設計公司賬目管理辦法一、引言親愛的同事們，在我們設計公司的運營中，賬目管理就如同精密的導航系統，指引著公司穩健前行。良好的賬目管理不僅能確保公司財務的清晰透明，更關乎我們每一個項目的順利推進，以及公司長遠的發展規劃。今天，我們一同來制定這份賬目管理辦法，希望大家認真閱讀，積極遵守，共同維護公司財務的健康有序。二、適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及財務收支、資產管理等相關的部門及人員。無論是創意設計團隊，還是項目執行部門，亦或是行政后勤等支持部門，只要涉及公司財務活動，都需遵循本辦法。三、基本原則1.合法性原則：我們的賬目管理必須嚴格遵守國家相關法律法規，如《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》等。這是我們開展一切財務活動的基石，任何時候都不能觸碰法律紅線。希望大家在日常工作中，時刻保持法律意識，確保每一筆賬目都合法合規。2.準確性原則：賬目信息的準確至關重要。每一筆收支、每一項資產負債的記錄都應真實、準確、完整。我們鼓勵大家在記錄賬目時，仔細核對每一個數據，避免因疏忽造成錯誤。只有準確的賬目，才能為公司決策提供可靠依據。3.及時性原則：財務信息具有時效性，及時記錄和反饋賬目情況，能讓公司管理層及時掌握財務動態，做出合理決策。因此，各項財務業務應在發生后及時入賬，不得拖延。希望大家養成及時處理財務事務的好習慣，確保財務信息的及時性。4.保密性原則：公司賬目涉及眾多商業機密，關乎公司的核心利益。全體員工都有責任對賬目信息嚴格保密，不得隨意泄露給無關人員。無論是在公司內部還是外部，都要時刻保持警惕，保護好公司的財務機密。四、賬目管理組織架構及職責1.財務部門總體職責：作為公司賬目管理的核心部門，負責制定和完善賬目管理制度，組織實施日常賬目核算、財務報表編制、財務分析等工作。同時，對公司各部門的財務活動進行指導、監督和檢查。會計崗位：負責按照國家統一會計制度的規定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。具體包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記總賬和明細賬、編制財務報表等工作。要確保會計核算的準確性和規范性，為公司提供真實可靠的財務信息。出納崗位：主要負責公司現金收付、銀行結算及相關票據管理。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務，確保公司資金的安全與完整。同時，要及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。2.其他部門各業務部門：在項目開展過程中，負責及時提供與項目相關的財務信息，如項目預算、費用報銷憑證等。配合財務部門做好項目成本核算和控制工作，確保項目資金的合理使用。希望各業務部門與財務部門密切溝通協作，共同做好項目財務管理。行政部門：負責公司日常辦公用品采購、固定資產管理等方面的財務事務。在采購過程中，要嚴格按照公司規定的流程進行，確保采購支出合理合規。同時，要做好固定資產的登記、清查等工作，保障公司資產的安全完整。五、預算管理1.預算編制年度預算：每年末，公司各部門應根據下一年度的工作計劃和業務目標，編制本部門的年度預算草案。預算內容應包括收入預算、成本預算、費用預算等。各部門負責人要認真組織本部門的預算編制工作，確保預算草案的合理性和可行性。項目預算：對于每個設計項目，項目負責人應在項目啟動前編制項目預算。項目預算要詳細列出項目所需的各項成本費用，如設計人員薪酬、材料采購費用、外包費用等。項目預算經審批后，作為項目成本控制的依據。希望項目負責人在編制項目預算時，充分考慮項目實際情況，做到精準預算。2.預算審批：各部門的年度預算草案和項目預算編制完成后，提交至財務部門進行匯總審核。財務部門根據公司整體戰略目標和財務狀況，對預算草案進行綜合平衡和調整，形成公司年度預算方案和項目預算方案，報公司管理層審批。經審批后的預算方案具有嚴肅性，各部門必須嚴格執行。3.預算執行與監控執行：預算一經批準，各部門應嚴格按照預算安排開展各項業務活動。在預算執行過程中，要確保各項收支在預算范圍內進行。對于預算內的支出，按照公司規定的審批流程辦理；對于預算外的支出，必須提前提交申請，經公司管理層批準后方可執行。監控：財務部門要定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向相關部門反饋。各部門應根據財務部門的反饋，及時調整預算執行偏差，確保預算目標的實現。我們鼓勵各部門積極配合財務部門的預算監控工作，共同做好預算管理。六、收入管理1.