財政票據服務管理辦法一、引言在我們日常的企業運營和財務管理工作中，財政票據的使用和管理是一項非常重要的工作。財政票據作為財務收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監督檢查的重要依據。為了規范財政票據服務管理，加強財務監督，保障公司的合法權益，根據國家相關法律法規和行業標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。希望大家認真學習并遵守本辦法的各項規定，共同做好財政票據的服務管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及財政票據使用、管理的部門和人員。這里所說的財政票據，是指公司按照國家有關規定，向財政部門領購、使用的各類票據，包括非稅收入通用票據、資金往來結算票據、捐贈票據等。我們鼓勵大家在涉及相關業務時，準確識別和使用對應的財政票據。三、管理職責（一）財務部門財務部門是財政票據的歸口管理部門，主要負責以下工作：1.向財政部門申請領購財政票據。在領購票據前，要認真核實公司的業務需求，準確填寫領購申請表格，提供相關的證明材料。希望大家在有票據使用需求時，及時與財務部門溝通，以便財務部門做好領購準備工作。2.建立財政票據管理臺賬，詳細記錄票據的領購、使用、結存等情況。臺賬要做到數據準確、信息完整，便于查詢和統計。財務人員要定期對臺賬進行核對和清理，確保賬實相符。3.負責財政票據的保管工作。要設立專門的票據保管場所，配備必要的保管設備，確保票據的安全。票據保管人員要嚴格遵守保管制度，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發生。4.對公司內部各部門的財政票據使用情況進行監督檢查。定期組織開展票據使用情況的審計和自查工作，發現問題及時督促整改。我們希望各部門能夠積極配合財務部門的監督檢查工作，共同維護公司財政票據管理的規范有序。（二）使用部門各使用部門負責本部門財政票據的具體使用和管理工作，主要職責如下：1.指定專人負責本部門財政票據的領用、保管和使用。領用人要具備良好的責任心和業務素質，熟悉票據的使用規定和操作流程。2.按照規定的用途和范圍使用財政票據，不得轉借、轉讓、代開票據，不得擅自擴大票據使用范圍。在使用票據時，要認真填寫票據內容，確保票據信息真實、準確、完整。3.及時將使用過的票據存根聯交回財務部門進行核銷。交回的票據存根聯要按照順序整理好，附齊相關的業務憑證，以便財務部門進行審核和核銷。我們希望各部門能夠按時交回票據存根聯，共同做好票據的核銷工作。四、票據領購（一）領購申請各使用部門根據業務需要，向財務部門提出財政票據領購申請。申請時要填寫《財政票據領購申請表》，注明領購票據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字確認。財務部門在收到申請后，要對申請內容進行審核，審核通過后，按照規定的程序向財政部門辦理領購手續。（二）領購手續財務部門持《財政票據領購申請表》、《財政票據領購證》等相關資料到財政部門辦理領購手續。領購時，要認真核對票據的種類、數量、號碼等信息，確保領購的票據與申請內容一致。領購回來的票據要及時登記到管理臺賬中，并通知使用部門前來領取。（三）限量領購為了加強財政票據的管理，防止票據浪費和濫用，公司實行限量領購制度。財務部門根據各使用部門的業務量和票據使用情況，合理確定各部門的票據領購數量。各使用部門在領購票據時，要嚴格按照核定的數量領購，不得超量領購。如果因業務需要確需增加領購數量的，要重新辦理申請手續，經財務部門審核批準后，方可領購。五、票據使用（一）使用原則1.財政票據只能用于公司合法的業務活動，不得用于與公司業務無關的事項。我們希望大家在使用票據時，要嚴格遵守這一原則，確保票據使用的合法性和合規性。2.必須按照規定的項目和標準收取款項，不得擅自提高或降低收費標準。在填寫票據時，要準確填寫收費項目、金額等信息，不得隨意涂改。3.財政票據應當按照號碼順序依次使用，不得跳號、拆本使用。使用過程中如發現票據有誤，要及時作廢，并按照規定的程序進行處理。（二）填寫要求1.票據填寫要清晰、工整，不得潦草、模糊。填寫內容要完整，包括付款單位、收款項目、金額、開票日期、開票人等信息。2.大小寫金額要一致，不得涂改。如果金額填寫錯誤，要重新開具票據，不得在原票據上進行修改。3.票據上要加蓋公司財務專用章或發票專用章，確保票據的有效性。蓋章要清晰、完整，不得模糊不清。（三）特殊情況處理1.因業務需要開具紅字票據的，要按照規定的程序辦理。首先，使用部門要填寫《紅字票據開具申請表》，說明開具紅字票據的原因和金額，并經部門負責人簽字確認。然后，將申請表和原票據的復印件一并交財務部門審核。財務部門審核通過后，方可開具紅字票據。2.如發生票據丟失、被盜等情況，使用部門要立即向財務部門報告，并采取相應的措施進行處理。同時，要及時向公安機關報案，取得相關的證明材料。財務部門要按照規定的程序向財政部門申請掛失，并辦理相關的手續。六、票據核銷（一）核銷時間各使用部門要在票據使用完畢后及時將存根聯交回財務部門進行核銷。一般情況下，每月末要將當月使用的票據存根聯交回財務部門；對于業務量較大的部門，可以根據實際情況適當縮短核銷周期。（二）核銷程序1.使用部門將整理好的票據存根聯交財務部門審核。財務部門要對存根聯的數量、號碼、金額等信息進行認真核對，檢查票據的使用是否符合規定。2.對于符合核銷條件的票據，財務部門要在管理臺賬中進行核銷記錄，并在票據存根聯上加蓋“已核銷”印章。3.財務部門定期將已核銷的票據存根聯報送財政部門進行核銷備案。在報送時，要填寫《財政票據核銷申請表》，并附齊相關的票據存根聯和業務憑證。（三）核銷監督財務部門要對票據核銷情況進行監督檢查，確保核銷工作的真實、準確、合規。對于核銷過程中發現的問題，要及時進行調查和處理。同時，要接受財政部門的監督檢查，積極配合財政部門做好票據核銷工作。七、票據銷毀（一）銷毀條件財政票據存根聯保存期滿后，經財政部門批準，可以進行銷毀。在銷毀前，財務部門要對票據存根聯進行清理和整理，確保需要銷毀的票據存根聯完整、準確。（二）銷毀程序1.財務部門填寫《財政票據銷毀申請表》，說明銷毀票據的種類、數量、起止號碼等情況，并附相關的證明材料。申請表要經公司負責人簽字確認后，報財政部門審批。2.經財政部門批準后，財務部門要組織專人對需要銷毀的票據存根聯進行銷毀。銷毀時要采用安全、環保的方式進行，確保票據信息的安全。3.銷毀完畢后，要填寫《財政票據銷毀清單》，由銷毀人員和監銷人員簽字確認，并將清單報送財政部門備案。八、監督檢查（一）內部監督公司內部要建立健全財政票據監督檢查機制，定期組織開展票據使用情況的檢查和審計工作。財務部門要加強對各部門票據使用情況的日常監督，發現問題及時糾正。各部門要定期開展自查自糾工作，主動發現和解決本部門票據使用過程中存在的問題。（二）外部監督要積極配合財政、審計等部門的監督檢查工作，如實提供相關的票據資料和財務信息。對于外部監督檢查中發現的問題，要認真對待，及時整改，并將整改情況及時反饋給相關部門。九、責任追究對于違反本辦法規定的部門和個人，要視情節輕重給予相應的處理。對情節較輕的，要進行批評教育，責令限期整改；對情節嚴重的