擔保補貼資金管理辦法一、總則（一）目的在市場競爭日益激烈的當下，很多企業(yè)在發(fā)展過程中面臨資金短缺的難題，擔保業(yè)務(wù)作為幫助企業(yè)獲取資金支持的重要手段，發(fā)揮著關(guān)鍵作用。為了鼓勵和支持擔保機構(gòu)積極為企業(yè)提供融資擔保服務(wù)，政府等相關(guān)部門會提供擔保補貼資金。為規(guī)范本公司擔保補貼資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保補貼資金合理、合規(guī)、有效運作，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部與擔保補貼資金管理和使用相關(guān)的所有部門及人員。涵蓋公司從申請擔保補貼資金開始，到資金使用、監(jiān)管以及后續(xù)相關(guān)工作的各個環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵循國家及地方政府出臺的有關(guān)擔保補貼資金管理的法律法規(guī)和政策要求，確保我們的每一項操作都在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行，不觸碰法律紅線。2.專款專用原則：擔保補貼資金必須按照規(guī)定的用途使用，專門用于與擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的特定項目和工作，絕不能挪作他用。這就好比專款是特定用途的“專款列車”，必須沿著規(guī)定的軌道行駛。3.公正透明原則：在擔保補貼資金的申請、審核、分配、使用和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，都要做到公正、公平、公開，接受內(nèi)外部的監(jiān)督。希望大家都能秉持公正透明的態(tài)度對待補貼資金相關(guān)工作，讓每一筆資金的流向都清晰可見。4.績效導向原則：注重擔保補貼資金的使用效益，通過科學合理的管理措施，引導資金投向?qū)Υ龠M擔保業(yè)務(wù)發(fā)展、緩解企業(yè)融資難問題最有效的領(lǐng)域和項目，以實現(xiàn)資金使用價值的最大化。我們鼓勵大家在使用資金時，多思考如何提升資金的使用績效，讓每一分錢都能發(fā)揮最大作用。二、職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.項目篩選與推薦：業(yè)務(wù)部門負責深入市場調(diào)研，篩選出符合擔保補貼資金支持方向的擔保項目。要像敏銳的獵手一樣，精準識別那些有潛力、真正需要資金支持且符合政策導向的項目。對意向項目進行初步評估，收集項目相關(guān)的基礎(chǔ)資料，包括但不限于企業(yè)的基本信息、經(jīng)營狀況、融資需求等，并向?qū)徍瞬块T推薦優(yōu)質(zhì)項目。2.跟蹤與反饋：在擔保項目實施過程中，業(yè)務(wù)部門要密切跟蹤項目進展情況，及時掌握企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)和擔保資金的使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，要第一時間向相關(guān)部門反饋，以便及時采取措施解決，確保擔保業(yè)務(wù)順利推進，補貼資金安全、有效使用。（二）審核部門1.項目審核：收到業(yè)務(wù)部門推薦的項目后，審核部門要依據(jù)相關(guān)政策標準和公司規(guī)定，對項目進行全面、細致的審核。審核內(nèi)容包括項目資料的完整性、真實性，企業(yè)是否符合補貼申請條件，擔保業(yè)務(wù)的合規(guī)性等。要像嚴謹?shù)馁|(zhì)檢員一樣，對每一個項目進行嚴格把關(guān)，確保只有符合要求的項目才能進入后續(xù)流程。2.風險評估：對通過初審的項目，審核部門要組織專業(yè)人員或借助外部專業(yè)機構(gòu)的力量，進行風險評估。分析項目可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等，并提出相應(yīng)的風險防控措施和建議，為補貼資金的安全使用保駕護航。（三）財務(wù)部門1.資金申請：根據(jù)審核部門確定的符合補貼條件的項目，財務(wù)部門負責準備和提交擔保補貼資金申請材料。要熟悉申請流程和要求，確保申請材料準確、完整、規(guī)范，按時提交給相關(guān)部門，爭取補貼資金及時到位。2.資金核算與管理：補貼資金到賬后，財務(wù)部門要按照財務(wù)制度的規(guī)定，對資金進行單獨核算和管理。設(shè)置專門的會計科目，清晰記錄資金的收支情況，做到賬目清楚、核算準確。同時，要定期編制資金使用報表，向管理層匯報資金的使用進度和結(jié)余情況。3.合規(guī)監(jiān)督：財務(wù)部門要對補貼資金的使用情況進行日常監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定用途，報銷手續(xù)完備、合規(guī)。