徐州市村務卡管理辦法總則目的和依據為進一步加強和規范徐州市村級財務管理，提高村務資金使用透明度，加強廉政建設，根據《中華人民共和國會計法》《村集體經濟組織會計制度》以及國家和地方有關財經法律法規，結合徐州市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于徐州市行政區域內所有行政村（含涉農社區）的村務資金管理。村務卡是指行政村為滿足日常公務支出和財務報銷需要，以行政村名義統一為村干部個人向發卡銀行申請辦理的，具有透支消費功能的銀聯標準信用卡。管理原則村務卡管理遵循“規范使用、便捷高效、監督有力”的原則。既要方便村干部日常公務支出，又要嚴格控制現金使用，加強對村務資金的監管，確保資金安全、透明、合理使用。村務卡的辦理發卡銀行選擇行政村應選擇在當地服務網點較多、信息化水平較高、具有較強資金管理能力和良好信譽的銀行作為村務卡發卡銀行。發卡銀行應與行政村簽訂委托代理協議，明確雙方的權利和義務。辦卡流程1.人員確定：行政村根據工作需要，確定需辦理村務卡的村干部名單，并報鄉鎮（街道）農村經營管理部門審核。2.信息收集：經審核同意后，行政村負責收集辦卡人員的有效身份證件復印件等相關資料，并填寫《村務卡申請表》。3.銀行辦理：行政村將辦卡人員資料和申請表一并提交發卡銀行，發卡銀行按照規定程序進行審核、發卡。4.卡片發放：發卡銀行將制作好的村務卡發放給行政村，行政村負責將村務卡發放到辦卡人員手中，并做好登記工作。卡片信息變更與注銷1.信息變更：辦卡人員的姓名、身份證號碼、手機號碼等信息發生變更時，應及時通知行政村，行政村協助辦卡人員到發卡銀行辦理信息變更手續。2.卡片注銷：辦卡人員因工作調動、退休等原因離開行政村時，應及時辦理村務卡注銷手續。行政村應督促辦卡人員還清欠款，然后向發卡銀行提交注銷申請，發卡銀行按規定辦理注銷手續。村務卡的使用使用范圍村務卡主要用于行政村日常公務支出，包括辦公用品購置、差旅費、會議費、水電費、郵電費等。對于單筆金額在1000元以下的小額公務支出，原則上應使用村務卡結算；對于單筆金額在1000元以上的公務支出，除按規定實行銀行轉賬結算外，也應優先使用村務卡結算。使用要求1.遵守信用：辦卡人員應嚴格遵守國家有關銀行卡使用管理規定，妥善保管村務卡和密碼，不得出租、轉借或轉讓村務卡。2.及時還款：辦卡人員應在規定的還款期限內按時還款，避免因逾期還款產生滯納金和不良信用記錄。3.保留憑證：辦卡人員使用村務卡消費后，應及時取得合法有效的發票和刷卡憑證（POS簽購單），作為財務報銷的依據。特殊情況處理1.無法使用村務卡結算：因特殊情況（如偏遠地區沒有刷卡設備等）無法使用村務卡結算的，辦卡人員應事先向行政村負責人說明情況，經同意后可使用現金支付。但事后應提供相關證明材料，按規定程序進行報銷。2.消費退貨：辦卡人員發生消費退貨時，應及時通知行政村財務人員，并在收到退款后，將退款情況告知財務人員，由財務人員進行相應的賬務處理。村務卡的報銷報銷流程1.提交報銷申請：辦卡人員使用村務卡消費后，應在規定的報銷期限內（一般為消費后15個工作日內），將發票、刷卡憑證等報銷憑證粘貼整齊，填寫《村務卡報銷審批單》，經行政村負責人審批簽字后，提交給行政村財務人員。2.財務審核：行政村財務人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后，登錄村務卡管理系統，查詢該筆消費的詳細信息，并與報銷憑證進行核對。3.資金支付：經審核通過的報銷業務，行政村財務人員按照規定的資金支付方式，將報銷款項直接劃轉至辦卡人員的村務卡賬戶。報銷審核要點1.憑證合規性：審核發票是否為合法有效的稅務發票或財政票據，發票上的內容是否填寫完整、清晰，與刷卡憑證上的信息是否一致。2.消費合理性：審核消費事項是否符合村務資金使用范圍和相關規定，是否存在超標準、超范圍消費等情況。3.還款及時性：審核辦卡人員是否在規定的還款期限內申請報銷，避免因報銷不及時導致逾期還款。財務監督與管理行政村財務管理1.建立臺賬：行政村應建立村務卡使用臺賬，詳細記錄村務卡的辦卡人員信息、消費情況、報銷金額、還款日期等內容，做到賬目清晰、有據可查。2.定期對賬：行政村財務人員應定期與發卡銀行進行對賬，核對村務卡的交易記錄和資金收支情況，確保賬賬相符、賬實相符。3.檔案管理：行政村應妥善保管村務卡相關的報銷憑證、審批單、對賬單等財務檔案資料，按照規定的保管期限進行保存。鄉鎮（街道）監督管理1.業務指導：鄉鎮（街道）農村經營管理部門應加強對行政村村務卡管理工作的業務指導，定期組織村干部和財務人員進行培訓，提高其業務水平和管理能力。2.監督檢查：鄉鎮（街道）農村經營管理部門應定期對行政村村務卡使用情況進行監督檢查，重點檢查村務卡的使用范圍、報銷流程、資金支付等是否符合規定，發現問題及時督促整改。3.信息上報：鄉鎮（街道）農村經營管理部門應定期將本轄區內行政村村務卡管理情況上報縣級農業農村部門。縣級部門監管1.政策制定：縣級農業農村部門應根據國家和地方有關政策法規，結合本地實際情況，制定和完善村務卡管理相關政策和制度，指導和規范全縣（市、區）村務卡管理工作。2.監督考核：縣級農業農村部門應加強對鄉鎮（街道）村務卡管理工作的監督考核，將村務卡管理工作納入農村財務管理考核體系，對工作成效顯著的單位和個人進行表彰獎勵，對存在問題的單位和個人進行通報批評。3.協調配合：縣級農業農村部門應加強與財政、金融等部門的協調配合，建立健全村務卡管理工作協調機制，共同推進村務卡管理工作順利開展。法律責任辦卡人員責任辦卡人員有下列行為之一的，視情節輕重，給予批評教育、責令限期整改；情節嚴重的，依法依規追究相關責任：1.違反規定使用村務卡，如出租、轉借、轉讓村務卡，惡意透支等。2.提供虛假報銷憑證，騙取報銷資金。3.未按時還款，造成逾期產生滯納金和不良信用記錄，影響行政村信用形象。行政村責任行政村有下列行為之一的，視情節輕重，給予通報批評、責令限期整改；情節嚴重的，依法依規追究相關負責人和財務人員的責任：1.未按規定辦理村務卡的申領、變更、注銷等手續。2.未建立健全村務卡使用管理制度，導致村務卡管理混亂。3.對辦卡人員的違規行為未及時制止和糾正。4.未按規定進行財務審核和資金支付，造成資金損失。發卡銀行責任發卡銀行有下列行為之一的，行政村有權終止與發卡銀行的委托代理協議，并依法追究其相關責任：1.未按規定程