醫(yī)院收費處審核工作詳解第一頁，共二十八頁。^歡送大家

參加我們的團隊！第二頁，共二十八頁。局部相關的法律、法規(guī)?中華人民共和國會計法??中華人民共和國預算法??內部會計控制標準??事業(yè)單位財務規(guī)那么??事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行方法??醫(yī)院財務制度??醫(yī)院會計制度??醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定〔試行〕?第三頁，共二十八頁。法律法規(guī)的作用維護國有資產(chǎn)的平安與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)療機構財務管理水平,提高會計信息質量。第四頁，共二十八頁。內部控制的概念內部控制是單位為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。內部會計控制制度是一種強調以預防為主的制度，完善的內部會計控制制度，是對單位管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的保證。第五頁，共二十八頁。內部會計控制的目的：嚴格約束單位內部涉及會計控制的所有人員，保證單位內部涉及會計機構的崗位合理設置，及其職責權限的合理劃分，真正做到不相容職務互相別離，互相制約，相互監(jiān)督，從源頭和制度上保證經(jīng)濟活動的有效進行和資產(chǎn)的平安完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整、提高會計信息質量。第六頁，共二十八頁。內部會計控制制度貨幣資金內部控制制度實物資產(chǎn)管理制度對外投資管理制度采購與付款內部控制制度銷售與收款內部控制制度本錢與費用內部控制制度對外擔保內部控制制度第七頁，共二十八頁。收費審核

是內部會計控制的一個非常重要的組成局部。

第八頁，共二十八頁。收費審核的目標和方法一、表內審核二、表間審核三、表實審核四、工作標準審核五、不定期崗位審核第九頁，共二十八頁。一、表內審核

1、表內小工程小計→表內分類工程合計2、表內分類工程合計→表內匯總數(shù)據(jù)第十頁，共二十八頁。一、表內審核

1、表內小工程小計→表內分類工程合計第十一頁，共二十八頁。一、表內審核

2、表內分類工程合計→表內匯總數(shù)據(jù)第十二頁，共二十八頁。二、表間審核1、收費月報表→收費匯總日報2、收費匯總日報→收費員日報第十三頁，共二十八頁。二、表間審核1、收費月報表→收費匯總日報第十四頁，共二十八頁。二、表間審核2、收費匯總日報→收費員日報第十五頁，共二十八頁。三、表實審核1、收費員日報→收費存根2、收費報表→銀行存款交款單及POS單3、銀行存款交款單及POS進賬單→銀行對賬單第十六頁，共二十八頁。三、表實審核1、收費員日報→收費存根第十七頁，共二十八頁。〔1〕收費員日報→收費存根1、匯總金額是否相符，收費員、審核人簽章齊全。2、收據(jù)號的號碼連續(xù)。3、跳號的空白收據(jù)及錯誤打印收據(jù)必須有簡要說明，收費員、審核人簽章齊全。4、退款手續(xù)齊全……。第十八頁，共二十八頁。退款手續(xù)齊全檢查申請單、退款申請單、護士長簽字、被沖單據(jù)收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、沖單據(jù)收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、以上資料是否相符、齊全、加蓋退款章，粘貼整齊，無缺頁、無掉頁。醫(yī)保退現(xiàn)金的還需具備患者身份證號、聯(lián)系聯(lián)系電話、患者簽字、退款經(jīng)辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。第十九頁，共二十八頁。第二十頁，共二十八頁。三、表實審核2、收費報表→銀行存款交款單及POS單第二十一頁，共二十八頁。第二十二頁，共二十八頁。三、表實審核3、銀行存款交款單及POS進賬單→銀行對賬單第二十三頁，共二十八頁。四、工作標準審核1、排班表→收費員工作記錄2、收費員工作記錄→收費員日報〔必須每日結算匯總，日日結清〕第二十四頁，共二十八頁。五、不定期崗位審核不定期審核收費員庫存現(xiàn)金、周轉金、收據(jù)等。不定期抽取錄像記錄。第二十五頁，共二十八頁。事前防范、