招聘出納筆試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.現金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式2.庫存現金清查盤點時，（）必須在場。A.記賬人員B.出納人員C.單位領導3.銀行存款日記賬的余額為48000元，銀行已收、企業(yè)未收的款項為5000元，企業(yè)已收、銀行未收的款項為4200元，企業(yè)已付、銀行未付的款項為3200元，則調整后存款余額為（）元。A.50000B.53000C.550004.下列結算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結算方式是（）。A.匯兌結算方式B.支票方式C.銀行本票結算方式5.企業(yè)一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金，因特殊情況需要支付現金的，應事先報經（）審查批準。A.本企業(yè)單位負責人B.上級主管部門C.開戶銀行6.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.10天B.15天C.20天7.企業(yè)存放在銀行的信用卡存款，應通過（）科目進行核算。A.其他貨幣資金B(yǎng).銀行存款C.庫存現金8.下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。A.中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字B.票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫C.阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號9.企業(yè)收到購貨單位匯來的前欠貨款100萬元，此項業(yè)務使得（）。A.資產增加100萬元，收入增加100萬元B.資產增加100萬元，負債減少100萬元C.資產項目一增一減，資產總額保持不變10.下列不屬于出納工作內容的是（）。A.登記現金日記賬B.編制會計報表C.辦理現金收付多項選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于出納工作職能的有（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列可以使用現金支付的有（）A.職工工資、津貼B.個人勞務報酬C.向個人收購農副產品D.結算起點以下的零星支出3.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶4.以下關于支票的說法正確的有（）A.支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票B.現金支票只能用于支取現金C.轉賬支票只能用于轉賬D.普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬5.出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、費用賬目登記D.債權債務賬目登記6.貨幣資金包括（）A.庫存現金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應收票據7.現金清查的內容主要包括（）A.是否有白條頂庫B.是否有私借公款C.是否有挪用公款D.賬款是否相符8.下列屬于結算方式的有（）A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.商業(yè)匯票9.企業(yè)與銀行之間的未達賬項有（）A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付10.以下屬于出納日常工作的有（）A.辦理銀行結算B.保管庫存現金C.編制資金日報表D.核對銀行對賬單判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現金。（）2.銀行本票的付款期限為自出票日起最長不超過2個月。（）3.出納人員可以兼任固定資產明細賬的登記工作。（）4.庫存現金限額由企業(yè)自行決定。（）5.轉賬支票可以背書轉讓。（）6.企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對賬單所記的內容是相同的，都是反映企業(yè)的銀行存款的增減變動情況。（）7.現金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）8.企業(yè)收到的現金應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（）9.企業(yè)只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。（）10.企業(yè)的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。（）簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現金管理的基本原則。答：錢賬分管原則；收付合法原則；收付兩清原則；日清月結原則。2.簡述銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因。答：一是雙方記賬可能有差錯；二是存在未達賬項，即企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時間不同，導致記賬時間不一致，發(fā)生的一方已入賬，而另一方尚未入賬的款項。3.列舉至少三種出納常用的結算方式。答：匯兌、托收承付、委托收款、支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票等，任寫三種即可。4.簡述出納工作的主要內容。答：辦理現金收付和銀行結算業(yè)務；登記現金和銀行存款日記賬；保管庫存現金和各種有價證券；保管有關印章、空白收據和空白支票等。討論題（每題5分，共4題）1.談談如何確保現金安全。答：要嚴格遵守現金管理制度，如限定庫存現金限額；妥善保管現金，存放于安全設備；收付現金仔細核對；加強安全防范措施，如安裝監(jiān)控等，還要提高自身安全意識。2.當企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單出現差異時，應如何處理？答：首先編制銀行存款余額調節(jié)表，找出未達賬項。然后檢查企業(yè)記賬是否有誤，如有差錯及時更正。對于未達賬項，等相關憑證到達后再進行賬務處理。3.討論出納在企業(yè)財務管理中的重要性。答：出納負責企業(yè)貨幣資金的收付，直接關系資金安全。準確記錄資金流動，為財務核算提供基礎數據。其工作質量影響企業(yè)資金運轉效率，是財務管理的重要基礎環(huán)節(jié)。4.說說你對加強企業(yè)資金內部控制的看法。答：應明確職責分工，如錢賬分管。建立嚴格審批制度，規(guī)范資金收付流程。加強監(jiān)督檢查，定期盤點現金、核對銀行賬目等，確保資金安全、合理使用。答案單項選擇題1.B2.B3.A4.A5.C6.A7.A8.B9.C10.B多項選擇題1.ABCD2.ABCD3.A