合伙公司資金管理辦法總則制定目的為加強合伙公司（以下簡稱“公司”）的資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國合伙企業法》等相關法律法規，結合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及各合伙項目的資金管理活動。管理原則1.統一管理原則：公司資金實行統一管理，集中調度，確保資金的合理配置和有效使用。2.收支兩條線原則：公司各項收入必須及時足額上繳，各項支出按照規定的審批程序和權限進行支付，嚴禁坐支現金。3.預算控制原則：公司實行全面預算管理，資金的籌集、使用和分配必須以預算為依據，嚴格控制預算外支出。4.安全效益原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金結構，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。資金管理體制管理機構及職責1.合伙人會議：是公司資金管理的最高決策機構，負責審議批準公司的資金預算、重大資金籌集和使用方案等重大事項。2.執行事務合伙人：負責組織實施合伙人會議的決議，制定公司資金管理的具體措施和辦法，審批公司日常資金收支事項。3.財務部門：是公司資金管理的職能部門，負責公司資金的日常管理工作，包括資金預算的編制、執行和監控，資金的籌集、使用和核算，資金安全的保障等。4.其他部門：各部門應配合財務部門做好資金管理工作，按照規定及時提供相關信息和資料，嚴格執行資金預算和審批制度。崗位設置及職責1.財務經理：負責組織公司資金管理工作，制定資金管理制度和流程，審核資金預算和資金收支計劃，協調與銀行等金融機構的關系，保障公司資金的安全和正常運轉。2.資金會計：負責公司資金的核算和賬務處理，編制資金報表，及時反映資金的收支情況和余額，協助財務經理做好資金預算的執行和監控工作。3.出納：負責公司現金的收付、保管和銀行存款的結算工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算紀律，確保資金的安全和完整。資金預算管理預算編制1.預算編制流程：每年[具體時間]，財務部門根據公司的戰略規劃和經營目標，組織各部門編制下一年度的資金預算草案。各部門應按照規定的格式和要求，結合本部門的實際情況，詳細編制本部門的資金收入和支出預算。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司的資金預算草案，報執行事務合伙人審核后，提交合伙人會議審議批準。2.預算編制方法：資金預算的編制應采用零基預算法，即不考慮以往的資金收支情況，以公司的戰略規劃和經營目標為依據，重新評估各項資金收支的必要性和合理性，確定預算金額。3.預算內容：資金預算包括資金收入預算和資金支出預算兩部分。資金收入預算主要包括銷售收入、投資收益、借款收入等；資金支出預算主要包括采購支出、費用支出、投資支出、還款支出等。預算執行1.預算分解：資金預算經合伙人會議審議批準后，財務部門應將預算指標分解到各部門和各項目，明確各部門和各項目的資金收支責任。各部門和各項目應按照分解后的預算指標，合理安排資金的收支，確保預算的執行。2.預算控制：財務部門應建立健全資金預算監控機制，定期對資金預算的執行情況進行分析和評估，及時發現預算執行過程中存在的問題，并采取相應的措施進行調整和糾正。各部門和各項目應嚴格執行資金預算，不得隨意突破預算指標。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。預算調整1.調整條件：當公司的經營環境、經營目標或其他因素發生重大變化，導致原資金預算無法執行或執行困難時，可對資金預算進行調整。2.調整程序：各部門和各項目如需調整資金預算，應向財務部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。財務部門對申請進行審核和分析，提出調整建議，報執行事務合伙人審核后，提交合伙人會議審議批準。經批準的預算調整方案，財務部門應及時下達給各部門和各項目執行。