內(nèi)控管理制度

內(nèi)控管理制度（精選3篇）內(nèi)控管理制度篇1

第一章總則

第一條為強化集團內(nèi)部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系

統(tǒng)風險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可

靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率

和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、

深圳證監(jiān)局《加強二市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)（集團）

股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管

理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標而提供合理保證的過程：

（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；

（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全；

（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第三條職責：

（一）董事會：全面負責公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、

并定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估；

（二）總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公

司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度

的情況；

（三）公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系

統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控

制情況的檢查。

第二章主要內(nèi)容

第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和控制

內(nèi)部：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、

信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。

第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。

（一）公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學的組織架構(gòu)，有健全的

逐級授權(quán)制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權(quán)基

本適當，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已

不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。

1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，以

下事項須由股東大會討論：

(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、

監(jiān)事的報酬事項；

(3)審議批準董事會的報告；

(4)審議批準監(jiān)事會報告；

(5)審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

(8)對發(fā)行公司債券作出決議；

(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

(10)修改本章程；

(11)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；

(12)審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項；

(13)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)

審計總資產(chǎn)30%的事項；

(14)審議批準變更募集資金用途事項；

(15)審議股權(quán)激勵計劃；

(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大

會決定的其他事項C

上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)

和個人代為行使。

2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策機

構(gòu)，對股東大會負責。董事會行使下列職權(quán)：

(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作；

(2)執(zhí)行股東大會的決議；

(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

(4)制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

(6)制訂公司噌加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上

市方案；

(7)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散

及變更公司形式的方案；

(8)在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、

資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；

(9)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

(10)聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘

任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其報酬

事項和獎懲事項；

(11)制訂公司的基本管理制度；

(12)制訂公司章程的修改方案；

(13)管理公司信息披露事項；

(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；

(15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；

(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。

董事會應(yīng)當嚴格按照股東大會和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)

形成決議。

3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;

(2)檢查公司財務(wù)；

(3)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違

反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員

提出罷免的建議；

(4)當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、

高級管理人員予以糾正；

(5)提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的

召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；

(6)向股東大會提出提案；

(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理

人員提起訴訟；

(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查;必要時，可以聘請會

計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔。

(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負責公司日

常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權(quán)：

(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向

董事會報告工作；

(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；

(3)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；

(4)擬訂公司的基本管理制度；

(5)制定公司的具體規(guī)章；

(6)提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理

助理、總經(jīng)濟師、總會計師等；

(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的

負責管理人員；

(8)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對外投資

(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同

(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。

(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財務(wù)文件。

(10)公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。

同時《總經(jīng)理工作細則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總

經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重，

在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負責，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合

同?？偨?jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理助

理、總經(jīng)濟師、總會計師的職責和分工。

5、總部職能部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立

戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理

部、合約管理部、設(shè)計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理

部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統(tǒng)一

管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和

戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn)。各部門均有明確的部門職責、部門權(quán)力、部門

組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。

6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，

各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。

各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總

體經(jīng)營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機構(gòu)

設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一

管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。

（二）公司已建立起科學的聘用、請（休）假、加班、辭退、培訓、

退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公

司人力資源部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。

第六條業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)普門根據(jù)公司自身的行業(yè)特

點及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手

冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門

負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負責實施和改善，主要包括工程管理

類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。

第七條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主

要包括：

（一）依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、

《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、

會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴

密的會計控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責，嚴禁需

相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。

（二）建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制

度、費用報銷管理辦法等控制制度。

（三）制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，嚴格會計資料的

調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。

（四）針對印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預算管理、財產(chǎn)管理、

實物資產(chǎn)盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務(wù)授權(quán)及代

理、會計電算化信息管理等與保障財務(wù)安全有關(guān)的活動制定相應(yīng)的控

制程序。

會計系統(tǒng)控制由集團財務(wù)部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施

和改善。

第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統(tǒng)管理維

護，并負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)細則。除了明確劃分職責權(quán)限外，至少還應(yīng)

包括針對以下活動的控制：

（一）電腦維護部門的職能及職責劃分

（二）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制

（三）電腦程序及資料的存取控制

（四）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制

（五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制

（六）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制

（七）系統(tǒng)復原及測試程序的控制

第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控

制，主要包括：

（一）建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間

信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。

（二）建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保

董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整她對外披露。

信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關(guān)

