經營信息披露管理辦法一、總則（一）目的與適用范圍1.目的：在當今競爭激烈且信息透明化程度日益提高的商業環境下，為了確保公司經營信息的準確、及時、規范披露，維護公司良好形象，保障股東、合作伙伴及其他利益相關者的知情權，促進公司健康穩定發展，特制定本《經營信息披露管理辦法》。2.適用范圍：本辦法適用于公司總部各部門、各分支機構以及公司控股子公司。公司所有涉及經營信息披露的活動，均應遵循本辦法的規定。（二）基本原則1.真實性原則：希望大家在進行經營信息披露時，務必保證所披露的信息真實可靠，不得有任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。真實的信息是公司與利益相關者建立信任的基石，只有提供真實的信息，才能讓大家對公司的運營狀況有準確的了解。2.準確性原則：所披露的經營信息應準確清晰，避免使用模糊、含混不清的表述。對于數據、指標等關鍵信息，要確保計算準確、表述精準，讓接收信息的各方能夠正確理解。3.完整性原則：經營信息披露應涵蓋所有可能對公司經營產生重大影響的事項，不得故意隱瞞或選擇性披露。我們鼓勵大家從全面的角度審視需要披露的信息，保證信息的完整性，使利益相關者能夠全面了解公司的經營全貌。4.及時性原則：一旦發生需要披露的經營信息事項，應盡快進行披露，確保信息的時效性。及時的信息能夠讓利益相關者及時做出決策，避免因信息滯后而導致的不良后果。希望大家在工作中養成及時處理信息披露事務的習慣。5.公平性原則：公司應公平對待所有利益相關者，確保經營信息在同等條件下向各方披露，不得有選擇性地向特定對象提前或優先披露重要信息。二、經營信息的界定與分類（一）界定經營信息是指公司在日常生產經營過程中產生的，可能對公司的財務狀況、經營成果、市場形象以及利益相關者決策產生影響的各類信息。這些信息既包括公司內部的運營數據，也包括與外部環境相關的重要事項。（二）分類1.財務信息定期財務報告：包括年度財務報告、半年度財務報告和季度財務報告。這些報告應按照國家統一的會計準則和公司內部財務管理制度編制，詳細反映公司的資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤等財務狀況和經營成果。重大財務事項：如重大投資、融資活動，大額債務的發生與償還，重大資產的購置、處置或抵押，利潤分配方案等。此類事項對公司的財務狀況和經營發展具有重大影響，需要及時準確披露。2.業務運營信息生產經營數據：涵蓋產品產量、銷售量、銷售額、市場占有率等關鍵業務指標。這些數據能夠直觀反映公司在市場中的經營表現，是利益相關者關注的重點之一。新產品研發與推出：公司新研發產品的進展情況、預計上市時間、產品特點和優勢等信息。新產品的研發與推出往往代表著公司的創新能力和未來發展潛力，需要適時向市場披露。重大合同與項目：公司簽訂的重大銷售合同、采購合同、合作項目協議等。這些合同和項目的履行情況直接關系到公司的經營業績，應及時跟蹤并披露相關信息。3.公司治理信息股權變動：包括公司控股股東、實際控制人的變更，股東權益的重大變動，如增持、減持股份等情況。股權結構的變化可能對公司的治理結構和發展戰略產生深遠影響，必須及時準確披露。董事會、監事會決議：董事會和監事會審議通過的重要決議，如重大決策事項、高管任免等。這些決議體現了公司的決策方向和治理動態，是利益相關者了解公司運營的重要窗口。內部管理制度的重大修訂：涉及公司經營管理的重要制度，如財務管理制度、人力資源管理制度等的重大修訂情況。制度的變化會影響公司的運營規范和效率，需要向相關方披露。4.重大事件信息重大訴訟、仲裁事項：公司涉及的可能對經營產生重大影響的訴訟、仲裁案件的進展情況，包括案件的起因、標的金額、目前所處階段等。此類事件可能給公司帶來潛在的財務風險和聲譽影響，必須密切關注并及時披露。重大行政處罰：公司受到的政府部門的重大行政處罰事項，如罰款、責令停產停業等。行政處罰反映了公司在合規經營方面的情況，對公司形象有重要影響，需要及時公開。自然災害、突發事件等影響公司經營的重大事項：如自然災害導致的生產中斷、重大安全事故等。這些事件可能嚴重影響公司的正常運營，應在第一時間向利益相關者通報情況。三、信息披露的職責分工（一）董事會1.董事會是公司經營信息披露的最高決策機構，負責審議并批準公司的年度信息披露計劃、重大信息披露事項等。希望董事會成員能夠從公司整體戰略和長遠發展的角度，審慎對待信息披露工作，確保信息披露的決策符合公司和全體股東的利益。2.董事長作為公司信息披露的第一責任人，負責領導和監督公司的信息披露工作，協調各部門之間的信息溝通與協作。董事長應充分認識到信息披露工作的重要性，積極推動公司建立健全信息披露制度和流程。（二）董事會秘書及證券事務部1.董事會秘書負責組織和協調公司的信息披露事務，是公司與證券監管機構、投資者、媒體等溝通的主要橋梁。董事會秘書應具備專業的信息披露知識和良好的溝通協調能力，確保公司信息披露工作的順利進行。