




版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
宣城審計現場管理辦法總則目的與依據為了規范宣城市審計現場管理工作,提高審計效率和質量,保證審計工作依法、有序、高效開展,根據《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國國家審計準則》以及其他相關法律法規和行業標準,結合宣城市審計工作實際情況,制定本辦法。適用范圍本辦法適用于宣城市各級審計機關組織實施的各類審計項目現場管理工作。包括但不限于財政審計、金融審計、企業審計、政府投資審計、經濟責任審計等。定義本辦法所稱審計現場管理,是指審計機關從審計項目進點開始至審計現場作業結束期間,對審計人員、審計行為、審計過程、審計結果等進行的計劃、組織、協調、控制和監督等活動。審計現場管理職責分工審計組組長職責1.負責審計現場的全面管理工作,制定審計現場管理方案,明確審計人員分工和職責。2.組織審計人員學習審計項目相關的法律法規、政策文件和審計方案,確保審計人員熟悉審計目標、范圍和重點。3.協調審計現場的各項工作,及時解決審計過程中出現的問題,保證審計工作順利進行。4.對審計人員的工作進行指導和監督,檢查審計工作進度和質量,督促審計人員按照審計方案和審計準則的要求開展工作。5.組織審計組與被審計單位的溝通協調工作,及時了解被審計單位的意見和建議,維護良好的審計工作關系。6.審核審計工作底稿和審計證據,對審計發現的問題進行初步分析和判斷,提出處理意見和建議。7.組織編寫審計現場工作報告,向審計機關領導匯報審計現場工作進展情況和存在的問題。審計組成員職責1.按照審計組組長的分工和要求,認真執行審計方案,完成各項審計任務。2.嚴格遵守審計工作紀律和職業道德規范,保守審計工作秘密。3.收集、整理和分析審計證據,編制審計工作底稿,確保審計證據的充分性、相關性和可靠性。4.及時向審計組組長匯報審計工作進展情況和發現的問題,提出解決問題的建議。5.積極參與審計組的討論和交流,分享審計工作經驗和心得,提高審計工作效率和質量。6.協助審計組組長做好與被審計單位的溝通協調工作,配合完成審計現場的其他工作任務。審計機關相關部門職責1.業務部門負責對審計現場工作進行業務指導和監督,及時解決審計過程中遇到的業務問題。2.法規部門負責對審計現場工作的合法性和合規性進行審查,對審計處理處罰意見進行審核把關。3.辦公室負責審計現場的后勤保障工作,提供必要的辦公設備、交通工具和生活設施等支持。4.信息技術部門負責為審計現場提供信息技術支持,保障審計信息系統的正常運行。審計現場準備工作審計項目立項與計劃1.審計機關根據年度審計工作計劃和上級審計機關的要求,確定審計項目立項。2.業務部門組織開展審計項目前期調查,了解被審計單位的基本情況、財務狀況、內部控制制度等,為制定審計方案提供依據。3.審計組根據前期調查情況,制定詳細的審計方案,明確審計目標、范圍、內容、重點、方法和步驟等。審計人員選派與培訓1.審計機關根據審計項目的特點和要求,選派具有相應專業知識和技能的審計人員組成審計組。2.審計組組長組織審計組成員進行業務培訓,學習審計項目相關的法律法規、政策文件和審計方案,熟悉審計工作流程和方法。3.對新參加審計工作的人員,還應進行審計基礎知識和技能的培訓,提高其審計工作能力和水平。審計資料與設備準備1.審計組根據審計方案的要求,準備必要的審計資料,如審計通知書、審計工作底稿、審計證據清單等。2.審計機關為審計組配備必要的辦公設備、交通工具和信息技術設備等,確保審計現場工作的順利開展。3.審計人員應提前檢查和調試辦公設備和信息技術設備,確保其正常運行。審計進點準備1.審計組在進點前,應與被審計單位取得聯系,確定進點時間、地點和相關事宜。2.審計組應提前向被審計單位送達審計通知書,告知審計的范圍、內容、時間和要求等。3.審計組進點時,應召開審計進點會議,向被審計單位介紹審計工作的目的、意義和要求,聽取被審計單位的情況介紹。審計現場實施管理審計證據收集與管理1.審計人員應按照審計方案的要求,運用檢查、觀察、詢問、函證、重新計算、重新執行等審計方法,收集審計證據。2.審計證據應具有充分性、相關性和可靠性,能夠支持審計結論和審計意見。3.審計人員收集的審計證據應注明來源、日期、用途等信息,并由提供證據的單位或人員簽字蓋章確認。4.審計組應建立審計證據管理制度,對審計證據進行分類整理、編號和歸檔,確保審計證據的安全和完整。審計工作底稿編制與審核1.