細則并負責具體實施和改善。

第十條審計部負責獨立承擔監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、

評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。

（一）審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責，接受審計委員會

的領(lǐng)導和監(jiān)督。

（二）審計部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少

應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專

業(yè)知識。

（三）內(nèi)部審計部門負責人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。

（四）內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施

細則，該實施細則至少應(yīng)包括下列項目：

1、對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學性進行檢查或評估的程

序和方法。

2、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。

3、對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和

方法。

（五）審計部每年擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公

司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制

審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤,

并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工

作底稿、內(nèi)部控制畝計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)

保存五年。

（六）審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制

審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上

一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺

陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。

第三章內(nèi)部控制效果的評估

第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度，定期對公司的內(nèi)

部控制進行自我評估，以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司

內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制

的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。

第十二條公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)

部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考核。

第十三條審計部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有

效性進行評估：

（一）控制環(huán)境一一指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)

境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行

及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道

德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格;聘雇、培訓、管理員

工及劃分員工權(quán)責的方式；信息溝通體系等。

（二）風險評估一一指公司對可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的

內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，

其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

（三）控制活動一一指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或

程序，主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職

能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

（四）信息及溝通一一內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信

息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標

有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

（五）監(jiān)督一一指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控

制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、

確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專

項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管

理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)

部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。

第十四條審計部應(yīng)針對上述五個方面的內(nèi)容，制定具體的評估

項目（參見附件）。

第十五條審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的

評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對

附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論怛意見，可分為有效的內(nèi)部

控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附

件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且比種缺陷將導致內(nèi)部控制目

標無法實現(xiàn)。

第十七條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議

并形成決議。

第四章附則

第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋內(nèi)控管理制度篇2

**集團公司本著“以德修身，以才經(jīng)營，以誠聚賢，以癡敬業(yè)”

的宗旨，奉行“質(zhì)量第一，信譽第一”的原則，向國內(nèi)外客戶提供最

優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司發(fā)展需要，特制定本實施細則。

基本守則

**集團公司（以下簡稱本公司）為健全管理制度和組織功能，特依

據(jù)外商投資企業(yè)勞動人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細則.公司持

續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展，取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為

符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。

(1)恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。

(2)奉行”奉獻精品、做高做強、持續(xù)創(chuàng)新"宗旨。

(3)聽從上級的工作批示和指導。對工作職務(wù)報告遵循逐級向上

報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。

(4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法c遇

到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關(guān)系。

(5)嚴格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機密。

(6)鉆研業(yè)務(wù)知識的技能，開發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動參與、

積極進取的精神。

(7)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財資物品。

(8)注意保護自身和周圍人的安全與鍵康，維持良好的作業(yè)、辦

公等區(qū)域的清潔和秩序。

(9)掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀，體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。

(10)在工作時間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。

(11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的

形象聲譽。

實施細則

1.1凡本公司圻屬員工，除法律法規(guī)另有規(guī)定者外，必須遵守本

細則規(guī)定.

1.2凡本細則所稱員工，系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同

或聘用合同者.

2.1聘用關(guān)系

2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人，無性別、地域、

戶口等區(qū)別。

2.1.2

新員工聘用設(shè)有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。

如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司

可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L，以作進一步觀察，但延

長期最多不超過十二個月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提

前十五個工作日通知對方，終止聘用關(guān)系。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：

(1)曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準而擅自離職者；

(2)被剝奪公民權(quán)利者；

(3)通緝在案未撤銷者；

(4)受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者；

(5)經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者；

(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者；

(7)未滿16周歲者;