收入確認原則：公司的設計服務收入，應在同時滿足以下條件時予以確認：設計服務已經提供，與交易相關的經濟利益很可能流入公司，收入的金額能夠可靠地計量，相關的成本能夠可靠地計量。財務部門要嚴格按照收入確認原則進行收入核算，確保收入確認的準確性和及時性。2.合同管理：業務部門在簽訂設計服務合同時，應明確合同金額、付款方式、付款時間等關鍵條款。合同簽訂后，及時將合同副本提交至財務部門備案。財務部門根據合同條款，跟蹤款項回收情況，及時與業務部門溝通協調，確保公司收入按時足額收回。希望業務部門在簽訂合同時，充分考慮財務風險，保障公司利益。3.發票管理：財務部門負責按照國家稅收法律法規的規定，開具發票。在開具發票時，要確保發票內容真實、準確、完整，與實際業務相符。業務部門在收到客戶款項后，應及時通知財務部門開具發票，并協助財務部門做好發票的傳遞和簽收工作。同時，要加強對發票的管理，防止發票丟失、損壞等情況發生。七、成本費用管理1.成本核算對象：公司的成本核算以設計項目為基本對象，按照項目歸集和分配各項成本費用。通過準確的成本核算，清晰掌握每個項目的成本支出情況，為項目定價、成本控制和績效考核提供依據。2.成本費用分類直接成本：包括設計人員薪酬、項目直接耗用的材料費用、外包費用等與項目直接相關的成本。直接成本應直接計入相應項目的成本核算對象。間接成本：如公司場地租金、設備折舊、行政管理人員薪酬等不能直接歸屬于某個項目的成本。間接成本應按照合理的分配方法，分配計入各項目成本核算對象。3.費用報銷報銷范圍：公司員工因業務需要發生的合理費用，如差旅費、辦公用品費、業務招待費等，在符合公司規定的情況下可以報銷。具體報銷范圍和標準，由公司另行制定。報銷流程：員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、事由、金額等信息，并附上相關的原始憑證。費用報銷單經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可到財務部門辦理報銷手續。希望大家在報銷費用時，嚴格按照報銷流程操作，確保報銷憑證真實、合規。八、資產管理1.固定資產管理購置：各部門因業務需要購置固定資產時，應提前提交申請，經公司領導審批后，由行政部門負責采購。采購過程要遵循公開、公平、公正的原則，確保購置的固定資產性價比高，滿足公司業務需求。登記與入賬：固定資產購置后，行政部門應及時進行驗收，并辦理固定資產登記手續。同時，將相關資料提交至財務部門，財務部門按照規定進行固定資產入賬核算。折舊與清查：財務部門要按照國家規定的折舊政策，對固定資產計提折舊。行政部門應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損等情況，應及時查明原因，并報公司領導審批后進行相應處理。2.流動資產管理現金管理：出納要嚴格遵守現金管理制度，控制現金使用范圍，確保庫存現金安全。每日下班前，要對現金進行盤點，做到賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。應收賬款管理：財務部門要加強對應收賬款的管理，定期與客戶核對賬目，及時催收款項。業務部門要積極配合財務部門，協助做好應收賬款的回收工作。對于逾期未收回的應收賬款，要及時分析原因，采取相應的措施進行追收，必要時通過法律手段維護公司權益。九、財務報表與財務分析1.財務報表編制：財務部門應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表要做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。編制完成后，需經財務負責人審核簽字后報公司管理層。2.財務分析：財務部門要定期對公司的財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應采用科學合理的方法，對公司的盈利能力、償債能力、營運能力等進行全面評價，并提出針對性的建議和措施。希望財務部門通過深入的財務分析，為公司發展出謀劃策，助力公司不斷提升經營管理水平。十、內部控制與監督檢查1.內部控制制度：公司要建立健全內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。通過完善的內部控制，防范財務風險，確保公司財務活動的規范有序。2.內部審計：公司應定期開展內部審計工作，對公司賬目管理情況進行全面檢查。內部審計人員要獨立、客觀地對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。希望大家積極配合內部審計工作，共同促進公司賬目管理水平的提升。3.外部監督：公司要積極配合外部審計