汽車銷售公司財務現金管理辦法?

一、總則1.目的：為加強公司財務現金管理，規范現金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本辦法。2.適用范圍：本辦法適用于汽車銷售公司全體員工及涉及現金業務的相關活動，包括公司總部、各銷售門店及售后服務中心等所有分支機構。3.原則：遵循合法性、安全性、效益性原則。現金管理活動必須符合國家法律法規要求；確保現金安全，防范各類風險；在保障資金安全的前提下，合理安排現金使用，提高資金運營效益。同時，體現公司“以客戶為中心，追求卓越運營”的經營理念，現金管理要有助于提升客戶服務體驗和公司整體運營效率。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-職責：作為公司現金管理的核心部門，負責制定和完善現金管理制度，組織實施日常現金收支核算與管理，編制現金流量報表，監控現金流量狀況，對現金管理相關問題進行分析并提出建議。-崗位設置及職責-現金出納：負責公司現金的收付、保管及日記賬的登記工作。嚴格按照規定的程序和手續辦理現金收付業務，確保現金收付的準確性和及時性；每日盤點庫存現金，做到賬實相符，并填寫現金日報表。-資金主管：審核現金收付憑證，監督現金出納的工作，對現金流量進行預測和分析，合理安排資金，確保公司現金的正常周轉；負責與銀行等金融機構的溝通協調，辦理相關資金業務。2.銷售部門-職責：在銷售活動中，按照公司規定的收款方式和流程收取現金，并及時將現金繳存公司指定賬戶。向客戶提供清晰準確的現金收款說明，協助財務部門做好現金款項的核對與確認工作。-崗位設置及職責-銷售顧問：負責向客戶介紹產品及服務時，明確告知客戶公司的收款方式，對于客戶選擇現金支付的情況，引導客戶到公司指定地點辦理收款手續，并協助客戶完成相關流程。-銷售經理：監督銷售團隊的現金收款工作，確保收款流程的規范執行，及時協調解決收款過程中出現的問題。定期與財務部門核對銷售現金款項，保證銷售業務與現金收款的一致性。3.其他部門-職責：在涉及現金支出業務時，按照公司規定的審批流程和權限，提交現金支出申請，確保現金支出的合理性和必要性。配合財務部門對現金管理工作進行監督和檢查。三、管理流程1.現金收入管理流程-收款準備：銷售部門在營業場所顯著位置公示公司的收款方式和相關規定，配備必要的現金收款設備，如驗鈔機等。現金出納提前準備好現金收款票據，確保票據的真實性、完整性和有效性。-現金收取：銷售顧問引導客戶到指定收款地點，現金出納按照客戶交付的現金金額開具收款票據，并在票據上注明收款日期、客戶名稱、款項用途等信息。收款過程中，嚴格按照驗鈔程序進行驗鈔，防止收取假幣。對于大額現金收款（超過[X]元），應安排專人陪同客戶前往銀行繳存，確保資金安全。-繳存銀行：每日營業結束后，現金出納應將當天收取的現金進行整理、清點，填寫現金繳存單，與資金主管一同將現金繳存至公司指定銀行賬戶。資金主管負責核對繳存金額與現金日報表記錄是否一致，并在繳存單上簽字確認。-賬務處理：財務會計根據現金收款票據和銀行繳存憑證，及時進行賬務處理，登記現金日記賬和相關明細賬，確保賬實相符、賬賬相符。2.現金支出管理流程-支出申請：各部門因業務需要支出現金時，填寫現金支出申請表，注明支出原因、金額、預計支出時間等信息，并按照公司規定的審批權限提交相關負責人審批。-審批流程：現金支出申請經部門負責人審核簽字后，根據支出金額大小，分別提交財務負責人、總經理審批。對于重大現金支出項目（超過[X]元），需經公司管理層集體決策通過后，方可進行支付。-支付審核：現金出納收到審批通過的現金支出申請表后，對申請內容進行再次審核，確認申請事項符合公司規定、審批手續完備、金額計算準確等。審核無誤后，按照申請表中的金額支付現金，并要求收款人在支出憑證上簽字確認。-賬務處理：財務會計根據現金支出憑證，及時進行賬務處理，登記現金日記賬和相關費用明細賬，確保支出記錄的準確性和完整性。3.