(8)政府法規(guī)定的其他情形者。

2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經(jīng)預先通知而終止聘用

關(guān)系，并不紿予當事人補償費。

(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造

成損失者；

(2)違反勞動合同或本細則規(guī)則經(jīng)本公司認定情節(jié)重大者；

(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者；

(4)對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之

行為而使之受到傷害者；

(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機密者；

(6)無故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計曠工6日以上者；

(7)被判有期徒刑以上的刑事責任者；

(8)本公司制度規(guī)定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。

2.1.5有下列情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書面通知當事人

終止聘用關(guān)系：

(1)員工有病或非因工負傷，醫(yī)療期滿不能從事原工作，或不能

從事公司另行安排的工作的；

(2)員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓或者調(diào)整工作崗位后，仍不能

勝任工作的；

2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可以在員工能力所

及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對此不得拒絕。

2.2勞動合同

依據(jù)勞動法，外商投資企業(yè)勞動人事管理的規(guī)定和公司的人事政

策，本公司與員工訂立”勞動合同書”。以正式確認并保證雙方在聘用

過程中的權(quán)利的義務(wù)。

勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無

固定期限的勞動合同兩種。

勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙

方應(yīng)于合同期滿前一個月續(xù)簽”勞動合同書二

合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動聘用關(guān)系仍然存在，即視為原合同

續(xù)延1年。

2.3工作時間

員工的工作時間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時。

2.4培訓

進入本公司的員工，必須通過下列內(nèi)容的培訓I：

(1)公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓；

(2)崗位的專業(yè)知識、技能的培訓；

(3)崗位的職責和操作規(guī)程的培訓；

(4)iso9002質(zhì)量體系的知識培訓。

員工的培訓及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對

培訓合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必須持證上崗。

2.5調(diào)職

公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動

職位。員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請調(diào)動。職位的

調(diào)動應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。一般情況下，新員工在試用

期內(nèi)不得申請調(diào)職C

2.6離職

員工申請辭職的，一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。離職

程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良后果。

2.7員工檔案

員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入

本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司

指定的檔案管理機構(gòu)。若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)

系。

2.8人事記錄

2.8.1員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：

(1)住址和電話號碼；

(2)婚姻狀況；

(3)小孩誕生及家庭人員的變化；

(4)身份證號碼。

2.8.2公司上崗證：

(1)簽發(fā)：

員工加入公司時一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進入公司上班。

員工離職前將上崗證交回。

(2)遺失和補發(fā)上崗證：

員工遺失上崗證的，應(yīng)及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證,

并收取補發(fā)證件的費用。

2.8.3鑰匙

公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復制，不得借與他

人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報告。

2.8.4公物

員工在公司工作期間應(yīng)愛護一切公物，員工若離開公司，必須按

登記的分物清單進行移交給各有關(guān)部門，若有遺失或損壞，應(yīng)照價賠

償。

2.9薪酬政策

公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。

業(yè)務(wù)或銷售未完成月計劃的—/時，員工發(fā)元，中層干部發(fā)

元，副總經(jīng)理級發(fā)元的生活費，到年終按考核實績結(jié)算。個人

收入所得稅由員工承擔，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。

3.0發(fā)薪日

公司的發(fā)薪日為每月的一日發(fā)上一個月的工資。如遇休息日可

提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。

3.1加班費

公司按法定假的—天假（春節(jié)一天、元旦—天、五一節(jié)一天、國

慶節(jié)—天）發(fā)放加班人員的加班

費。加班員工每人每天發(fā)加班費—元。除此以外的加班計入考

核工資。

4.1法定假

員工每年可享受有薪法定假一天：

元旦—天、春節(jié)—天、勞動節(jié)一天、國慶節(jié)一天

4.2公司假

每年有一天的有薪公司假。由公司根據(jù)實際可能，具體安排日期。

通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安

排活動。

員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。

4.3病假

4.3.1

員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門經(jīng)理，以便安排工作。急

癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某

些人病假單，并經(jīng)部門經(jīng)理批準，企劃部（人事）認可為有效。急診病

假不受醫(yī)院限制。

4.3.2病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在木公司服務(wù)的不同

年限作享受工資待遇，如下計算：

（1）工作年限不滿一年，發(fā)本人基本工資的—%;

（2）工作年限滿一年，不滿一年，發(fā)本人基本工資的一%；

（3）工作年限滿一年或一年以上的，發(fā)本人基本工資的—%;

計算公式：月薪%_病假天數(shù)—比例

4.3.3長病假

當員工因嚴重疾?。ㄐ杞?jīng)公司確認）連續(xù)病假一個月或年內(nèi)累計

病假—天，并在合同期內(nèi)的員工，參照國家規(guī)定，停發(fā)基本工資，適

當給予生活補助費，標準為本地區(qū)最低工資的―%.