2.證券事務部作為信息披露工作的具體執行部門，負責收集、整理、審核各類經營信息，按照規定的格式和要求編制信息披露文件，并向證券監管機構、證券交易所等指定渠道報送和發布。證券事務部的工作人員要認真細致地對待每一項信息披露任務，嚴格遵守信息披露的相關規定和流程。（三）各部門及分支機構、控股子公司1.公司總部各部門、各分支機構以及控股子公司是經營信息的直接產生和收集單位，應指定專人負責本部門（單位）的信息收集、整理和初步審核工作，并及時向證券事務部報送相關信息。希望各部門（單位）的信息負責人能夠積極履行職責，確保信息的及時、準確傳遞。2.各部門（單位）負責人對本部門（單位）所提供信息的真實性、準確性和完整性負責。在信息報送前，要認真審核把關，確保所提供的信息符合公司信息披露的要求。四、信息披露的流程（一）信息收集1.各部門及分支機構、控股子公司的信息收集責任人應按照公司規定的信息收集范圍和時間要求，定期或不定期收集本部門（單位）產生的經營信息。對于重大事項信息，應在事件發生后的第一時間進行收集，并及時向證券事務部報告。2.在信息收集過程中，要確保信息來源可靠，數據準確無誤。對于涉及多個部門的信息，相關部門應加強溝通協作，共同完成信息的收集工作。（二）信息審核1.各部門及分支機構、控股子公司報送的信息，首先由本部門（單位）負責人進行初步審核，重點審核信息的真實性、準確性、完整性以及是否涉及敏感信息或商業秘密。審核通過后，將信息報送至證券事務部。2.證券事務部收到信息后，進行進一步的審核。審核內容包括信息是否符合信息披露的格式要求、是否存在模糊不清或容易引起誤解的表述、是否需要進行進一步的整理和匯總等。對于涉及財務數據的信息，證券事務部應會同財務部門進行核對。3.對于重大信息披露事項，證券事務部應組織相關部門進行專題討論和審核，并提交董事會秘書審核。董事會秘書審核后，根據信息的重要程度，決定是否提交董事會審議。（三）信息披露文件編制與發布1.經審核通過的信息，由證券事務部按照相關法律法規和證券交易所的要求，編制信息披露文件，如公告、定期報告等。在編制過程中，要確保文件格式規范、內容準確、語言簡潔易懂。2.信息披露文件編制完成后，由董事會秘書進行最終審核。審核通過后，按照規定的程序向證券監管機構、證券交易所等指定渠道報送，并在公司官方網站、指定媒體等平臺發布。發布信息時，要注意信息的發布時間和范圍，確保信息能夠及時、準確地傳達給利益相關者。（四）信息反饋與存檔1.信息披露后，證券事務部應及時收集利益相關者的反饋意見，如投資者的咨詢、媒體的報道等。對于反饋意見中提出的問題，要及時進行整理和分析，并會同相關部門進行回復和處理。2.同時，證券事務部應將信息披露過程中涉及的各類文件、資料進行整理歸檔，包括信息收集表、審核記錄、信息披露文件等。檔案保存期限應符合相關法律法規的要求，以便日后查閱和審計。五、信息披露的保密措施（一）保密制度與培訓1.公司應建立健全經營信息保密制度，明確規定信息保密的范圍、措施、責任追究等內容。全體員工都有義務遵守公司的保密制度，保守公司的經營信息秘密。2.定期組織員工進行信息保密培訓，提高員工的保密意識和保密技能。培訓內容包括保密法律法規、公司保密制度、信息泄露的風險與防范等方面。希望大家通過培訓，充分認識到保密工作的重要性，自覺遵守保密規定。（二）信息接觸與使用限制1.嚴格限制經營信息的接觸范圍，只有因工作需要必須接觸相關信息的人員，才能在授權范圍內獲取和使用信息。對于涉及重大商業秘密的信息，應采取更加嚴格的訪問控制措施。2.員工在使用經營信息時，應僅限于工作目的，不得將信息用于任何個人用途或向無關人員泄露。在與外部機構或個人進行業務交流時，如需披露公司經營信息，必須經過嚴格的審批程序。（三）違規處理對于違反公司信息保密制度，導致經營信息泄露的行為，公司將視情節輕重，給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、解除勞動合同等。如因信息泄露給公司造成經濟損失或聲譽損害的，公司將依法追究相關責任人的法律責任。希望大家能夠嚴格遵守保密制度，共同維護公司的信息安全。六、信息披露的監督與檢查（一）內部監督1.公司監事會負責對公司經營信息披露工作進行監督，檢查公司信息披露是否符合法律法規、公司章程以及本辦法的規定，監督信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。監事會應定期對信息披露工作進行檢查，并向股東大會報告監督情況。2.內部審計部門應定期對公司信息披露內部控制制度的有效性進行審計，審查信息披露流程是否健全、執行是否到位，發現問題及時提出改進建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監督1.公司應積極配合證券監管機構、證券交易所等外部監管部門對公司信息披露工作的監督檢查，如實提供相關文件、資料和信息。對于監管部門提出的整改要求，要認真