運(yùn)輸公司應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計制度

一、總則1.目的：本制度旨在規(guī)范運(yùn)輸公司應(yīng)收賬款賬齡的分類統(tǒng)計工作，準(zhǔn)確反映公司應(yīng)收賬款的實際情況，為公司的財務(wù)管理、風(fēng)險評估和決策提供可靠依據(jù)，同時結(jié)合公司“高效、共贏、安全、關(guān)愛”的企業(yè)文化和“以客戶為中心，以效益為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念，確保公司運(yùn)營效益的提升。2.適用范圍：本制度適用于運(yùn)輸公司全體涉及應(yīng)收賬款管理的部門及員工，同時涉及與應(yīng)收賬款相關(guān)的業(yè)務(wù)活動中的顧客交易記錄統(tǒng)計。3.原則：遵循客觀性、準(zhǔn)確性、及時性原則，如實記錄和統(tǒng)計應(yīng)收賬款賬齡信息，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。運(yùn)用扁平化管理理念，減少信息傳遞層級，保證數(shù)據(jù)快速準(zhǔn)確傳達(dá)，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財務(wù)部門-負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計的具體方法和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)公司經(jīng)營情況和行業(yè)特點，合理確定不同賬齡區(qū)間的劃分。-定期收集、整理和分析應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，生成賬齡分類統(tǒng)計報表。對超過一定賬齡的應(yīng)收賬款進(jìn)行重點監(jiān)控和預(yù)警，及時向相關(guān)部門通報風(fēng)險情況。-與業(yè)務(wù)部門核對賬目，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。對業(yè)務(wù)部門在應(yīng)收賬款管理方面提供財務(wù)專業(yè)支持和指導(dǎo)。2.業(yè)務(wù)部門-在業(yè)務(wù)開展過程中，負(fù)責(zé)準(zhǔn)確記錄與客戶的交易信息，包括運(yùn)輸業(yè)務(wù)合同簽訂、運(yùn)輸服務(wù)完成時間、應(yīng)收款項金額等，并及時傳遞給財務(wù)部門。-協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催款工作，對于賬齡較長的款項，配合財務(wù)部門分析原因，制定相應(yīng)的解決方案。-提供客戶的信用信息和經(jīng)營狀況變化情況，為財務(wù)部門評估應(yīng)收賬款風(fēng)險提供依據(jù)。3.風(fēng)險管理部門-依據(jù)財務(wù)部門提供的賬齡分類統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對應(yīng)收賬款的整體風(fēng)險進(jìn)行評估，制定風(fēng)險應(yīng)對策略。-監(jiān)督各部門在應(yīng)收賬款管理方面的工作執(zhí)行情況，確保公司相關(guān)制度和流程的有效落實。-定期對公司應(yīng)收賬款風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查和評價，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司應(yīng)收賬款管理水平的提升。三、管理流程1.數(shù)據(jù)收集-業(yè)務(wù)部門在完成每一筆運(yùn)輸業(yè)務(wù)后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（如業(yè)務(wù)完成后3個工作日內(nèi)），將業(yè)務(wù)合同、運(yùn)單、發(fā)票等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，資料應(yīng)包含客戶名稱、運(yùn)輸服務(wù)內(nèi)容、金額、業(yè)務(wù)發(fā)生時間等關(guān)鍵信息。-財務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門提交的資料后，進(jìn)行初步審核，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。審核無誤后，將相關(guān)信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，作為應(yīng)收賬款賬齡統(tǒng)計的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2.賬齡分類-財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的形成時間，按照預(yù)先設(shè)定的賬齡分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。一般可分為30天以內(nèi)、31-60天、61-90天、91-180天、181天-1年、1-2年、2年以上等不同區(qū)間。分類標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司實際情況和行業(yè)特點進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但需保持相對穩(wěn)定，以確保數(shù)據(jù)的可比性。-在分類過程中，對于存在部分款項收回情況的應(yīng)收賬款，按照先進(jìn)先出的原則確定賬齡。例如，某客戶應(yīng)收賬款余額為10萬元，其中5萬元已收回，先收回的5萬元對應(yīng)的賬齡按照最早形成的時間計算，剩余5萬元的賬齡根據(jù)其形成時間重新確定。3.統(tǒng)計報表編制-財務(wù)部門每月末對當(dāng)月的應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行統(tǒng)計，編制應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計報表。報表內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、應(yīng)收賬款余額、不同賬齡區(qū)間的金額占比、賬齡分布情況等詳細(xì)信息。-統(tǒng)計報表應(yīng)采用直觀的圖表和數(shù)據(jù)相結(jié)合的方式呈現(xiàn)，如柱狀圖、餅圖等，以便于公司管理層和相關(guān)部門快速了解應(yīng)收賬款的整體情況和賬齡結(jié)構(gòu)。