4.4工傷假

工傷主要指員工在工作時間、地點且因公（包括在社會上見義勇

為、搶險救災(zāi)等）所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認為工傷

的假期，其薪資按100%發(fā)給。

4.5事假

4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請假的，可申請

無薪事假。

4.5.2任何原因的事假最多不能連續(xù)超過一天。超過一天以

上的事假將不被批準。

4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比

例扣除。

4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。

4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請事假。

4.5.6事假的審批權(quán)限：

請假一天，由部門經(jīng)理批準；請假天，由部門經(jīng)理簽字后報

企劃部(人事)批準；請假一天以上的，逐級上報，由公司總經(jīng)理批準。

4.6.績效評估

依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度，對工作績效、專

業(yè)技能、工作態(tài)度、計劃目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以

客觀的態(tài)度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在—月份實施。

同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導員工

取得優(yōu)良績效。

4.7考績標準

a、杰出，工作成績優(yōu)異卓越，對公司作出較大貢獻。

b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。

c、勝任，工作完成合乎要求，達到標準。

d、需改善，尚有未達標準方面，但經(jīng)努力可以改進。

e、不合格，工作差等，經(jīng)過提醒教導也未改善。

績效評估，可結(jié)合年終考核、評選同步進行。

4.8紀律規(guī)定

員工行為如不符合適當?shù)囊?guī)范，違反公司制度，一經(jīng)查實，將受

到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為并非

包括所有的應(yīng)采取紀律處分的過失。

(1)擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位；

(2)工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù)；

(3)無理拒絕的工作安排、指令；

(4)收受任何種類的賄賂；

(5)利用職權(quán)貪污，侵害公司的經(jīng)濟利益；

(6)偽造和涂改公司的任何報告或記錄；

(7)未經(jīng)領(lǐng)導允許，擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品；

(8)滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動；

(9)弄虛作假，違反公司的管理規(guī)定；

(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利；

(11)疏忽職守，使公司財務(wù)、設(shè)備等遭受不利；

(12)違反安全規(guī)定，或其行為危害他人安全；

(13)擅自出借公司的場地、物品、設(shè)施；

(14)在工作時間內(nèi)干私活；

(15)擅自從事公司以外的“第二職業(yè)”；

(16)利用職務(wù)營私舞弊，損公利已；

(17)偷盜公司的財款、資源；

(18)遺失經(jīng)管的財物、重要文件、數(shù)據(jù)等；

(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等；

(20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風化道德的行為；

(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。

4.9、安全與健康

4.9.1本公司員工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有

關(guān)安全、衛(wèi)生法規(guī)和政策管理安全衛(wèi)生工作，建立整潔有序及安全衛(wèi)

生的工作環(huán)境；

4.9.2員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護工作場所

及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生，并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。

4.9.3生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時，應(yīng)立即報告，不得擅自

修理。

4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。

4.9.5員工應(yīng)遵守通規(guī)則，做到安全行車，開車者要按規(guī)定使作

安全帶。

4.9.6在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙，在車間設(shè)一固定吸煙點，供員

工吸煙。

4.9.7員工應(yīng)保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在

公司的工作及公共場所。

4.9.8任何意外事故或自然災(zāi)害的處理，統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部

負責對內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。

4.9.9員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定，依照公司懲罰規(guī)定處理。

備注

(1)本細則規(guī)則未盡事宜，均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處

理。

(2)國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細則

則相悖時，以前者為準。

(3)本細則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負責。

附錄：

使用電話須知

1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須

盡快代接電話，妥善處理。

2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計劃好通話內(nèi)容，避免重

復。

3、工作時間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可

能放在午餐時間。

4、通話態(tài)度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧喳。

5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項的電話，在不清楚應(yīng)有認負

責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，

并及時交企劃部處理。

6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人

國內(nèi)外長途電話需個人付費內(nèi)控管理制度篇3

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，

提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定,

結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負責，其基本任務(wù)和

方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部

控制工作，以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司

各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。

第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。

1.權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一

個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同

時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實

到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資

料歸檔。

6.例行核對，對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會上記錄，都要進行例行核對,

以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制

第五條實行財務(wù)收支預算控制。

L在財務(wù)部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括

銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

2.在財務(wù)部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳

與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月

編報財務(wù)部。？

3.財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部

分，即為全公司的財務(wù)收支預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

4.凡預算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：

生產(chǎn)部XX元

經(jīng)銷部XX元

綜合部XX元

工程部XX元

辦公室X義元

2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯

總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)