資金籌集管理籌集方式1.權益性籌資：公司可以通過吸收新合伙人投資、合伙人追加投資等方式籌集權益性資金。權益性資金的籌集應按照《中華人民共和國合伙企業法》等相關法律法規的規定進行，簽訂投資協議，明確各方的權利和義務。2.債務性籌資：公司可以通過向銀行等金融機構借款、發行債券等方式籌集債務性資金。債務性資金的籌集應根據公司的實際情況和資金需求，合理確定籌資規模和籌資期限，選擇合適的籌資方式和金融機構，簽訂借款合同或債券發行協議，明確借款利率、還款方式和還款期限等條款。籌集決策1.決策程序：公司在進行資金籌集決策時，應充分考慮公司的經營狀況、財務狀況、資金需求和市場環境等因素，進行可行性分析和風險評估。財務部門應根據公司的資金預算和資金需求，提出資金籌集方案，報執行事務合伙人審核后，提交合伙人會議審議批準。2.風險控制：公司在籌集資金時，應合理控制負債規模和負債結構，避免過度負債帶來的財務風險。同時，應加強對借款資金的管理和使用，確保借款資金按照規定的用途使用，按時足額償還借款本息?；I集管理1.資金到位管理：財務部門應及時跟蹤資金籌集情況，確?；I集的資金按時足額到位。資金到位后，應及時進行賬務處理，確保資金的安全和完整。2.資金使用管理：籌集的資金應按照規定的用途使用，不得挪作他用。各部門和各項目在使用資金時，應嚴格按照資金預算和審批制度的要求，辦理資金支付手續。資金使用管理資金支付審批1.審批權限：公司資金支付實行分級審批制度，根據支付金額的大小和重要程度，分別由不同級別的管理人員進行審批。具體審批權限如下：[金額區間1]以下：由部門負責人審批；[金額區間1][金額區間2]：由部門負責人審核，財務經理審批；[金額區間2]以上：由部門負責人審核，財務經理復核，執行事務合伙人審批。2.審批流程：各部門和各項目在辦理資金支付業務時，應填寫資金支付申請單，注明支付事項、支付金額、支付對象等信息，并附相關的合同、發票等原始憑證。資金支付申請單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照審批權限進行審批。經審批同意的資金支付申請單，由出納辦理支付手續。資金使用監控1.日常監控：財務部門應建立健全資金使用監控機制，定期對資金的使用情況進行檢查和分析，及時發現資金使用過程中存在的問題，并采取相應的措施進行處理。各部門和各項目應定期向財務部門報送資金使用情況報表，如實反映資金的使用情況。2.專項監控：公司可以根據實際情況，對重大資金項目或重點資金使用情況進行專項監控。專項監控可以采取現場檢查、審計等方式進行，確保資金的安全和合理使用。資金使用績效評價1.評價指標：公司應建立資金使用績效評價指標體系，對各部門和各項目的資金使用效益進行評價。評價指標主要包括資金周轉率、資金利潤率、投資回報率等。2.評價方法：財務部門應定期對各部門和各項目的資金使用績效進行評價，采用定量分析和定性分析相結合的方法，綜合評價資金的使用效益。評價結果應作為各部門和各項目績效考核的重要依據。資金風險管理風險識別1.市場風險：市場利率、匯率等因素的波動可能導致公司資金成本上升或資金價值下降，從而給公司帶來市場風險。2.信用風險：公司在與客戶、供應商等交易過程中，可能面臨對方違約的風險，導致公司資金無法收回或無法按時收回，從而給公司帶來信用風險。3.流動性風險：公司可能因資金短缺或資金周轉不暢，無法按時足額支付到期債務或滿足日常經營活動的資金需求，從而給公司帶來流動性風險。4.操作風險：公司在資金管理過程中，可能因內部控制制度不完善、人員操作失誤等原因，導致資金損失或資金安全受到威脅，從而給公司帶來操作風險。風險評估1.評估方法：公司應采用定性分析和定量分析相結合的方法，對資金風險進行評估。定性分析主要是對風險的性質、影響程度和可能性進行分析和判斷；定量分析主要是通過建立風險評估模型，對風險的大小進行量化計算。2.評估頻率：公司應定期對資金風險進行評估，至少每年進行一次全面的風險評估。同時，在發生重大事項或市場環境發生重大變化時，應及時進行風險評估。風險應對1.風險規避：對于風險較大且無法控制的資金業務，公司應采取風險規避的策略，避免開展相關業務。