1容誠會計師事務所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號1幢10層1001-1至1001-26(100037)TEL計師職業(yè)道德守則，我們獨立于必控科技公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算必控科技公司、2我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計就可能導致對必控科技公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不31資產(chǎn)負債表2024年12月31日編制單位：成都必控科技有限責任公司單位：元幣種：人民幣資產(chǎn)附注2024-12-312023-12-31負債和所有者權益附注2024-12-312023-12-31流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金五、118,890,714.1326,738,422.41短期借款45,931,830.8057,961,117.22交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債衍生金融資產(chǎn)衍生金融負債應收票據(jù)五、232,738,491.9821,954,091.14應付票據(jù)13,975,291.3614,792,449.33應收賬款五、3229,524,108.42230,922,172.82應付賬款53,638,966.9254,758,932.20應收款項融資五、41,482,672.382,551,050.00預收款項預付款項五、56,878,218.919,647,649.12合同負債五、203,591,275.466,995,599.86其他應收款五、6354,148.55103,293,460.59應付職工薪酬五、213,485,950.782,541,036.96其中：應收利息應交稅費五、22182,908.361,085,856.38應收股利其他應付款五、2317,097,106.0618,531,117.66存貨五、796,791,710.62106,694,581.35其中：應付利息合同資產(chǎn)應付股利持有待售資產(chǎn)持有待售負債一年內到期的非流動資產(chǎn)一年內到期的非流動負債五、2412,315,920.4910,257,901.93其他流動資產(chǎn)五、84,272,640.03671,781.07其他流動負債五、251,202,893.96660,492.12流動資產(chǎn)合計390,932,705.02502,473,208.50流動負債合計151,422,144.19167,584,503.66非流動資產(chǎn)：非流動負債：債權投資--長期借款五、2666,625,000.00其他債權投資--應付債券長期應收款--其中：優(yōu)先股長期股權投資五、96,512,326.396,977,596.03永續(xù)債其他權益工具投資租賃負債五、276,150,567.033,514,451.00其他非流動金融資產(chǎn)長期應付款投資性房地產(chǎn)長期應付職工薪酬固定資產(chǎn)35,427,163.0120,591,768.78預計負債五、28300,000.001,800,000.00在建工程35,643.57遞延收益五、295,260,500.402,908,519.87生產(chǎn)性生物資產(chǎn)遞延所得稅負債油氣資產(chǎn)其他非流動負債使用權資產(chǎn)7,753,179.244,536,173.14非流動負債合計78,336,067.438,222,970.87無形資產(chǎn)1,092,895.241,234,630.48負債合計229,758,211.62175,807,474.53開發(fā)支出所有者權益：商譽實收資本五、3062,663,327.0062,663,327.00長期待攤費用其他權益工具遞延所得稅資產(chǎn)6,279,537.004,615,359.88其中：優(yōu)先股其他非流動資產(chǎn)621,322.00430,000.00永續(xù)債非流動資產(chǎn)合計57,722,066.4538,385,528.31資本公積五、3171,031,553.6670,152,535.81減：庫存股其他綜合收益專項儲備五、325,781,384.725,558,863.31盈余公積五、3324,005,482.1224,005,482.12未分配利潤五、3455,414,812.35202,671,054.04所有者權益合計218,896,559.85365,051,262.28資產(chǎn)總計448,654,771.47540,858,736.81負債和所有者權益總計448,654,771.47540,858,736.81法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：董立霞會計機構負責人：梁靜2編制單位：成都必控科技有限責任公司32024年度編制單位：成都必控科技有限責任公司單位：元幣種：人民幣項目附注2024年度2023年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金五、495,754,238.132,448,201.73經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計79,453,040.07192,343,966.80購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金50,906,398.1996,311,920.94支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金41,437,950.5539,704,014.77支付的各項稅費8,396,190.8231,769,237.84支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金五、4913,511,242.7713,111,830.07經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計114,251,782.33180,897,003.62經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-34,798,742.2611,446,963.18二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額53,097.35處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計53,097.35購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金21,235,367.335,025,931.88投資支付的現(xiàn)金1,500,000.002,500,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計22,735,367.338,725,931.88投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-22,682,269.98-8,725,931.88三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金123,890,000.0057,900,000.00收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金五、495,000,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計123,890,000.0062,900,000.00償還債務支付的現(xiàn)金68,400,000.0050,600,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金3,073,533.212,851,309.17支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金五、492,803,166.551,551,250.45籌資活動現(xiàn)金流出小計74,276,699.7655,002,559.62籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額49,613,300.247,897,440.38四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-7,867,712.0010,618,471.68加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額26,738,422.4116,119,950.73六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額18,870,710.4126,738,422.41法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：董立霞會計機構負責人：梁靜所有者權益變動表2024年度編制單位：成都必控科技有限責任公司項目2024年度實收資本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額62,663,327.00---70,152,535.81--5,558,863.3124,005,482.12202,671,054.04365,051,262.28加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額62,663,327.00---70,152,535.81--5,558,863.3124,005,482.12202,671,054.04365,051,262.28三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)----879,017.85--222,521.41--147,256,241.69-146,154,702.43（一）綜合收益總額--44,656,241.69-44,656,241.69（二）所有者投入和減少資本----879,017.85-----879,017.851.