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用資金行為，要及時制止并報告，嚴肅處理相關(guān)責任人。（四）監(jiān)督部門1.全程監(jiān)督：監(jiān)督部門要對擔保補貼資金的申請、審核、分配、使用等全過程進行監(jiān)督。建立健全監(jiān)督機制，通過定期檢查、不定期抽查等方式，確保各個環(huán)節(jié)操作規(guī)范、合規(guī)，防止出現(xiàn)弄虛作假、貪污挪用等違法違規(guī)行為。2.問題整改跟蹤：對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督部門要及時下達整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。跟蹤整改落實情況，確保問題得到徹底解決，不斷完善擔保補貼資金管理工作。三、資金申請與審核（一）申請條件1.擔保項目合規(guī)：所涉及的擔保項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定，為符合條件的企業(yè)提供融資擔保服務(wù)。例如，優(yōu)先支持國家鼓勵發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”領(lǐng)域的擔保項目。2.擔保機構(gòu)資質(zhì)：公司作為擔保機構(gòu)，需具備合法有效的擔保經(jīng)營資質(zhì)，且在經(jīng)營過程中無重大違法違規(guī)記錄。這是我們獲得補貼資金的基本前提，大家要始終維護公司良好的經(jīng)營形象和資質(zhì)信譽。3.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)完整：能夠提供準確、完整的擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)報表，便于相關(guān)部門核實和評估擔保業(yè)務(wù)的開展情況和資金使用效益。希望大家平時工作中要注重數(shù)據(jù)的積累和整理，確保關(guān)鍵時刻能夠及時提供詳實可靠的數(shù)據(jù)。（二）申請材料準備1.申請表：填寫規(guī)范的擔保補貼資金申請表，詳細注明申請補貼的項目名稱、金額、擔保對象、擔保金額、擔保期限等基本信息。申請表要如實填寫，確保信息準確無誤。2.項目證明材料：提供擔保項目的相關(guān)合同、協(xié)議、放款憑證等，證明擔保業(yè)務(wù)的真實性和實際發(fā)生情況。這些材料是申請補貼的重要依據(jù)，務(wù)必妥善保管并按要求提供。3.企業(yè)資料：被擔保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表、信用報告等資料，用于證明企業(yè)的基本情況和信用狀況。收集企業(yè)資料時，要確保其真實性和時效性。4.其他材料：根據(jù)政府相關(guān)部門要求，可能還需提供其他補充材料，如項目可行性研究報告、擔保風險評估報告等。大家要及時關(guān)注政策動態(tài)，按要求準備齊全各類材料。（三）審核流程1.初審：業(yè)務(wù)部門將申請材料提交給審核部門后，審核部門進行初步審核。重點審查申請材料的完整性和項目的基本合規(guī)性。對材料不齊全或不符合要求的，及時通知業(yè)務(wù)部門補充或修正。初審要做到快速、準確，為后續(xù)流程奠定良好基礎(chǔ)。2.復審：初審通過后，審核部門組織專業(yè)人員或邀請外部專家進行復審。從政策符合性、項目風險、資金使用計劃等方面進行全面評估。必要時，可進行實地考察，核實項目的實際情況。復審要嚴謹細致，確保審核結(jié)果的科學性和可靠性。3.終審：審核部門將復審意見和申請材料提交給公司管理層進行終審。管理層綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、項目效益等因素，做出最終的審批決策。終審環(huán)節(jié)要從全局角度出發(fā)，確保擔保補貼資金的使用符合公司整體利益。四、資金使用與管理（一）資金用途規(guī)定1.代償損失彌補：當擔保項目出現(xiàn)風險，公司履行代償義務(wù)后，擔保補貼資金可用于彌補部分代償損失，減輕公司的經(jīng)營壓力。但要嚴格按照規(guī)定的比例和程序進行使用，確保資金真正用于化解風險。2.擔保業(yè)務(wù)拓展：資金可用于支持公司開展新的擔保業(yè)務(wù)，如開發(fā)新的擔保品種、拓展擔保業(yè)務(wù)領(lǐng)域、加強與金融機構(gòu)的合作等。通過拓展業(yè)務(wù)，提高公司的市場競爭力，更好地服務(wù)企業(yè)融資需求。3.風險防控體系建設(shè)：投入資金用于完善擔保風險防控體系，包括引進先進的風險管理技術(shù)、培訓專業(yè)風險管理人員、建立風險預警機制等。希望大家重視風險防控體系建設(shè)，利用好補貼資金，提升公司整體風險防范能力。