2.風險降低：對于無法規避的資金風險，公司應采取風險降低的策略，通過調整資金結構、加強內部控制等方式，降低風險的影響程度和可能性。3.風險轉移：對于一些風險較高的資金業務，公司可以采取風險轉移的策略，通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將風險轉移給第三方。4.風險承受：對于一些風險較小且可以承受的資金業務，公司可以采取風險承受的策略，自行承擔風險。資金安全管理現金管理1.現金庫存管理：公司應嚴格控制現金庫存限額，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。出納應每日對現金進行盤點，做到日清月結，確?，F金賬實相符。2.現金收付管理：公司應嚴格遵守現金管理制度，現金收付應通過規定的渠道進行，嚴禁坐支現金?，F金收付應及時進行賬務處理，確?，F金收支的真實性和準確性。3.現金保管管理：公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，確保現金的安全。現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，不得擅自離崗或委托他人代管現金。銀行存款管理1.銀行賬戶管理：公司應按照規定的程序和要求，在銀行開立賬戶，并嚴格控制銀行賬戶的數量和用途。銀行賬戶應定期進行清理和檢查，及時注銷不再使用的賬戶。2.銀行存款結算管理：公司應嚴格遵守銀行結算紀律，按照規定的結算方式和結算程序辦理銀行存款結算業務。銀行存款結算應及時進行賬務處理，確保銀行存款收支的真實性和準確性。3.銀行存款對賬管理：財務部門應定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。對于未達賬項，應及時查明原因，并進行相應的處理。票據管理1.票據購買和保管：公司應指定專人負責票據的購買和保管，票據的購買應按照規定的程序和要求進行，票據的保管應設置專門的票據保管箱，確保票據的安全。2.票據使用和背書：公司在使用票據時，應嚴格按照規定的程序和要求進行，確保票據的真實性和有效性。票據的背書應符合相關法律法規的規定，背書人應承擔相應的法律責任。3.票據核銷和銷毀：公司應定期對票據進行核銷和銷毀，確保票據的使用情況得到及時記錄和清理。票據的銷毀應按照規定的程序和要求進行，確保票據的安全和保密。資金信息管理信息收集1.內部信息：財務部門應定期收集公司內部的資金收支信息、財務報表信息、預算執行信息等，及時掌握公司的資金狀況和財務狀況。2.外部信息：財務部門應關注市場利率、匯率等金融市場信息，以及國家宏觀經濟政策、行業發展動態等外部信息，為公司的資金管理決策提供參考。信息分析1.分析方法：公司應采用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法，對資金信息進行分析。通過分析，及時發現資金管理中存在的問題和潛在的風險，為公司的資金管理決策提供依據。2.分析報告：財務部門應定期編制資金分析報告，向公司管理層和合伙人會議匯報公司的資金狀況和財務狀況，提出資金管理的建議和措施。信息披露1.披露內容：公司應按照相關法律法規和合伙協議的規定，及時向合伙人披露公司的資金狀況和財務狀況，包括資金收支情況、資金余額、資金預算執行情況等。2.披露方式：公司可以通過定期財務報表、資金分析報告、合伙人會議等方式，向合伙人披露資金信息。同時，應確保信息披露的真實、準確、完整和及時。監督檢查與獎懲監督檢查1.內部審計：公司應定期開展內部審計工作，對公司的資金管理情況進行審計和監督。內部審計部門應獨立于財務部門，按照規定的審計程序和方法，對資金預算的執行情況、資金收支的合法性和合規性、資金安全的保障情況等進行審計和檢查，及時發現問題并提出整改建議。2.外部審計：公司應按照相關法律法規的規定，聘請外部審計機構對公司的財務報表進行審計。外部審計機構應獨立、客觀、公正地對公司的資金管理情況進行審計和評價，出具審計報告。3.日常監督：財務部門應加強對資金管理工作的日常監督，定期對資金收支情況進行檢查和分析，及時發