內審員培訓審核知識演講人：日期:CATALOGUE目錄內審員角色與職責審核基礎知識現場審核技巧與方法報告撰寫與整改跟蹤案例分析與實踐操作法律法規與標準要求解讀內審員職業發展路徑01內審員角色與職責內審員即內部管理體系審核員，是經過培訓并具備資格的人員，主要負責企業內部的管理體系審核。內審員定義內審員通過審核企業內部的各項流程、操作和管理體系，發現問題并提出改進建議，幫助企業改進并提升管理水平，確保企業符合相關標準和法規要求。內審員作用內審員定義及作用內審員職責范圍審核計劃與執行內審員負責制定審核計劃，并按照計劃執行審核任務，確保審核工作的全面性和有效性。審核過程與記錄問題反饋與跟蹤內審員要詳細記錄審核過程，包括發現的問題、證據和審核結論等，為后續改進提供依據。內審員需向相關部門或人員反饋審核中發現的問題，并跟蹤問題的改進情況，確保問題得到及時解決。123素質要求與選拔標準內審員應具備扎實的專業知識和審核技能，能夠準確理解和把握相關標準和法規要求，有效識別問題并提出改進建議。專業知識與技能內審員需要與企業內部各部門和人員進行有效溝通，協調各方資源，確保審核工作的順利進行。溝通能力與協調能力內審員在審核過程中應保持公正和客觀的態度，不偏不倚地反映問題，確保審核結果的準確性和公正性。公正性與客觀性02審核基礎知識審核是指對事物進行審查核實，以確保其真實性、正確性、合規性和有效性。審核概念及分類審核定義審核可以分為多種類型，包括內部審核、外部審核、第一方審核、第二方審核和第三方審核等。審核類型審核的主要目的是發現問題、改進流程、提高質量和增強信任。審核目的審核原則與依據審核原則審核應遵循獨立性、客觀性、系統性、保密性和風險導向等原則。審核依據審核的依據包括相關法律法規、標準、合同、協議、內部管理制度和程序文件等。審核準則審核準則是指用來衡量被審核事項是否符合要求的標準或指標，包括法律法規要求、行業標準、企業規定等。包括確定審核目的和范圍、制定審核計劃、組建審核組、收集資料等。審核組按照審核計劃，通過面談、查閱資料、現場觀察等方式進行審核，并記錄審核發現的問題和證據。審核組在完成審核后，應編制審核報告，總結審核過程和結果，提出改進建議和措施。對審核中發現的問題和改進建議進行跟蹤驗證，確保問題得到及時解決和改進。審核流程梳理審核準備審核實施審核報告審核跟進03現場審核技巧與方法現場觀察與記錄要點觀察員工操作內審員應重點關注員工的實際操作，包括操作流程、設備使用、記錄填寫等方面。識別關鍵過程通過現場觀察，識別關鍵過程和特殊過程，確保這些過程得到有效控制。追蹤產品流向從原材料入庫到成品出庫，追蹤產品的整個生產過程，確保產品質量。記錄觀察結果詳細記錄觀察結果，包括符合項、不符合項及潛在風險點。詢問技巧與策略運用開放式提問使用開放式問題，鼓勵被審核方自由表達，獲取更多信息。封閉式提問針對關鍵信息或需確認的事項，使用封閉式問題，確保回答準確。澄清問題對于模糊或不明確的問題，及時澄清，避免誤解和誤導。追問細節對于關鍵過程或重要環節，深入追問細節，確保了解實際情況。收集證據通過現場觀察、詢問、文件查閱等方式，收集相關證據，確保審核的全面性和客觀性。整理證據將收集的證據進行分類、整理，形成清晰、有條理的證據鏈。分析證據對證據進行深入分析，識別不符合項、潛在風險點及改進措施的有效性。保留證據對于重要證據，應妥善保留，以便后續審核或追溯。證據收集、整理及分析方法04報告撰寫與整改跟蹤審核報告撰寫規范及要求報告格式審核報告應按照公司規定的格式編寫，包括引言、審核目的和范圍、審核過程和方法、審核結果、結論和建議等部分。報告內容報告審核報告應真實、準確地反映審核情況，對審核中發現的問題進行客觀描述，并提出合理的建議和措施。報告應由審核組長審核，確保其符合公司規定和要求，然后提交給相關部門或領導。