賒銷額度分級管理辦法一、引言在當今競爭激烈的商業環境中，賒銷作為一種重要的銷售手段，為企業拓展市場、增加銷售額提供了有力支持。然而，如果賒銷管理不善，可能會導致企業面臨巨大的壞賬風險，影響企業的資金周轉和財務狀況。為了在充分發揮賒銷優勢的同時，有效控制信用風險，制定一套科學合理的賒銷額度分級管理辦法至關重要。本辦法旨在為公司建立一套完善的賒銷額度管理體系，確保賒銷業務的穩健開展。二、適用范圍本辦法適用于公司所有涉及賒銷業務的部門及客戶。三、職責分工1.銷售部門：負責收集客戶的基本信息、信用狀況等資料，初步評估客戶賒銷額度，并跟蹤客戶的日常交易情況。希望大家在與客戶溝通時，積極了解客戶需求及經營狀況，為合理評估額度提供準確信息。2.信用管理部門：對銷售部門提交的客戶資料進行審核、分析，綜合評估客戶信用等級，確定賒銷額度，并定期對客戶信用狀況進行復查。我們鼓勵信用管理部門不斷提升專業能力，精準把控客戶信用風險。3.財務部門：協助信用管理部門對客戶的財務狀況進行分析，提供相關財務數據支持，監督賒銷款項的回收情況，及時反饋異常信息。希望財務部門發揮專業優勢，為賒銷管理提供有力的數據支撐。4.管理層：審批重大客戶的賒銷額度，對公司賒銷政策的執行情況進行監督和評估，根據實際情況做出調整決策。四、客戶信息收集與評估1.客戶信息收集銷售部門在與新客戶建立業務關系前，應要求客戶填寫詳細的《客戶信息登記表》，內容包括但不限于客戶基本信息（如企業名稱、法定代表人、注冊地址、聯系方式等）、經營狀況（經營范圍、經營年限、市場份額等）、財務狀況（資產負債表、利潤表等）、信用記錄（銀行貸款記錄、其他供應商的賒銷記錄等）。希望大家認真對待信息收集工作，確保信息的真實性和完整性。對于老客戶，銷售部門應定期更新客戶信息，至少每[X]年進行一次全面的信息收集，及時掌握客戶經營變化情況。2.客戶信用評估指標經營穩定性：考察客戶的經營年限、行業經驗、市場地位等，經營年限較長、在行業內口碑較好且市場地位相對穩定的客戶，信用風險相對較低。財務狀況：分析客戶的資產負債情況、盈利能力、現金流狀況等財務指標。例如，資產負債率較低、盈利能力較強且現金流充足的客戶，具備更強的償債能力。信用記錄：查看客戶在銀行及其他供應商處的信用記錄，無逾期還款等不良信用記錄的客戶，信用狀況更值得信賴。與公司的交易歷史：對于老客戶，回顧其與公司過往的交易記錄，包括付款及時性、訂單履行情況等。按時付款、訂單履行良好的客戶，可適當給予較高信用評價。3.信用評估方法信用管理部門應建立科學的信用評估模型，根據上述評估指標賦予相應權重，對客戶進行量化打分。例如，經營穩定性占比[X]%，財務狀況占比[X]%，信用記錄占比[X]%，與公司交易歷史占比[X]%。根據評估得分將客戶分為不同的信用等級，如A（優秀）、B（良好）、C（一般）、D（較差）。具體劃分標準如下：A級客戶：得分在[X]分及以上，經營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優良，與公司交易歷史良好。此類客戶通常具有較強的償債能力和良好的商業信譽。B級客戶：得分在[X][X]分之間，經營較為穩定，財務狀況正常，信用記錄無重大不良，與公司有一定交易且表現尚可。C級客戶：得分在[X][X]分之間，經營存在一定波動，財務狀況一般，信用記錄有少量瑕疵或與公司交易歷史較短且情況一般。D級客戶：得分在[X]分以下，經營不穩定，財務狀況較差，信用記錄不良或與公司交易出現過嚴重問題。五、賒銷額度分級設定1.A級客戶我們鼓勵與A級客戶建立長期穩定的合作關系，基于其良好的信用狀況，給予相對較高的賒銷額度。具體額度可根據客戶的業務規模、與公司的合作潛力等因素綜合確定，一般不超過客戶上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，如果A級客戶上一年度與公司交易總額為1000萬元，那么其賒銷額度可設定為不超過500萬元（假設比例為50%）。A級客戶的賒銷期限可適當延長，最長不超過[X]天，以促進雙方業務的深度合作。希望此類客戶能夠繼續保持良好的信用表現，共同實現互利共贏。2.B級客戶B級客戶的賒銷額度設定應相對謹慎，一般不超過其最近一次財務報表中凈資產的[X]%，且不超過上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，若B級客戶凈資產為800萬元，上一年度與公司交易總額為600萬元，按照凈資產30%（假設比例）計算為240萬元，按照交易總額40%（假設比例）計算為240萬元，則其賒銷額度最高為240萬元。賒銷期限一般控制在[X]天以內，以確保公司資金的及時回收。希望B級客戶能夠進一步提升自身信用狀況，通過良好的交易表現爭取更優惠的賒銷政策。