本費用。財務部門要定期對資金支出情況進行分析和評估，為公司的決策提供參考。八、資金風險管理（一）風險識別公司面臨的資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。財務部門要定期對公司的資金風險進行識別和評估，及時發現潛在的風險因素。（二）風險評估對于識別出的資金風險，要采用科學的方法進行評估，確定風險的等級和影響程度。評估結果將作為制定風險應對措施的依據。（三）風險應對針對不同類型的資金風險，公司要制定相應的風險應對措施。例如，對于市場風險，可以通過多元化投資、套期保值等方式進行規避；對于信用風險，可以加強客戶信用管理、建立擔保機制等。我們鼓勵各部門積極參與資金風險管理工作，共同應對各種風險挑戰。（四）風險監控財務部門要對資金風險應對措施的執行情況進行監控，及時調整風險應對策略。同時，要建立風險預警機制，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，采取相應的措施進行處理。九、資金信息化管理（一）信息系統建設公司要建立完善的資金管理信息系統，實現資金管理的信息化、自動化。通過信息系統，能夠實時監控公司的資金流動情況，提高資金管理的效率和準確性。（二）信息共享各部門要及時將相關的資金信息錄入到資金管理信息系統中，實現信息共享。這樣可以方便各部門之間的溝通和協作，提高資金管理的透明度。（三）信息安全要加強資金管理信息系統的安全防護，確保資金信息的安全。設置嚴格的用戶權限，定期對系統進行備份和維護，防止信息泄露和系統故障。十、監督與檢查（一）內部審計公司的內部審計部門要定期對公司的資金管理情況進行審計。審計內容包括資金預算執行情況、資金收支合規性、資金風險管理等。審計結果要及時反饋給公司領導和相關部門，對于發現