內控制度貨幣資金管理制度

一、總則

1.1為加強公司貨幣資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效率，根據

《中華人民共和國公司法》、《企業內部控制基本規范》等法律法規，結合公司

實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司及其下屬子公司、分支機構的貨幣資金管理。

二、現金管理

2.1現金收入

(1)公司各部門應按照規定及時將現金收入送交財務部門。

(2)財務部門應每日進行現金盤點，確保現金賬實相符。

2.2現金支出

(1)公司各部門的現金支出應遵循“合理、必需、節約”的原則。

(2)單筆現金支出超過規定金額的，需提前向財務部門申請。

2.3現金保管

(1)現金應由專人負責保管，嚴禁私設“小金庫”。

(2)財務部門應定期對現金保管情況進行檢查。

三、銀行存款管理

3.1銀行賬戶管理

(1)公司應在具備合法資質的金融機構開設銀行賬戶。

(2)財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，確保賬戶安全、合規。

3.2銀行存款收支

(1)公司各部門應按照規定及時將銀行存款收支情況報送給財務部門。

(2)財務部門應定期核對銀行存款賬務，確保賬實相符。

四、票據管理

4.1票據的購買、領用、保管

(1)財務部門負責公司票據的購買、領用、保管工作。

(2)公司各部門領用票據應辦理相關手續，確保票據安全。

4.2票據的背書、貼現

(1)公司票據的背書、貼現應遵循國家相關規定。

(2)財務部門應對票據背書、貼現情況進行審核，確保合規。

五、資金預算管理

5.1資金預算編制

(1)公司各部門應根據業務發展需要，編制年度、季度、月度資金預算。

(2)財務部門負責匯總、審核、上報公司資金預算。

5.2資金預算執行

(1)公司各部門應嚴格按照預算執行，確保資金合理使用。

(2)財務部門應定期分析、評價預算執行情況，為公司決策提供依據。

六、監督檢查

6.1財務部門應定期對公司貨幣資金管理情況進行檢查，發現問題及時整改。

6.2公司應接受外部審計、財政、稅務等部門的監督檢查，確保貨幣資金管理

合規。

七、責任追究

7.1公司對違反貨幣資金管理制度的行為，將依法追究相關責任人的責任。

7.2責任追究應遵循‘客觀、公正、公平”的原則，確保制度的有效實施。

八、附則

8.1本制度解釋權歸公司財務部門。

8.2本制度自發布之日起實施，如有未盡事宜，可根據實際情況予以修訂。

九、資金使用審批流程

9.1資金使用申請

(1)公司各部門在預算范圍內使用資金，需提前向財務部門提交資金使用申

請。

(2)資金使用申請應詳細說明用途、金額、時間等相關信息。

9.2審批流程

(1)財務部門收到資金使用申請后，應根據公司內部審批權限進行審核。

(2)審批通過后，財務部門負責辦理相關支付手續。

十、資金風險管理

10.1流動性風險管理

(1)財務部門應定期評估公司資金流動性風險，確保資金正常運轉。

(2)公司應采取有效措施，防范資金鏈斷裂風險。

10.2信用風險管理

(1)公司應建立客戶信用評估制度，防范壞賬風險。

(2)財務部門應監控應收賬款情況，及時采取措施降低信用風險。

十一、現金等價物管理

(2)財務報告應包括資金收支、投資收益、資金存量等信息。

14.2財務分析

(1)財務部門應定期進行財務分析，評估公司貨幣資金管理效果。

(2)根據分析結果，調整資金管理策略，提高資金使用效率。

十五、培訓與溝通

15.1培訓

(1)公司應定期組織貨幣資金管理相關培訓，提高員工業務素質。

(2)培訓內容包括法規政策、內部控制、財務管理等方面。

15.2溝通

(1)財務部門應與其他部門保持良好溝通，共同提高貨幣資金管理水平。

(2)建立健全信息反饋機制，及時解決貨幣資金管理中出現的問題。

十六、內部控制與審計

16.1內部控制

(1)公司應建立健全貨幣資金內部控制制度，確保資金安全。

(2)內部控制應涵蓋資金收入、支出、存儲、使用等各個環節。

16.2審計

(1)公司應定期進行貨幣資金審計，評估內部控制的有效性。

(2)審計發現的問題應及時整改，不斷完善貨幣資金管理制度。

十七、應急處理機制

17.1緊急情況處理

(1)公司應制定貨幣資金緊急情況處理預案，以應對突發事件。

(2)預案內容包括資金調度、應急融資、危機公關等。

17.2風險預警系統

(1)建立風險預警系統，實時監控貨幣資金風險。

(2)對可能發生的風險，提前制定應對措施。

十八、信息化管理

18.1貨幣資金管理系統

(1)公司應采用現代化的貨幣資金管理系統，提高管理效率。

(2)系統應具備預算管理、資金調度、風險監控等功能。

18.2信息安全

(1)加強貨幣資金管理系統的信息安全，防止數據泄露。

(2)定期對系統進行維護和升級，確保系統穩定運行。

十九、外幣資金管理

19.1外幣收入與支出

(1)公司應遵循國家外匯管理政策，規范外幣資金收入與支出。

(2)財務部門應實時關注匯率變動，合理規避匯率風險。