本部門負責人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付

款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)

由用款部門填制“請款單”，經(jīng)歸口的負責人簽批后，到財務(wù)部辦理

預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或

現(xiàn)金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將

取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收入、

主管簽字)附在原〃請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審

核手續(xù)。如預支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少

補款)手續(xù)。

(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月

末之前及時報銷，不得跨月。單項在1000元以上的支出，所取得的

發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。

第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。

1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經(jīng)理審核批

準。

2.2000元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)

理審核批準。

4.因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準，必須堅持先

收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章貨幣資金內(nèi)部控制

第八條建立會計和出納職責分工制度。財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納

員，負責辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任

出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不

得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務(wù)

收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。

第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫

存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅

費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。其他特

殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準后方可使用現(xiàn)金。

第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金

額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上

的簽章方為有效。財務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包

辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。所格現(xiàn)金和銀行

存款的收支，均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證,

由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所

附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀律。按日常3?

5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，大得超額，不準以白條抵庫

存；企業(yè)翼位間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準出借

銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬?，F(xiàn)金日記賬

按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。由出

納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月

核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調(diào)節(jié)其相符。

第四章對外投資內(nèi)部控制

第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎(chǔ)上，立項進行可行性研究，

考慮資金的時間價值和投資的風險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可

實施。財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務(wù)手續(xù)，督促、

檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主

管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和

投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登

記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于

經(jīng)辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業(yè),

每隔半年（經(jīng)營年度）清點（清理）一次資產(chǎn)負債和檢查經(jīng)營情況；對非

控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財

務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細賬，并記錄

其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀人（證券商名稱）、

購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細賬，核

算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認為有必要時，公司視具體情況

授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)

此對虧損予以確認，并做出相應(yīng)處理。

第十六條短期投資。

1.短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負責人

辦理。一般按照經(jīng)辦提出一主管審核一總經(jīng)理批準一實際投資一驗收

登記一到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期

投資辦法進行。

3.短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情

況進行審計，并呈報總經(jīng)理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計

師事務(wù)所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

L對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負責辦理。一般按信

用調(diào)查一利息比較一主管審查一總經(jīng)理批準一對外存款一到期收回

的程序辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要

做好詳細記錄，及時入賬。

第五章銷貨與收款內(nèi)部控制

第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員

未經(jīng)授權(quán)不得兼辦c銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單一通知生產(chǎn)一銷貨通知

一賒銷審查一發(fā)（送）貨一開票一收票結(jié)算等程序辦理。

第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標和市場預測，編制營業(yè)收入

計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等

業(yè)務(wù)工作。

第二十條銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負責開票，

發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。

第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款,

在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)

相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和

折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。

第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補件等三包事

項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬

手續(xù)。

第六章購貨與付款內(nèi)部控制

第二十四條企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負責辦理，其

他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購一訂貨一

到貨一驗收一付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供

應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清

楚、責任明確、內(nèi)容全面。

第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”,

報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理審批。

第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準、質(zhì)量好、價格低、數(shù)

量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行驗收，并

由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負責人在驗收單上簽章。

第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款

手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。

第三十條到貨驗收付款后，由供應(yīng)的請款經(jīng)辦人將審核無誤的

訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審

批，到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第三十一條財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來

的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資

的情況。

第七章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制

第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負責。對于原材料的消耗及

成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成

本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條建立嚴格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按

實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正

確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。注意物料消耗、

折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。

第三十六條生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，

不得亂擠亂攤成本C要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期戌本

及各種產(chǎn)品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷

售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手

續(xù)要合規(guī)。

第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制

第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，必須

做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實行“永續(xù)盤存制建

立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存（每半年一次）與賬面

結(jié)存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。

第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實

地盤存制二

第四十一條存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，采用加權(quán)平均法計價。