資金往來管理暫行辦法一、引言大家好，我在資金管理領域摸爬滾打了二十年，深知資金往來管理對于公司運營的重要性。資金就像是公司的血液，順暢的資金往來是公司健康發展的保障。為了規范公司的資金往來行為，確保資金安全、合理、高效地流動，根據國家相關法律法規和行業標準，結合我們公司的實際情況，特制定本暫行辦法。希望大家認真閱讀并遵守，共同維護公司資金往來的良好秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司內部各部門之間、公司與外部合作伙伴（包括供應商、客戶、金融機構等）之間的所有資金往來活動。無論是日常的采購付款、銷售收款，還是項目投資、融資等大額資金交易，都在本辦法的管理范圍內。三、資金往來管理原則（一）合法性原則我們必須嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，確保每一筆資金往來都合法合規。這不僅是對公司負責，也是對每一位員工的保護。希望大家在進行資金操作時，仔細審查相關業務的合法性，避免因違規行為給公司帶來不必要的風險和損失。（二）安全性原則資金安全是重中之重。我們要采取有效的措施保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用或遭受其他損失。在資金往來過程中，要嚴格執行審批流程，加強對資金賬戶的管理和監控，確保資金在可控范圍內流動。（三）計劃性原則合理的資金計劃可以提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。各部門在進行資金往來活動前，應根據公司的戰略規劃和業務需求，制定詳細的資金計劃，并按照計劃進行資金安排。我們鼓勵大家提前做好資金預算，以便更好地應對各種業務情況。（四）效益性原則在確保資金安全和合法的前提下，我們要追求資金的效益最大化。通過優化資金配置，合理安排資金的收支時間和金額，降低資金成本，提高資金的回報率。希望大家在資金往來管理中，樹立效益意識，積極為公司創造更多的價值。四、資金往來審批流程（一）申請階段當需要進行資金往來活動時，相關部門或人員應填寫《資金往來申請表》，詳細說明資金往來的用途、金額、對方單位等信息，并附上相關的業務文件和證明材料。申請表應經過部門負責人審核簽字，確保申請事項的真實性和合理性。（二）審核階段《資金往來申請表》提交到財務部門后，財務人員會對申請事項進行審核。審核內容包括資金來源是否充足、資金用途是否符合公司規定、相關手續是否齊全等。對于重大資金往來事項，財務部門還會組織相關人員進行專項評估和風險分析。（三）審批階段經過財務部門審核通過的申請，將提交到公司管理層進行審批。公司管理層會根據公司的資金狀況和業務戰略，對申請事項進行綜合考慮和決策。審批通過后，申請表將返回財務部門，作為資金支付或收款的依據。（四）執行階段財務部門根據審批通過的《資金往來申請表》，按照規定的方式和時間進行資金支付或收款操作。在執行過程中，要及時記錄資金往來的情況，并將相關憑證和文件進行歸檔保存。五、內部資金往來管理（一）部門之間資金拆借在公司內部，各部門之間可能會存在資金拆借的需求。當發生資金拆借時，雙方應簽訂《內部資金拆借協議》，明確拆借金額、拆借期限、利率等條款，并按照協議約定進行資金劃轉和還款。同時，財務部門要對內部資金拆借情況進行監控和管理，確保資金安全和合理使用。（二）備用金管理為了滿足日常業務的小額資金需求，公司會為部分部門或人員設立備用金。備用金的使用應遵循“專款專用、定期報銷”的原則。備用金使用人員應及時填寫《備用金報銷申請表》，將備用金的使用情況進行報銷，并補充備用金。財務部門要定期對備用金進行盤點和清理，確保備用金的余額與實際情況相符。六、外部資金往來管理（一）與供應商的資金往來在與供應商的合作中，我們要建立良好的信用關系，按時支付貨款。采購部門在簽訂采購合同前，應與供應商協商確定付款方式和付款期限，并將相關信息及時通知財務部門。財務部門要根據合同約定和采購發票，審核付款申請，并按時支付貨款。同時，我們也要關注供應商的信用狀況，對于信用不佳的供應商，要采取相應的風險防范措施。（二）與客戶的資金往來銷售部門在與客戶簽訂銷售合同后，應及時跟進客戶的付款情況。對于逾期未付款的客戶，要采取有效的催收措施，如發送催款函、電話催收等。財務部門要定期對客戶的應收賬款進行統計和分析，及時發現潛在的風險，并與銷售部門共同制定解決方案。同時，我們鼓勵客戶采用現金折扣等方式提前付款，以提高資金回籠速度。（三）與金融機構的資金往來公司在與金融機構進行資金往來活動時，如貸款、存款、結算等，要嚴格按照金融機構的規定和要求辦理相關手續。財務部門要與金融機構保持密切溝通，及時了解金融市場動態和相關政策變化，為公司的資金管理提供參考。在選擇金融機構時，要綜合考慮其信譽、服務質量和利率等因素，選擇最適合公司的合作伙伴。七、資金賬戶管理（一）賬戶開立與注銷公司需要開立或注銷銀行賬戶時，應按照國家相關規定和公司內部審批流程辦理手續。財務部門要對賬戶的開立和注銷情況進行登記和管理，確保賬戶信息的準確性和完整性。（二）賬戶使用與監控公司的銀行賬戶只能用于公司的正常業務往來，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。財務部門要定期對銀行賬戶進行對賬和監控，及時發現異常情況并采取相應的措施。同時，要加強對網上銀行等電子支付渠道的安全管理，設置嚴格的密碼和權限，防止資金被盜用。八、資金往來風險管理（一）信用風險在與外部合作伙伴進行資金往來時，我們要充分評估對方的信用狀況，降低信用風險。可以通過查詢信用報告、實地考察等方式，了解對方的經營狀況、財務狀況和信用記錄。對于信用風險較高的合作伙伴，要采取擔保、抵押等方式進行風險防范。（二）市場風險市場利率、匯率等因素的波動可能會對公司的資金往來產生影響。我們要密切關注市場動態，合理安排資金的投資和融資結構，降低市場風險。同時，可以采用套期保值等金融工具，對市場風險進行有效管理。（三）操作風險操作風險主要是由于人為失誤、內部控制不完善等原因導致的資金損失。我們要加強對員工的培訓和教育，提高員工的業務素質和風險意識。同時，要完善內部控制制度，加強對資金往來操作流程的監督和檢查，確保每一個環節都符合規定。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門要定期對資金往來管理情況進行審計，檢查資金往來活動是否符合本辦法的規定，審批流程是否執行到位，資金安全是否得到保障等。對于審計中發現的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監督我們要積極