庫存現金管理流程-限額設定：根據公司日常現金使用情況和銀行規定，由財務部門會同銀行核定公司庫存現金限額，一般不超過[X]天的日常零星開支所需金額。-日常盤點：現金出納每日營業結束后，對庫存現金進行實地盤點，將盤點結果與現金日記賬余額進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應立即查明原因，并及時報告資金主管和財務負責人。-定期清查：財務部門定期組織對庫存現金進行全面清查，清查小組由財務負責人、資金主管和其他財務人員組成。清查過程中，要對庫存現金的實物數量、日記賬記錄、收款票據等進行詳細核對，并編制庫存現金清查報告表。對于清查中發現的問題，要及時查明原因，按照公司規定進行處理。四、權利與義務1.員工權利-知情權：員工有權了解公司現金管理制度的相關內容，包括現金收付流程、審批權限、庫存現金限額等信息，以便在日常工作中正確執行。-建議權：員工有權就現金管理工作提出合理化建議，如改進現金收款方式、優化現金支出審批流程等，公司應認真對待并給予反饋。-安全保障權：公司應為員工在現金收付、保管等工作過程中提供必要的安全保障措施，如配備安全設備、提供安全培訓等，確保員工的人身安全和財產安全。2.員工義務-遵守制度義務：全體員工必須嚴格遵守公司現金管理制度，按照規定的流程和權限辦理現金收支業務，不得擅自更改或違反制度規定。-信息保密義務：員工在現金管理工作中獲取的公司資金信息、客戶信息等屬于公司商業秘密，應嚴格保密，不得向無關人員泄露。-協助監督義務：員工有義務協助公司財務部門和審計部門對現金管理工作進行監督和檢查，如實提供相關信息和資料。3.公司權利-資金調配權：公司有權根據整體運營情況和資金需求，對現金進行合理調配，確保資金的有效使用。-制度執行監督權：公司有權對員工執行現金管理制度的情況進行監督檢查，對違反制度的行為進行糾正和處理。-追究責任權：對于因員工故意或重大過失導致公司現金損失的，公司有權依法追究相關人員的責任。4.公司義務-制度宣傳與培訓義務：公司應定期組織員工學習現金管理制度，進行相關業務培訓，確保員工熟悉制度內容和操作流程。-支付保障義務：公司應確保按時足額支付員工工資、獎金等勞動報酬，以及按照合同約定支付供應商貨款、合作伙伴款項等現金支出。-風險防控義務：公司應建立健全現金風險防控機制，采取有效措施防范現金被盜、被搶、被挪用等風險，保障公司資金安全。五、監督與獎懲機制1.監督機制-內部審計監督：公司內部審計部門定期對現金管理情況進行審計，審查現金收支業務的合法性、合規性，庫存現金的真實性、完整性，以及現金管理制度的執行情況。審計過程中發現問題，應及時出具審計報告，提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。-財務部門自查：財務部門應加強對現金管理工作的日常自查，定期對現金日記賬、銀行存款日記賬、收款票據、庫存現金等進行核對和檢查，及時發現并糾正存在的問題。-員工監督：鼓勵員工對現金管理工作中的違規行為進行監督舉報，公司對舉報屬實的員工給予一定獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機制-工作突出獎勵：對于在現金管理工作中表現突出的部門或個人，如嚴格執行制度、優化管理流程、為公司節約資金等，公司將給予表彰和獎勵，包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。-提出有效建議獎勵：員工提出的關于現金管理的合理化建議被公司采納并取得良好效果的，公司將根據建議的實際貢獻給予相應獎勵。3.懲罰機制-違規行為處理：對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。情節較輕的，給予警告、罰款等處罰；情節嚴重的，將解除勞動合同，并依法追究相關人員的法律責任。-損失賠償責任：因員工違反現金管理制度導致公司現金損失的，相關責任人應承擔賠償責任。公司將從責任人的工資、獎金等收入中扣除相應賠償金額，不足部分依法通過其他途徑追償。六、附則1.