房地產銷售公司財務報銷審批規定?

一、總則1.目的：為了加強公司財務管理，規范財務報銷審批流程，合理控制費用支出，提高公司運營效益，確保公司各項經濟業務的真實性、合法性和合理性，結合本公司實際情況，特制定本規定。2.適用范圍：本規定適用于房地產銷售公司全體員工。3.指導原則：本公司秉持“誠信、專業、創新、共贏”的企業文化，在財務報銷審批過程中，遵循“公正、透明、高效”的原則，以經營理念為導向，簡化不必要的審批環節，實行扁平化管理，在保證財務規范的前提下，最大程度提高運營效率，同時注重員工的人文關懷，保障員工的合法權益。二、組織架構與職責劃分1.員工：負責按照本規定整理、填寫報銷單據，確保報銷內容真實、準確、完整，并及時提交報銷申請。對報銷事項的真實性、合法性負責。2.部門負責人：對本部門員工的報銷申請進行初步審核，確認報銷事項是否與業務相關，費用是否合理，單據是否齊全。對審核結果負責，并在權限范圍內進行審批。3.財務部門：對報銷單據進行財務審核，檢查票據的合法性、合規性，報銷金額的計算準確性，審批流程的完整性等。對不符合財務規定的報銷申請予以退回，并說明理由。負責對公司整體財務報銷情況進行統計、分析，為公司成本控制提供數據支持。4.公司領導：根據公司規定的審批權限，對重大或特殊的報銷事項進行最終審批。從公司整體運營和戰略角度出發，把控費用支出的合理性和必要性。三、管理流程1.報銷申請：員工在完成相關業務活動后，應及時收集、整理與業務相關的發票、收據等原始憑證。按照公司規定的報銷單據格式，詳細填寫報銷事項、金額、日期等信息，并在報銷單上簽字確認。將填寫完整的報銷單及原始憑證按照規定的審批流程依次提交給部門負責人、財務部門和公司領導審批。2.部門負責人審核：部門負責人收到員工的報銷申請后，應在兩個工作日內進行審核。審核內容包括報銷事項是否屬于本部門業務范圍，是否符合公司業務規定和預算安排，費用金額是否合理，相關證明材料是否齊全等。如審核通過，部門負責人在報銷單上簽字確認；如存在問題，應及時與員工溝通，要求其補充或更正相關材料。對于超過部門負責人審批權限的報銷申請，應及時提交給上級領導或公司領導審批。3.財務審核：財務部門在收到經部門負責人審核通過的報銷申請后，應在三個工作日內進行財務審核。重點審核原始憑證的真實性、合法性、有效性，發票的開具是否符合稅務規定，報銷金額的計算是否準確，審批流程是否完整等。對于不符合財務規定的報銷申請，財務部門應在報銷單上注明退回原因，并及時通知員工。如審核通過，財務人員在報銷單上簽字確認，并提交給公司領導審批。4.公司領導審批：公司領導根據審批權限對報銷申請進行最終審批。對于常規的報銷事項，如在審批權限范圍內，公司領導應在三個工作日內完成審批；對于重大或特殊的報銷事項，公司領導可根據實際情況進行綜合評估后審批。審批通過后，報銷申請方可進入報銷支付環節。5.報銷支付：財務部門在收到公司領導審批通過的報銷申請后，應在五個工作日內完成報銷款項的支付。對于符合現金報銷規定的，可直接支付現金；對于金額較大或需要通過銀行轉賬支付的，應及時辦理轉賬手續。報銷完成后，財務部門應將報銷單據進行整理、歸檔，以備后續查閱。四、權利與義務1.員工權利與義務：員工有權按照公司規定申請合理的費用報銷，以彌補因工作產生的支出。員工有義務提供真實、準確、完整的報銷信息和原始憑證，不得虛報、冒領費用。在報銷過程中，員工應積極配合公司相關部門的審核工作，按照要求補充或更正相關材料。2.部門負責人權利與義務：部門負責人有權對本部門員工的報銷申請進行審核和審批，在權限范圍內決定報銷事項的通過與否。部門負責人有義務對本部門的費用支出進行合理控制，確保費用支出符合公司預算和業務規定。對報銷事項的真實性、合理性和必要性負有監督責任。3.財務部門權利與義務：財務部門有權對所有報銷申請進行財務審核，對不符合財務規定的報銷申請予以退回。財務部門有義務為員工提供財務報銷方面的咨詢和指導，幫助員工正確填寫報銷單據，規范報銷流程。負責對公司財務報銷數據進行統計、分析，為公司財務管理提供決策支持。4.公司領導權利與義務：公司領導有權對重大或特殊的報銷事項進行最終審批，從公司整體利益出發把控費用支出。公司領導有義務按照公司規定的審批權限和流程進行審批，不得隨意干預正常的報銷審批工作。對公司財務報銷制度的執行情況負有監督和管理責任。五、監督與獎懲機制1.監督機制：公司設立內部審計部門，定期對財務報銷情況進行審計監督，檢查報銷事項的真實性、合法性和審批流程的合規性。鼓勵員工對違規報銷行為進行舉報，對于經查實的舉報，公司將給予舉報人一定的獎勵，并嚴格保護舉報人的隱私。財務部門在日常工作中應加強對報銷單據的審核力度，發現問題及時向上級匯報。2.獎勵機制：對于嚴格遵守財務報銷制度，在費用控制方面表現突出的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。對于提出合理化建議，有助于完善公司財務報銷制度或提高財務管理效率的員工，公司將給予相應的獎勵。3.懲罰機制：對于虛報、冒領費用，提供虛假報銷憑證等違規行為，公司將嚴肅處理。一經查實，除追回違規報銷的款項外，將視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰；構成犯罪的，將依法移送司法機關處理。對于在報銷審批過程中，因故意或重大過失導致公司損失的部門或個人，公司將追究其相應的責任，要求其承擔部分或全部損失。六、附則1.本規定自發布之日起生效實施，如有未盡事