所有者投入的普通股-2．其他權益工具持有者投入資本-3．股份支付計入所有者權益的金額879,017.85879,017.854．其他-（三）利潤分配----------102,600,000.00-102,600,000.001．提取盈余公積--2．對所有者（或股東）的分配-102,600,000.00-102,600,000.003．其他-（四）所有者權益內部結轉-----------1．資本公積轉增資本（或股本）-2．盈余公積轉增資本（或股本）-3．盈余公積彌補虧損-4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他綜合收益結轉留存收益-6.其他-（五）專項儲備-------222,521.41--222,521.411．本年提取562,832.70562,832.702．本年使用340,311.29340,311.29（六）其他-四、本年年末余額62,663,327.00---71,031,553.66--5,781,384.7224,005,482.1255,414,812.35218,896,559.85法定代法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：董立霞會計機構負責人：梁靜項目2023年度實收資本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額62,663,327.00---68,535,080.81--4,442,842.2623,145,550.90194,931,608.40353,718,409.37加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額62,663,327.00---68,535,080.81--4,442,842.2623,145,550.90194,931,608.40353,718,409.37三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)----1,617,455.00--1,116,021.05859,931.227,739,445.6411,332,852.91（一）綜合收益總額-8,599,376.868,599,376.86（二）所有者投入和減少資本----1,617,455.00-----1,617,455.001.所有者投入的普通股-2．其他權益工具持有者投入資本-3．股份支付計入所有者權益的金額1,617,455.001,617,455.004．其他-（三）利潤分配--------859,931.22-859,931.22-1．提取盈余公積859,931.22-859,931.22-2．對所有者（或股東）的分配-3．其他-（四）所有者權益內部結轉-----------1．資本公積轉增資本（或股本）-2．盈余公積轉增資本（或股本）-3．盈余公積彌補虧損-4．設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他綜合收益結轉留存收益-6.其他-（五）專項儲備-------1,116,021.05--1,116,021.051．本年提取1,927,128.241,927,128.242．本年使用811,107.19811,107.19（六）其他-四、本年年末余額62,663,327.00---70,152,535.81--5,558,863.3124,005,482.12202,671,054.04365,051,262.28法定代表人：王建祥主管會計工作負責人：董立霞會計機構負責人：梁靜康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注5康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注6《股份轉讓協(xié)議》，康達新材收購石強持有的本公司200股股份，占本公司總股本的達化工新材料股份有限公司向盛杰等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復》核準，“康達晟璟”）簽訂《股份轉讓協(xié)議》，將其持有的本公司全部股權轉讓給康達晟璟。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注7康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注8本公司外幣交易初始確認時采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注9資產(chǎn)，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其為其他綜合收益確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發(fā)放康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務，除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率與在康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注D.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違約概率；F.借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司確定債務人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或本公司對合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會計處理以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注與合同成本有關的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費用在同康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注息金額按累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結束時購買該無形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場得到預計殘值信可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量長期待攤費用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為其提供服務的會計期間，本公司離職后福利計劃僅涉及設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注（根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注②完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權換取職工服務的以權益康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模颠_新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司與客戶之間的銷售商品合同包含轉讓電源濾波器、電源模塊等的履約義務，政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產(chǎn)使用期限內按照合理、康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負債在資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性同時具有下列特征的交易或事項中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的可抵扣暫時本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影①因下列交易或事項中產(chǎn)生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調整法或對前期（重要）A.本公司自身經(jīng)營產(chǎn)生的可彌補虧損以及稅可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規(guī)定確認的與股份支付相關的成本費用，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注行確認和計量，詳見附注三、20。前述成本屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的將計入存貨成本。計算租賃付款額現(xiàn)值時采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內含利率的，康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注安全生產(chǎn)費用及維簡費于提取時計入相關產(chǎn)品的成本或當期損益，同時計入“專項到預定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期信用損失，康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注說明：期末其他貨幣資金20,003.72元，因賬戶6個月無交易被凍結。康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注票銷動康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注礎康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注礎康達新材料（集團）股份有限公司財務報表附注品品工資額康達新材料（集團）股份有限公司