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文檔簡介
房地產(chǎn)銷售公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度?
一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范房地產(chǎn)銷售公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金的管理,確保現(xiàn)金收支的準(zhǔn)確、安全,提高資金使用效率,保障公司運(yùn)營效益,同時(shí)遵循公司的企業(yè)文化和經(jīng)營理念,為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于房地產(chǎn)銷售公司全體涉及現(xiàn)金管理的員工以及與公司有現(xiàn)金往來的客戶。3.基本原則公司秉持“誠信、高效、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化,在現(xiàn)金管理方面遵循合法性、安全性、流動(dòng)性和效益性原則。確保現(xiàn)金管理活動(dòng)符合國家法律法規(guī),保障現(xiàn)金安全,合理安排現(xiàn)金流動(dòng)以滿足公司運(yùn)營需求,并通過有效管理提高資金效益。4.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及公司的實(shí)際運(yùn)營情況制定。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度,并監(jiān)督執(zhí)行。-審核現(xiàn)金收支憑證,確保其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。-負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、存儲(chǔ)和保管,定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。-負(fù)責(zé)與銀行進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的對(duì)接,辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。-對(duì)公司的現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析,為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.銷售部門-及時(shí)將銷售過程中收到的現(xiàn)金款項(xiàng)上繳財(cái)務(wù)部門,并填寫相關(guān)的現(xiàn)金交款單。-協(xié)助財(cái)務(wù)部門核實(shí)客戶現(xiàn)金支付的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。-配合財(cái)務(wù)部門對(duì)涉及現(xiàn)金交易的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和檢查。3.其他部門-在涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí),按照公司規(guī)定填寫相關(guān)憑證,及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門審核。-配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金管理的相關(guān)工作,如提供必要的業(yè)務(wù)資料等。4.管理層-對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度的制定和修訂進(jìn)行審批。-監(jiān)督公司現(xiàn)金管理工作的執(zhí)行情況,對(duì)重大現(xiàn)金管理事項(xiàng)進(jìn)行決策。三、管理流程1.現(xiàn)金收入管理流程-銷售收款-銷售人員在收到客戶現(xiàn)金時(shí),應(yīng)開具一式三聯(lián)的收款收據(jù),注明收款日期、客戶名稱、收款金額、款項(xiàng)性質(zhì)等信息,并由客戶簽字確認(rèn)。-一聯(lián)交客戶作為收款憑證,一聯(lián)留存銷售部門備查,一聯(lián)隨現(xiàn)金一并上繳財(cái)務(wù)部門。-銷售部門應(yīng)在當(dāng)天下班前將收到的現(xiàn)金款項(xiàng)匯總,填寫現(xiàn)金交款單,與財(cái)務(wù)部門辦理交接手續(xù)。-其他收入-公司因其他業(yè)務(wù)收到現(xiàn)金時(shí),如租金收入、押金收入等,相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)填寫收款憑證,注明收入來源、金額等信息,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門審核無誤后,辦理現(xiàn)金收款手續(xù),并開具正式發(fā)票或收據(jù)。2.現(xiàn)金支出管理流程-日常費(fèi)用支出-員工因業(yè)務(wù)需要報(bào)銷現(xiàn)金費(fèi)用時(shí),應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,提交財(cái)務(wù)部門審核。-財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性,以及費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后,報(bào)總經(jīng)理審批。-總經(jīng)理審批同意后,財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見支付現(xiàn)金。-采購支出-采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和合同,填寫付款申請(qǐng)單,注明采購項(xiàng)目、金額、供應(yīng)商等信息,并附上采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料。-付款申請(qǐng)單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)部門辦理現(xiàn)金付款手續(xù)。-對(duì)于大額采購支出,原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,如確需現(xiàn)金支付,需經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。-備用金管理-公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要,為部分崗位人員設(shè)立備用金。備用金申請(qǐng)人應(yīng)填寫備用金申請(qǐng)單,注明申請(qǐng)金額、用途等信息,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后,由財(cái)務(wù)部門支付備用金。-備用金使用人員應(yīng)定期(一般為每周)向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷備用金使用情況,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,附上相關(guān)憑證,經(jīng)審核后補(bǔ)足備用金。-備用金使用人員離職或不再需要備用金時(shí),應(yīng)及時(shí)歸還備用金。3.現(xiàn)金存儲(chǔ)與保管-公司設(shè)立專門的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜,用于存放現(xiàn)金。現(xiàn)金保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、可靠的地點(diǎn),由專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求,合理確定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金超過限額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。-每日下班前,出納人員應(yīng)將現(xiàn)金保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn),確保賬實(shí)相符,并填寫現(xiàn)金日記賬。-嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜以外的地方,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金(即直接用收入的現(xiàn)金支付支出)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期(至少每月一次)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),由出納人員自行盤點(diǎn)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)盤。-盤點(diǎn)結(jié)束后,編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,注明賬存金額、實(shí)存金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符,應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬,每月獲取銀行對(duì)賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額一致。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照公司規(guī)定申請(qǐng)備用金,以滿足正常業(yè)務(wù)開展的需要。-員工在報(bào)銷現(xiàn)金費(fèi)用時(shí),有權(quán)要求財(cái)務(wù)部門及時(shí)審核并給予明確答復(fù)。如對(duì)審核結(jié)果有異議,可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。-員工有權(quán)對(duì)公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為可向相關(guān)部門舉報(bào)。2.員工義務(wù)-員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度,不得擅自違規(guī)操作現(xiàn)金業(yè)務(wù)。-員工在收到現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí),應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門,不得私自截留或挪用。-員工在填寫現(xiàn)金收支憑證時(shí),應(yīng)確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并按照規(guī)定的審批流程辦理手續(xù)。3.客戶權(quán)利-客戶有權(quán)要求公司開具合法有效的收款憑證。-客戶對(duì)現(xiàn)金交易的金額、流程等有疑問時(shí),有權(quán)向公司相關(guān)部門咨詢并獲得明確解釋。4.客戶義務(wù)-客戶應(yīng)按照公司規(guī)定的付款方式和時(shí)間支付現(xiàn)金款項(xiàng)。-客戶在進(jìn)行現(xiàn)金交易時(shí),應(yīng)配合公司工作人員的工作,提供必要的信息和資料。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查,審查現(xiàn)金收支憑證、庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行對(duì)賬等工作的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納人員的工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo),確保現(xiàn)金管理工作規(guī)范、準(zhǔn)確。-公司鼓勵(lì)員工對(duì)現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào),對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工,如嚴(yán)格遵守制度、現(xiàn)金收支準(zhǔn)確無誤、為公司節(jié)約資金等,公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。-對(duì)于提出合理化建議并有效提高公司現(xiàn)金管理效率和效益的員工,公司將根據(jù)實(shí)際效果給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。3.懲罰機(jī)制-對(duì)于違反財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度的員工,視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。-如因員工違規(guī)操作導(dǎo)致公司現(xiàn)金損失的,違規(guī)員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。-對(duì)于挪用、侵占公司現(xiàn)金等嚴(yán)重違法行為,公司將依法追
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