4.其他合規(guī)用途：按照政府相關(guān)部門批準的其他與擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的合理用途使用資金，如開展擔保業(yè)務(wù)調(diào)研、參加行業(yè)交流活動等，不斷提升公司的專業(yè)水平和行業(yè)影響力。（二）資金使用審批1.預算編制：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)計劃和資金用途需求，每年年初編制擔保補貼資金使用預算。預算要詳細、合理，明確各項資金的使用方向和金額，并提交給財務(wù)部門匯總。編制預算時，要充分考慮實際業(yè)務(wù)需求和資金使用效益。2.審批流程：財務(wù)部門將匯總后的預算提交給公司管理層審批。經(jīng)批準后的預算作為當年擔保補貼資金使用的依據(jù)。在實際使用過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，需按照規(guī)定的程序報經(jīng)管理層批準。每一筆資金的使用都要嚴格按照審批流程進行，確保資金使用合理、合規(guī)。3.資金撥付：對于經(jīng)審批同意的資金使用申請，財務(wù)部門要及時辦理資金撥付手續(xù)。確保資金按時、足額到位，保障相關(guān)業(yè)務(wù)的順利開展。（三）資金核算與財務(wù)處理1.單獨核算：財務(wù)部門要對擔保補貼資金進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目和明細賬。清晰記錄資金的收入、支出、結(jié)余情況，確保賬目清晰、核算準確。2.財務(wù)處理規(guī)范：按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)財務(wù)規(guī)定，進行擔保補貼資金的財務(wù)處理。正確確認收入、支出和資產(chǎn)、負債等會計要素，真實反映公司財務(wù)狀況和資金使用效果。財務(wù)人員要不斷學習和掌握最新的財務(wù)政策，確保財務(wù)處理合規(guī)、準確。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期自查：各部門要定期對本部門擔保補貼資金的使用情況進行自查，形成自查報告，報送監(jiān)督部門。自查內(nèi)容包括資金使用是否符合規(guī)定用途、審批手續(xù)是否完備、賬目記錄是否準確等。希望各部門能夠高度重視自查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.日常監(jiān)督：監(jiān)督部門要建立日常監(jiān)督機制，通過查閱賬目、實地檢查、問卷調(diào)查等方式，對擔保補貼資金的管理和使用情況進行日常監(jiān)督。及時發(fā)現(xiàn)潛在風險和問題，提出改進建議和措施。日常監(jiān)督要做到常態(tài)化、精細化，確保補貼資金始終處于有效監(jiān)管之下。（二）外部監(jiān)督1.接受政府檢查：積極配合政府相關(guān)部門對擔保補貼資金的專項檢查、審計等工作。如實提供相關(guān)資料和信息，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真整改落實，并及時反饋整改情況。政府檢查是對我們工作的重要檢驗，大家要積極主動配合，以檢查促提升。2.社會監(jiān)督：接受社會各界的監(jiān)督，設(shè)立舉報電話和郵箱，對公眾舉報的問題進行認真核實和處理。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，要嚴肅追究相關(guān)人員的責任，并向社會公開處理結(jié)果，維護公司良好形象和社會公信力。（三）違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定：明確界定違規(guī)使用擔保補貼資金的行為，如虛報項目騙取補貼資金、擅自改變資金用途、挪用資金、未按規(guī)定進行財務(wù)管理等。希望大家清楚知曉這些違規(guī)行為，嚴格遵守規(guī)定，避免觸碰紅線。2.處罰措施：對違規(guī)使用擔保補貼資金的部門和個人，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。包括責令限期整改、追回違規(guī)使用資金、扣發(fā)績效獎金、警告、降職、撤職等。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。違規(guī)處理要嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，起到警示和教育作用。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負責解釋。在實施過程中，如果大家對本辦法有任何疑問或建議，歡迎及時向該部門反饋，以便我們不斷完善管理辦法。（