評估機構管理暫行辦法一、引言在當今經濟多元化發展的大背景下，評估機構在市場中扮演著至關重要的角色。它們為各類交易、決策提供專業的價值評估意見，是保障市場公平、公正、有序運行的重要力量。為了進一步規范評估機構的運營，提高評估服務質量，維護市場秩序和各方合法權益，結合國家相關法律法規和行業標準，特制定本《評估機構管理暫行辦法》。我們希望通過這份辦法，為評估機構的健康發展提供明確的指引，也希望大家能夠積極配合，共同營造良好的行業環境。二、適用范圍本辦法適用于在本地區注冊登記，從事各類評估業務的評估機構，包括但不限于房地產評估機構、資產評估機構、土地評估機構等。無論機構規模大小、組織形式如何，只要從事相關評估業務，都應遵守本辦法的規定。我們鼓勵各類評估機構主動學習和遵守本辦法，以提升自身的合規運營水平。三、機構設立與登記（一）設立條件1.有符合法律規定的名稱和章程。一個好的名稱是機構的重要標識，章程則是機構運行的基本準則，希望大家在設立機構時認真擬定。2.有一定數量的專業評估人員。不同類型的評估機構，應根據業務范圍和規模，配備相應數量的具有專業資質的評估師。例如，房地產評估機構至少應有[X]名注冊房地產估價師。3.有固定的經營場所。經營場所是機構開展業務的基礎，應具備必要的辦公設施和條件，以保障業務的正常開展。4.有健全的內部管理制度。包括財務管理制度、質量控制制度、檔案管理制度等，確保機構運營的規范化和科學化。（二）登記程序1.申請設立評估機構的，應向當地評估行業管理部門提交設立申請書、章程、專業人員資質證明、經營場所證明等相關材料。2.行業管理部門在收到申請材料后，將對其進行審核。審核內容包括材料的真實性、完整性以及是否符合設立條件等。3.經審核符合條件的，予以登記注冊，并頒發評估機構資質證書。資質證書是機構合法從事評估業務的憑證，大家要妥善保管和使用。四、人員管理（一）專業人員資質1.評估機構的專業評估人員應具備相應的國家認可的專業資質證書。例如，從事資產評估業務的人員應持有注冊資產評估師證書。2.機構應定期組織專業人員參加繼續教育和培訓，不斷提升其專業知識和技能水平。我們鼓勵專業人員積極參加各類培訓和學術交流活動，拓寬視野，提高業務能力。3.對于新入職的專業人員，機構應安排導師進行指導和培訓，幫助其盡快熟悉業務流程和規范。（二）人員職業道德1.評估人員應遵守職業道德規范，誠實守信，客觀公正地開展評估業務。不得出具虛假評估報告，不得與委托方或其他相關方串通謀取不正當利益。2.要保守在業務活動中知悉的國家秘密、商業秘密和個人隱私。這不僅是職業道德的要求，也是法律規定的義務。3.評估人員應不斷提高自身的職業素養和道德水平，樹立良好的職業形象。（三）人員流動管理1.評估機構應建立人員流動管理制度，規范人員的入職、離職等手續。當人員發生流動時，要及時辦理相關的變更登記手續。2.對于離職的專業人員，機構應收回其使用的機構印章、文件等相關物品，并對其工作交接情況進行監督，確保業務的連續性和穩定性。五、業務管理（一）業務承接1.評估機構應在資質許可的范圍內承接業務。不得超越資質等級和業務范圍承接評估業務，避免因能力不足而影響評估質量。2.在承接業務時，應與委托方簽訂書面評估業務約定書。約定書應明確評估目的、評估對象、評估范圍、評估基準日、評估收費等主要內容，以保障雙方的合法權益。3.評估機構應根據業務的復雜程度和自身的專業能力，合理安排項目團隊。確保項目團隊成員具備相應的專業知識和經驗，能夠勝任評估工作。（二）評估業務流程1.評估機構在開展評估業務時，應遵循科學、合理的業務流程。一般包括接受委托、制定評估計劃、現場勘查、收集資料、評定估算、撰寫評估報告等環節。2.在現場勘查環節，評估人員應認真、細致地對評估對象進行實地查看，了解其實際狀況，并做好記錄。收集資料時，要確保資料的真實性、準確性和完整性。3.評定估算過程中，應采用科學合理的評估方法和技術，確保評估結果的客觀、公正、合理。評估報告應內容完整、表述清晰、結論明確，并由評估師簽字和機構蓋章。（三）業務質量控制1.評估機構應建立健全業務質量控制制度，對評估業務的全過程進行質量監控。例如，設立質量控制部門或崗位，負責對評估報告進行審核和復核。2.定期對評估業務進行質量檢查和評估，發現問題及時整改。對于質量不高的評估報告，應重新進行評估或補充完善相關內容。3.鼓勵評估機構積極參與行業質量評比和交流活動，學習借鑒先進經驗，不斷提高自身的業務質量水平。六、財務管理（一）財務制度建設1.評估機構應建立健全財務管理制度，規范財務核算和財務管理。包括設置合理的會計科目、建立財務報表制度等。2.配備專業的財務人員，負責機構的財務管理工作。財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守財務紀律和職業道德。（二）收費管理1.評估機構應按照國家有關規定和行業收費標準，合理確定評估收費。收費標準應在機構經營場所顯著位置進行公示，接受社會監督。2.與委托方簽訂的業務約定書中，應明確收費方式、收費金額和支付時間等條款。不得擅自提高或降低收費標準，不得進行不正當競爭。（三）財務審計1.評估機構應定期進行財務審計，包括內部審計和外部審計。內部審計由機構內部的審計部門或人員進行，外部審計可委托具有資質的會計師事務所進行。2.通過財務審計，及時發現和糾正財務管理中存在的問題，保障機構財務狀況的健康和穩定。七、檔案管理（一）檔案內容1.評估機構應建立檔案管理制度，對評估業務檔案進行妥善保管。檔案內容包括評估業務約定書、評估報告、現場勘查記錄、評估依據資料、內部審核記錄等。2.檔案應真實、完整地反映評估業務的全過程，為機構的業務追溯和質量控制提供依據。（二）檔案保管期限1.評估業務檔案的保管期限應根據國家有關規定和行業要求確定。一般來說，重要的評估業務檔案應保存[X]年以上。2.在保管期限內，要確保檔案的安全和完整，防止檔案的損壞、丟失或泄露。（三）檔案查閱和利用1.評估機構應建立檔案查閱和利用制度，規范檔案的查閱和借閱程序。內部人員因工作需要查閱檔案的，應經相關負責人批準。2.外部單位或個人因司法調查、行政檢查等需要查閱檔案的，應持有效證件和相關證明材料，并按照規定的程序辦理查閱手續。八、監督與檢查（一）行業管理部門監督1.當地評估行業管理部門將定期對評估機構進行監督檢查。檢查內容包括機構的設立條件是否持續符合要求、人員管理情況、業務開展情況、財務管理情況等。2.行業管理部門有權要求評估機構提供相關資料和信息，評估機構應積極配合，如實提供。（二）社會監督1.鼓勵社會各界對評估機構的業務活動進行監督。任何單位和個人發現評估機構存在違法違規行為的，都可以向行業管理部門舉報。2.行業管理部門在接到舉報后，將及時進行調查處理，并將處理結果向社會公布。（三）違規處理1.對于違反本辦法規定的評估機構和人員，行業管理部門將視情節輕重，給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、暫