-財務(wù)部門在編制報表過程中，要進(jìn)行數(shù)據(jù)的核對和驗證，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。報表編制完成后，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報送公司管理層和相關(guān)部門。4.數(shù)據(jù)分析與報告-財務(wù)部門對統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬準(zhǔn)備計提比例等關(guān)鍵指標(biāo)，評估公司應(yīng)收賬款的運(yùn)營效益和風(fēng)險狀況。-根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，撰寫應(yīng)收賬款賬齡分析報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括應(yīng)收賬款總體情況、賬齡結(jié)構(gòu)變化趨勢、重點客戶應(yīng)收賬款情況、潛在風(fēng)險點及相應(yīng)的建議等。-分析報告應(yīng)定期（如每月）向公司管理層匯報，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。對于存在重大風(fēng)險的應(yīng)收賬款情況，應(yīng)及時進(jìn)行專項匯報，以便公司管理層及時采取措施進(jìn)行處理。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)獲取與應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計工作相關(guān)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，以提高自身業(yè)務(wù)水平，更好地履行工作職責(zé)。-對于在應(yīng)收賬款管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題或不合理之處，員工有權(quán)向上級部門提出意見和建議，公司應(yīng)積極傾聽并給予反饋。-在完成本職工作任務(wù)且符合公司規(guī)定的情況下，員工有權(quán)按照績效考核制度獲得相應(yīng)的獎勵。2.員工義務(wù)-各部門員工應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行職責(zé)，及時、準(zhǔn)確地提供與應(yīng)收賬款相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，確保賬齡分類統(tǒng)計工作的順利進(jìn)行。-員工有義務(wù)保守公司應(yīng)收賬款相關(guān)信息的機(jī)密，不得隨意泄露給外部人員或無關(guān)部門，維護(hù)公司的商業(yè)利益和信息安全。-配合公司內(nèi)部審計和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。3.顧客權(quán)利-顧客有權(quán)知曉其在運(yùn)輸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的計算方式和賬齡情況，公司應(yīng)提供清晰、準(zhǔn)確的解釋。-顧客對公司應(yīng)收賬款的管理和催款方式有提出合理意見和建議的權(quán)利，公司應(yīng)重視并積極回應(yīng)。4.顧客義務(wù)-顧客應(yīng)按照運(yùn)輸業(yè)務(wù)合同約定的付款方式和時間，及時支付應(yīng)收賬款。若因特殊原因無法按時支付，應(yīng)提前與公司溝通并說明情況。-顧客有義務(wù)配合公司對應(yīng)收賬款的核實和調(diào)查工作，提供真實、有效的信息。五、監(jiān)督與獎懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-風(fēng)險管理部門定期對應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，核實數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和工作流程的執(zhí)行情況。檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)部門資料提交的及時性和完整性、財務(wù)部門數(shù)據(jù)錄入和報表編制的準(zhǔn)確性、各部門之間信息溝通的順暢性等。-內(nèi)部審計部門不定期對應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行審計，重點審查賬齡分類統(tǒng)計制度的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款的真實性和合理性、風(fēng)險控制措施的有效性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見并監(jiān)督整改落實情況。2.獎勵機(jī)制-對于在應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，如數(shù)據(jù)統(tǒng)計準(zhǔn)確無誤、及時發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險并提出有效解決方案等，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。-對于能夠積極協(xié)助公司收回長期逾期應(yīng)收賬款的員工或團(tuán)隊，根據(jù)收回款項的金額和難度，給予相應(yīng)的獎勵，以激勵員工積極參與應(yīng)收賬款的管理和催收工作。3.懲罰機(jī)制-對于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致應(yīng)收賬款賬齡分類統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯誤、延誤或信息泄露的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、罰款、降職等處罰。-因工作失誤或故意隱瞞等原因，造成公司應(yīng)收賬款損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并根據(jù)公司規(guī)定給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。六、附則1.制度修訂：本制度將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化以及實際執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的修訂和完善。修訂工作由財務(wù)部門牽頭，征求相關(guān)部