審計人員應根據審計證據和審計工作情況,及時編制審計工作底稿。審計工作底稿應內容完整、記錄清晰、結論明確。2.審計工作底稿應包括審計項目名稱、審計事項、審計過程和結論、審計人員簽名等要素。3.審計組組長應及時審核審計工作底稿,對審計工作底稿的質量進行把關。對不符合要求的審計工作底稿,應要求審計人員進行補充和完善。審計現場溝通協調1.審計組應建立定期溝通協調機制,審計組內部每天應進行工作交流,每周應召開審計現場工作會議,總結工作進展情況,分析存在的問題,制定下一步工作計劃。2.審計組應加強與被審計單位的溝通協調,及時了解被審計單位的意見和建議,對被審計單位提出的合理意見和建議,應認真研究并予以采納。3.審計組在審計過程中發現重大問題或遇到困難時,應及時向審計機關領導匯報,尋求支持和幫助。審計現場質量控制1.審計組應建立審計現場質量控制制度,對審計工作的各個環節進行質量控制。2.審計組組長應加強對審計人員的工作指導和監督,定期檢查審計工作質量,發現問題及時糾正。3.審計機關應定期對審計現場工作進行質量檢查和評估,對審計現場工作質量高的審計組進行表彰和獎勵,對審計現場工作質量差的審計組進行批評和整改。審計現場安全管理1.審計組應加強審計現場的安全管理,制定安全管理制度和應急預案,確保審計人員的人身安全和財產安全。2.審計人員應遵守安全管理制度,注意防火、防盜、防觸電等安全事項。3.審計機關應為審計人員購買必要的保險,保障審計人員的合法權益。審計現場終結管理審計工作底稿和證據整理1.審計現場作業結束后,審計組應及時對審計工作底稿和審計證據進行整理和歸檔。2.審計工作底稿和審計證據應按照審計項目進行分類整理,裝訂成冊,妥善保管。3.審計組應編制審計工作底稿和審計證據清單,注明審計工作底稿和審計證據的名稱、數量、來源等信息。審計現場工作報告編寫1.審計組應組織編寫審計現場工作報告,總結審計現場工作的開展情況、取得的成效和存在的問題。2.審計現場工作報告應包括審計項目基本情況、審計目標和范圍、審計方法和步驟、審計發現的問題及處理意見、審計現場工作的經驗和教訓等內容。3.審計現場工作報告應經審計組全體成員討論通過后,由審計組組長簽字確認,報審計機關領導審批。審計現場工作交接1.審計組完成審計現場工作后,應與審計機關相關部門進行工作交接。2.審計組應將審計工作底稿、審計證據、審計現場工作報告等資料移交給審計機關業務部門,辦理交接手續。3.審計組應向審計機關業務部門介紹審計現場工作的情況和存在的問題,為后續的審計工作提供參考。審計現場工作總結與評價1.審計機關應組織對審計現場工作進行總結和評價,分析審計現場工作的經驗和教訓,提出改進措施和建議。2.審計機關應根據審計現場工作的評價結果,對審計組和審計人員進行考核和獎懲。3.審計機關應將審計現場工作的總結和評價結果作為審計人員績效考核和晉升的重要依據。監督與檢查內部監督1.審計機關應建立內部監督機制,對審計現場管理工作進行定期檢查和不定期抽查。2.內部監督的內容包括審計現場工作的合規性、審計工作質量、審計人員的工作紀律和職業道德等方面。3.對發現的問題,審計機關應及時下達整改通知書,要求審計組限期整改。外部監督1.審計機關應
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
- 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 全新農藥知識培訓課件
- 民航維修計劃培訓課件
- 福建中學中考題數學試卷
- 二年級期考試卷數學試卷
- 浮陽中學6年級數學試卷
- 醉翁亭記注音解釋版
- 2025年04月南平延平峽陽鎮衛生院招聘駕駛員筆試歷年專業考點(難、易錯點)附帶答案詳解
- 2025年湖南郴州市第三人民醫院招聘急需緊缺崗位人員10人筆試歷年專業考點(難、易錯點)附帶答案詳解
- 2024年12月公考時政常識積累(06日)筆試歷年參考題庫附帶答案詳解
- 2025至2030代駕產業市場深度調研及發展趨勢與發展趨勢分析與未來投資戰略咨詢研究報告
- 中國絕經管理與絕經激素治療指南(2023版)解讀
- 汽車美容店工作計劃書
- 華師專業英語詞匯表
- 企業5S標準化管理
- 社區工作者招聘考試歷年真題庫含備考資料
- 綠化養護工作日記錄表
- 反詐禁毒反邪教知識講座
- 酒店升級改造方案
- 高一新生分班考試英語試卷(含答案)
- 《制造業的成本》課件
- 風光儲儲能項目PCS艙、電池艙吊裝方案
評論
0/150
提交評論