19.2外幣資金結算

(1)公司應選擇合適的外幣結算方式，降低結算成本。

(2)財務部門應定期核對外幣資金賬戶，確保賬務準確。

二十、合作與協同

20.1銀企合作

(1)公司應與銀行等金融機構建立良好的合作關系，優化金融服務。

(2)通過協商，爭取獲得更優惠的融資條件和服務。

20.2內部協同

(1)公司內部各部門應加強協同，共同提升貨幣資金使用效率。

(2)建立跨部門溝通機制，實現信息共享，提高決策效率。

二十一、考核與激勵

21.1考核指標

(1)設立貨幣資金管理考核指標，包括資金使用效率、風險控制等。

(2)考核結果作為部門和員工績效評價的依據。

21.2激勵機制

(1)建立激勵機制，對貨幣資金管理表現優異的部門和個人給予獎勵。

(2)獎勵方式包括獎金、晉升、培訓等。

二十二、持續改進

22.1定期評估

(1)公司應定期評估貨幣資金管理制度的執行情況，查找不足。

(2)根據評估結果，不斷完善和優化貨幣資金管理制度。

22.2創新與優化

(1)鼓勵員工提出貨幣資金管理創新與優化的建議。

(2)對可行性建議予以采納，并實施改進措施。

二十三、法律責任與合規

23.1法律法規遵守

(1)公司貨幣資金管理應嚴格遵守國家相關法律法規，防止違法行為發生。

(2)財務部門應定期對貨幣資金管理的法律法規進行梳理，確保制度更新及

時。

23.2法律責任承擔

(1)對于違反貨幣資金管理法律法規的行為，公司及相關責任人應承擔相應的

法律責任。

(2)建立健全法律風險防控機制，降低法律風險。

二十四、信息披露

24.1信息披露要求

(1)公司應按照監管要求，對貨幣資金管理相關信息進行披露。

(2)信息披露內容應真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大

遺漏。

24.2信息披露流程

(1)財務部門負責收集、整理貨幣資金管理相關信息。

(2)信息披露應經過嚴格的審批流程，確保信息合規披露。

二十五、風險管理策略

25.1風險識別與評估

(1)公司應建立風險識別與評估機制，全面識別貨幣資金管理中的風險點。

(2)定期對風險進行評估，制定相應的風險管理措施。

25.2風險應對

(1)根據風險評估結果，制定風險應對策略，包括風險規避、風險分散等。

(2)建立健全風險應對機制，提高公司抗風險能力。

二十六、內部監督

26.1內部監督機構

(1)公司應設立內部監督機構，對貨幣資金管理進行日常監督。

(2)內部監督機構應獨立于貨幣資金管理部門，確保監督公正性。

26.2監督流程

(1)內部監督機構應定期對貨幣資金管理情況進行檢查，發現問題及時上報。

(2)對監督發現的問題，要求相關部門及時整改，并對整改效果進行跟蹤。

二十七、制度修訂與更新

27.1制度修訂

(1)根據公司發展戰略、外部環境變化等因素，及時對貨幣資金管理制度進行

修訂。

(2)修訂過程應充分聽取各方意見，確保制度修訂的科學性、合理性。

27.2制度更新

(1)貨幣資金管理制度更新后，應及時組織培訓和宣傳，確保員工了解和掌握

新制度。

(2)更新后的制度應盡快落實到位，確保公司貨幣資金管理工作的正常進行。

二十八、檔案管理

28.1資金管理檔案

(1)公司應建立健全貨幣資金管理檔案，包括政策法規、管理制度、操作流程

等。

(2)檔案管理應規范、有序，便于查詢和追溯。

28.2檔案保管與銷毀

(1)貨幣資金管理檔案應按照規定進行保管，確保檔案安全。

(2)對于到期的檔案，按照規定程序進行銷毀，防止信息泄露。

二十九、文化建設與價值觀

29.1文化建設

(1)公司應加強貨幣資金管理的文化建設，提升員工對資金管理的重視程度。

(2)文化建設應融入公司整體文化，形成良好的資金管理氛圍。

29.2價值觀引導

(1)公司應強調誠信、合規的價值觀，引導員工遵守貨幣資金管理制度。

(2)通過價值觀引導，提升公司整體的貨幣資金管理水平。

三十、跨部門協作與溝通

30.1跨部門協作

(1)公司應促進跨部門之間的協作，共同推進貨幣資金管理工作的順利進行。

(2)建立跨部門協調機制，解決貨幣資金管理中出現的跨部門問題。

30.2溝通機制

(1)建立健全的溝通機制，保證貨幣資金管理相關信息在不同部門間的有效傳

遞。

(2)定期召開跨部門溝通會議，討論和解決貨幣資金管理中的問題。

三十一、責任明確與追究機制

31.1責任明確

(1)公司應明確各部門在貨幣資金管理中的職責和權限，確保責任到人。

(2)制定詳細的責任清單，明確各崗位在貨幣資金管理中的具體職責。

31.2追究機制

(1)建立完善的追究機制，對貨幣資金管理中的違規行為進行嚴肅處理。

(2)追究機制應包括內部調查、責任認定、處罰措施等環節。

三十二、總結與展望

32.1總結

(1)本制度全面規定了公司貨幣資金管理的各個方面，旨在提高資金使用效

率，確保資金安全。

(2)通過實施本制度，公司能夠更好地應對市場變化，降低資金風險，促進公

司持續健康發展。

32.2展望

(1)未來，公司將繼續優化貨幣資金管理制度，適應經濟發展和行業變革的需

要