客戶評級管理辦法煤炭總則制定目的為加強煤炭業務的客戶管理，優化客戶結構，合理配置公司資源，有效防范經營風險，提高公司在煤炭市場的競爭力和經濟效益，根據國家相關法律法規、行業標準以及公司實際經營情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于與公司有煤炭業務往來的所有客戶，包括但不限于煤炭采購客戶、煤炭銷售客戶等。管理原則1.客觀公正原則：評級過程應基于客觀、真實的數據和信息，嚴格按照既定的評級標準和流程進行，確保評級結果的公正性和可信度。2.全面性原則：綜合考慮客戶的財務狀況、信用記錄、經營能力、市場聲譽等多方面因素，對客戶進行全面、系統的評價。3.動態管理原則：客戶評級不是一次性的，應根據客戶的經營變化、市場環境變化等因素，定期或不定期對客戶評級進行調整，以反映客戶的最新情況。4.保密性原則：參與客戶評級的人員應嚴格遵守保密制度，對客戶的商業秘密、評級信息等予以保密，不得泄露給任何無關人員。評級組織與職責評級工作小組公司成立客戶評級工作小組，由公司高層管理人員、銷售部門、采購部門、財務部門、法務部門等相關人員組成。工作小組組長由公司分管領導擔任。工作職責1.工作小組組長職責：負責組織和領導客戶評級工作，審批評級方案和評級結果，協調解決評級工作中出現的重大問題。2.銷售部門職責：負責收集客戶的銷售業務信息，包括煤炭采購量、采購頻率、付款及時性、市場反饋等，對客戶的市場表現進行評估，并提供相關資料和建議。3.采購部門職責：提供客戶的煤炭供應能力、質量穩定性、交貨及時性等方面的信息，協助評估客戶的供應能力和合作意愿。4.財務部門職責：收集客戶的財務報表、財務指標等財務信息，對客戶的財務狀況進行分析和評估，為評級提供財務數據支持。5.法務部門職責：審查客戶的法律合規情況，包括合同履行情況、訴訟糾紛等，提供法律風險評估意見。6.其他部門職責：根據工作小組的要求，提供與客戶評級相關的其他信息和支持。評級指標與標準評級指標體系客戶評級指標體系主要包括以下幾個方面：1.財務狀況指標：資產負債率、流動比率、速動比率、凈資產收益率、銷售利潤率等，反映客戶的償債能力、盈利能力和運營能力。2.信用記錄指標：付款記錄、合同履約率、銀行信用評級等，體現客戶的信用狀況和商業信譽。3.經營能力指標：煤炭采購或銷售規模、市場份額、業務增長率、客戶穩定性等，衡量客戶的經營規模和市場競爭力。4.煤炭質量指標：煤炭的發熱量、灰分、硫分等質量指標的穩定性和符合標準程度，以及客戶對煤炭質量的控制能力。5.供應或采購能力指標：客戶的煤炭供應能力、運輸能力、庫存管理能力，或采購需求的穩定性和增長潛力。6.市場聲譽指標：行業口碑、客戶評價、媒體報道等，反映客戶在市場中的形象和聲譽。評級標準根據上述評級指標，將客戶分為不同的等級，具體等級和標準如下：1.AAA級客戶：財務狀況良好，資產負債率低，盈利能力強；信用記錄優秀，付款及時，合同履約率高；經營規模大，市場份額高，業務增長穩定；煤炭質量穩定且符合高標準；供應或采購能力強，具有良好的市場聲譽和行業口碑。2.AA級客戶：財務狀況較為穩健，償債能力和盈利能力較強；信用記錄良好，基本能按時付款和履行合同；經營能力較強，市場表現較好；煤炭質量較穩定；供應或采購能力有一定保障，市場聲譽較好。3.A級客戶：財務狀況基本正常，具有一定的償債能力和盈利能力；信用記錄一般，偶爾存在付款延遲情況，但不影響合作；經營規模適中，市場競爭力一般；煤炭質量基本符合要求；供應或采購能力基本滿足合作需求，市場聲譽尚可。4.BBB級客戶：財務狀況存在一定風險，償債能力和盈利能力較弱；信用記錄較差，付款不及時，合同履約率較低；經營能力較弱，市場份額較小，業務增長不穩定；煤炭質量時有波動；供應或采購能力有限，市場聲譽一般。