3.C級客戶C級客戶的賒銷額度應嚴格控制，一般不超過其最近一次財務報表中流動資產的[X]%，且不超過上一年度與公司交易總額的[X]%。例如，若C級客戶流動資產為500萬元，上一年度與公司交易總額為300萬元，按照流動資產20%（假設比例）計算為100萬元，按照交易總額30%（假設比例）計算為90萬元，則其賒銷額度最高為90萬元。賒銷期限不宜過長，一般在[X]天以內。希望C級客戶能夠加強自身管理，改善信用狀況，逐步獲得公司更多的信任和支持。4.D級客戶原則上不給予D級客戶賒銷額度。如因特殊情況確需開展賒銷業務，必須經過公司管理層的特別審批，且賒銷額度應極低，賒銷期限應嚴格控制在[X]天以內。同時，需提供相應的擔保措施，如房產抵押、第三方擔保等。希望此類客戶能夠盡快改善自身狀況，在滿足公司信用要求后再尋求更廣泛的合作。六、賒銷額度審批流程1.發起申請：銷售部門根據客戶信息收集及初步評估情況，填寫《賒銷額度申請表》，詳細說明申請額度、賒銷期限及申請理由等，提交至信用管理部門。希望銷售部門在填寫申請表時，盡可能提供詳細準確的信息，以便后續審批流程順利進行。2.審核評估：信用管理部門接到申請表后，對客戶資料進行全面審核，運用信用評估模型進行打分，確定客戶信用等級及建議賒銷額度，并形成《信用評估報告》。審核過程中如有需要，可要求銷售部門補充相關信息，或與財務部門等溝通協作獲取更多數據支持。3.審批決策：對于一般客戶的賒銷額度申請，信用管理部門負責人審核通過后即可確定最終額度。對于重要客戶（如年度交易金額較大或對公司業務發展具有重要戰略意義的客戶）的賒銷額度申請，需提交公司管理層審批。管理層根據信用評估報告及公司整體經營策略等因素，做出最終審批決策。4.通知執行：信用管理部門將審批結果及時通知銷售部門，銷售部門負責將賒銷額度及相關規定告知客戶，并簽訂賒銷合同（協議），明確雙方權利義務。希望大家在與客戶溝通時，清晰傳達賒銷政策，確保合作順利開展。七、賒銷額度監控與調整1.日常監控銷售部門應密切關注客戶的日常交易動態，包括訂單量變化、付款情況等，及時發現潛在風險信號。如發現客戶出現訂單大幅減少、付款延遲等異常情況，應及時向信用管理部門反饋。財務部門應定期對賒銷款項進行統計分析，監控應收賬款的賬齡結構，對逾期款項及時發出催款通知，并將相關信息同步給信用管理部門。希望財務部門能夠做好賬款監控工作，為公司資金安全保駕護航。信用管理部門應定期對客戶信用狀況進行復查，至少每[X]個月對客戶進行一次信用跟蹤評估，根據客戶經營變化情況及時調整信用等級和賒銷額度。2.動態調整上調額度：若客戶經營規模擴大、財務狀況明顯改善、信用記錄持續良好且與公司合作關系融洽，信用管理部門可根據銷售部門的建議，重新評估客戶信用狀況，如符合條件，可適當上調賒銷額度。希望客戶能夠憑借良好表現獲得更廣闊的合作空間，與公司共同發展壯大。下調額度：當客戶出現經營業績下滑、財務狀況惡化、信用記錄變差或出現逾期付款等不良情況時，信用管理部門應及時下調賒銷額度，甚至暫停或取消賒銷業務。希望大家理解額度調整是為了保障公司資金安全，也是對所有客戶公平交易環境的維護。3.特殊情況調整：如遇不可抗力因素（如自然災害、經濟危機等）導致客戶經營受到重大影響，信用管理部門應根據實際情況，靈活調整客戶賒銷額度，在控制風險的前提下，給予客戶一定的支持和幫助，共渡難關。八、逾期賬款管理1.逾期提醒：當客戶賬款逾期[X]天時，財務部門應向客戶發出第一份逾期催款通知，提醒客戶及時還款，并告知逾期可能產生的后果。希望大家能夠積極配合，按時履行還款義務。2.加強催收：若客戶在逾期[X]天后仍未還款，銷售部門應協同財務部門加強催收力度，可通過電話、郵件、上門拜訪等多種方式與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。同時，信用管理部門應對客戶信用狀況進行重新評估，視情況調整賒銷額度。3.法律措施：對于逾期時間較長（如超過[X]天）且經多次催收仍拒不還款的客戶，公司應考慮通過法律途徑解決，維護自身合法權益。在采取法律行動前，需確保相關證據材料的完整性和有效性。希望大家明白，公司致力于與客戶友好合作，但對于惡意欠款行為絕不姑息。九、風險管理與內部監督1.風險管理公司應建立賒銷業務風險預警機制，設定關鍵風險指標（如壞賬率、逾期賬款比例等），當指標超出正常范圍時，及時發出預警信號，以便管理層采取相應措施。信用管理部門應定期對賒銷業務的風險狀況進行評估和分析，制定風險應對策略，如調整信用政策、加強客戶篩選等，將風險控制在可承受范圍內。2.內部監督審計部門應定期對賒銷額度分級管理辦法的執行情況進行審計，檢查各部門在客戶信息收集、信用評估、額度審批、監控調整等環節是否嚴格按照規定操作，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情