123問題整改跟蹤流程問題記錄審核員應將審核中發現的問題記錄在《審核問題記錄表》中，并明確問題性質、責任部門、整改要求和整改期限。整改實施責任部門應根據問題記錄表制定整改措施，并指定專人負責實施整改。整改驗證審核員應對責任部門的整改情況進行跟蹤驗證，確保問題得到有效解決。持續改進建議提建議來源審核員應根據審核中發現的問題和公司實際情況，提出持續改進建議。建議內容建議應具體、可行，能夠幫助公司提高管理水平和業務能力。建議實施建議經領導批準后，由相關部門負責實施，審核員應對實施情況進行跟蹤驗證。05案例分析與實踐操作案例選取與背景介紹深入剖析案例，識別存在的問題和風險點，并提出改進措施。案例剖析與問題發現案例總結與經驗提煉總結案例的經驗和教訓，為類似情況提供參考和借鑒。選擇具有代表性的案例，分析其所涉及的標準、法規和流程。典型案例分析模擬審核場景演練設定模擬審核場景模擬真實的審核場景，包括審核對象、審核范圍、審核標準等。030201角色扮演與實際操作通過角色扮演，模擬審核員和受審核方的互動，鍛煉審核員的實際操作能力。審核過程記錄與反饋記錄模擬審核的過程和結果，及時反饋存在的問題，并提出改進建議。經驗分享與互動交流分享內審員培訓的心得和體會，探討內審員培訓的有效方法和途徑。分享內審員培訓經驗就審核實踐中遇到的問題和困難進行交流，共同尋找解決方案。交流審核實踐中的問題深入探討審核標準和技巧，提高審核的準確性和效率。探討審核標準和技巧06法律法規與標準要求解讀相關法律法規概述法律包括憲法、刑法、民法、商法等，是內審員必須了解和掌握的基本法規。行政法規如《審計法實施條例》、《財政違法行為處罰處分條例》等，是對法律的細化和補充。部門規章指國務院各部委及直屬機構制定和發布的規范性文件，如《內部審計基本準則》。地方法規與規章包括地方性法規和政府規章，內審員需特別關注企業所在地的相關規定。行業標準及企業內部管理制度行業標準如《內部審計實務標準》、《內部控制基本規范》等，是內審工作的具體指導和規范。企業內部管理制度內審員職責與行為規范包括公司章程、財務管理制度、內部審計制度等，是內審員開展工作的直接依據。明確內審員的工作職責、權限和行為規范，確保內審工作的獨立性和客觀性。123以法律法規為基準，檢查企業各項業務活動是否合規，及時發現和糾正違法行為。對照行業標準和企業內部管理制度，評估企業內部控制體系的有效性，提出改進建議。以風險為導向，結合法規和標準要求，確定審計重點和優先級，提高審計效率。組織內部培訓，提高員工對法規標準的認識和遵守意識，促進企業合規經營。如何將法規標準融入審核工作法規遵循性審核標準符合性審核風險導向審計法規培訓與宣傳07內審員職業發展路徑隨著經驗的積累和技能的提升，內審員可以逐步晉升為內審組長或內審主管，承擔更大的審核責任和管理工作。內審員職業晉升通道內審員-內審組長-內審主管內審員可以轉向質量工程師崗位，進而發展為質量經理，負責整個企業的質量管理體系建設和推進。內審員-質量工程師-質量經理內審員也可以向流程工程師方向發展，專注于企業流程優化和改進工作，最終成為流程主管。內審員-流程工程師-流程主管必備技能提升方向包括審計原理、審計技巧、法律法規、質量管理等方面的知識和技能，是內審員必備的基礎。專業知識與技能內審員需要與被審核部門、管理層等各方進行有效溝通，因此需要具備良好的溝通能力和協調能力。內審員需要撰寫審計報告和提出改進建議，因此需要具備一定的寫作能力和報告編制技巧。溝通與協調能力內審員需要分析被審核部門的業務流程和風險點，判斷其合規性和有效性，因此需要具備較強的分析和判斷能力。分析與判斷能力01020403寫作能力與報告編制行業前沿動態關注內部審計新準則與法規隨著內部審計領域的不斷發展，新的審計準則和法規不斷涌現，內審員需要及時關注并學習這些新準則和法規，以保持專