5.BB級及以下客戶：財務狀況不佳，面臨較大的償債壓力和經營風險；信用記錄惡劣，存在嚴重的違約行為；經營規模小，市場競爭力弱；煤炭質量不穩定且難以保證；供應或采購能力較差，市場聲譽較差。指標權重設置根據各指標對客戶評級的重要程度，設置不同的權重，具體權重可根據公司的業務重點和市場情況進行調整。一般情況下，財務狀況指標權重為30%，信用記錄指標權重為25%，經營能力指標權重為20%，煤炭質量指標權重為15%，供應或采購能力指標權重為5%，市場聲譽指標權重為5%。評級流程評級準備階段1.工作小組制定客戶評級工作計劃，明確評級范圍、評級時間、評級方法和工作要求。2.各部門按照職責分工，收集客戶的相關信息和資料，并進行初步整理和分析。評級實施階段1.工作小組根據評級指標體系和標準，對收集到的信息進行綜合分析和評估，確定客戶的各項評級指標得分。2.根據指標權重，計算客戶的綜合得分，并根據得分確定客戶的評級等級。3.評級工作小組對評級結果進行討論和審核，確保評級結果的準確性和合理性。評級結果反饋與溝通1.將評級結果以書面形式通知客戶，并說明評級的依據和理由。2.聽取客戶的意見和建議，對于客戶提出的合理異議，進行重新評估和調整。評級結果審批與發布1.評級結果經工作小組組長審批后生效。2.將生效的客戶評級結果在公司內部進行發布，作為公司制定客戶合作策略、信用政策等的重要依據。評級調整定期調整每年對客戶進行一次全面的評級調整，以反映客戶在過去一年中的經營變化和信用狀況變化。不定期調整在以下情況下，可對客戶評級進行不定期調整：1.客戶的財務狀況發生重大變化，如出現嚴重虧損、資不抵債等情況。2.客戶的信用記錄出現不良情況，如多次逾期付款、合同違約等。3.客戶的經營能力發生重大變化，如市場份額大幅下降、業務萎縮等。4.客戶的煤炭質量出現嚴重問題，影響公司的正常生產和銷售。5.其他可能影響客戶評級的重大事件發生。調整程序不定期調整的程序與正常評級流程相同，由相關部門及時收集客戶的最新信息，按照評級標準進行重新評估和調整。評級結果應用合作策略制定根據客戶的評級等級，制定不同的合作策略：1.AAA級客戶：作為公司的核心客戶，給予優先合作、優惠價格、寬松的信用政策等特殊待遇，加強合作深度和廣度，共同開拓市場。2.AA級客戶：保持穩定的合作關系，在價格、付款方式等方面給予一定的優惠和支持，鼓勵客戶擴大業務規模。3.A級客戶：按照正常的合作流程進行合作，加強對客戶的監督和管理，確保合同的順利履行。4.BBB級客戶：謹慎合作，適當提高信用門檻，加強對付款和交貨的監控，降低合作風險。5.BB級及以下客戶：嚴格限制合作，原則上只進行現款現貨交易，或要求客戶提供足額的擔保措施，防范經營風險。信用管理1.信用額度設定：根據客戶的評級等級，合理設定客戶的信用額度，AAA級客戶可給予較高的信用額度，BB級及以下客戶的信用額度應嚴格控制。2.信用期限確定：評級等級高的客戶可適當延長信用期限，評級等級低的客戶應縮短信用期限，甚至要求現款現貨。3.信用監控：加強對客戶信用狀況的監控，及時發現信用風險，采取相應的措施進行防范和化解。資源分配優先將公司的優質資源向高評級客戶傾斜，如優先供應優質煤炭、提供更好的物流服務等，以提高客戶的滿意度和忠誠度。監督與管理內部監督審計部門定期對客戶評級工作進行審計和監督，檢查評級流程的合規性、評級指標的合理性、評級結果的準確性等，確保評級工作的公正、公平、公開。外部監督接受行業監管部門和社會公眾的監督，及時處理客戶和社會的投訴和建議，不斷完善客戶評級管理辦法。保密與檔案管理保密要求參與客戶評級的人員必須嚴格遵守保密制度，不得向任何無關人員泄露客戶的商業秘密和評級信息。如因泄密造成客戶損失