獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產涉及的其26處海域使用權租金價值項目元正評報字[2025]第083號(共1冊，第1冊)中國資產評估協會資產評估業務報告備案回執法定評估業務資產評估報告元正評報字[2025]第083號獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產涉及的其26處海域使用權租金價值項目50,380,800.00元2025年04月22日遼寧元正資產評估有限公司王偉(資產評估師)正式會員編號：24070003梁永陟(資產評估師)正式會員編號：21190(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業人員免除相關法律責任的依據。備案回執生成日期：2025年04月22日ICP備案號京ICP備2020034749號 1 2 4 4二、評估目的 5 5 6五、評估基準日 6 6七、評估方法 8 9 9 一、本資產評估報告依照財政部發布的資產評估基本準則和中國資產評估協會發布的資產評估執業準則和職業道德準則編制。二、委托人或其他資產評估報告使用人應當按照法律、行政法規規定及資產評估報告載明的使用范圍使用資產評估報告，委托人或其他資產評估報告使用人違反前述規定使用資產評估報告的，資產評估機構及資產評估師不承擔責任。三、資產評估報告僅供委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報告的使用人。四、資產評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。五、資產評估機構出具的資產評估報告中的分析、判斷和結果受資產評估報告中的假設和限制條件的限制，資產評估報告使用人應當充分關注并考慮評估報告中載明的假設前提、限制條件、特別事項說明及其對評估結論的影響，依法合理使用評估結論。六、資產評估機構及資產評估專業人員遵守法律、行政法規和資產評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，對所出具的資產評估報告依法承擔責任。七、評估對象涉及的資產清單由產權持有單位申報并經其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；相關當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責；因相關當事人提供虛假或不實的法律權屬資料、財務會計信息或者其它相關資料，資產評估專業人員履行正常的核查程序未能發現而導致的法律后果應由相關當事人依法承擔責任。八、資產評估機構及資產評估專業人員與資產評估報告中的評估對象沒有現存或預期的利益關系；與相關當事人沒有現存或預期的利益關系，對相關當事人不存在偏見。九、資產評估專業人員業已對資產評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；業已對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況和資料進行了查驗，對已經發現的產權資料瑕疵等問題進行了如實披露，但并非對評估對象的法律權屬提供保證。特提請委托人及其他相關當事人完善產權手續以滿足出具資產評估報告的要求。 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產涉及的其26處海域使用權租金價值項目資產評估報告元正評報字[2025]第083號依據獐子島集團股份有限公司《關于部分閑置海域出租的申請》,擬將獐子島海域使用權的6年租金。委估海域共26宗，位于獐子島鎮獐子島東南部海域，用海委估資產評估值(6年租金):人民幣伍仟零叁拾捌萬零捌佰元整(RMB 遼寧元正資產評估有限公司七、特別事項說明在使用本評估結論時，提請報告使用者使用本報告時關注以下事項：1.本次評估結論中含增值稅。2.本次評估是假設產權持有單位按時繳納海域使用金且海域使用權證到期后可順延并價格保持不變的前提下得出的評估結論。3.本次評估是假設一次性支付租金，未考慮貨幣時間價值得出的評估值。以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況并正確理解和使用評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。遼寧元正資產評估有限公司獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產涉及的其26處海域使用權租金價值項目資產評估報告(一)委托人及產權持有單位概況統一社會信用代碼：91210200241261121A成立日期：1992年09月21日互聯網銷售(銷售預包裝食品),食品經營(銷售散裝食品),水產苗種進出口，貨物進出口，道路貨物運輸(不含危險貨物),城市配送運輸服務(不含危險貨物),水路普通貨物運輸(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以審批結果為準)一般項目：從事國際集裝箱船、普通貨船運輸，水術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)(二)資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人依據獐子島集團股份有限公司《關于部分閑置海域出租的申請》,擬將獐子島海域使用權的6年租金。委估海域共26宗，位于獐子島鎮獐子島東南部海域，用海方式為底播增養殖，總面積為11,951.0498公頃。海域使用權明細如下表：使用使用(公頃)1有限公司四級海域2有限公司四級海域3有限公司四級海域4有限公司四級海域5有限公司四級海域6有限公司四級海域7有限公司四級海域8有限公司四級海域9有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司(公頃)有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域有限公司四級海域納入評估范圍的海域使用權，基準日企業已繳納海域使用金(海域使用金繳納標準為40元/年/畝),證載權利人均為獐子島集團股份有限公司，上述資產無附屬用海設施，近三年公司未進行投苗生產，水深45-50米左右，細沙底，基準日閑置。委估資產在評估基準日處于抵押狀態。委托評估對象和評估范圍與經濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。(一)價值類型及其選取資產評估價值類型包括市場價值和市場價值以外的價值類型。評估人員根據本次評估目的、評估對象的具體狀況及評估資料的收集情況等相關條件，經與委托人充分溝通，本次評估業務對市場條件和評估對象的使用等無特別限制和要求，因此選擇市場價值作為評估結論的價值類型。(二)市場價值的定義本資產評估報告所稱市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。五、評估基準日本項目評估基準日為2025年2月28日。資產評估中的一切取價標準均為評估基準日有效的價格標準。評估基準日是委托人根據本次評估目的的具體要求確定的。委托人在確定評估基準日考慮的主要因素包括滿足經濟行為的時間要求，以便于明確界定評估范圍和準確高效清查資產。六、評估依據本次資產評估遵循的評估依據包括經濟行為依據、法律法規依據、評估準則依據、資產權屬依據及評定估算時采用的取價依據，具體如下：(一)經濟行為依據 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司(二)法律法規依據1.《中華人民共和國資產評估法》(中華人民共和國主席令第46號，2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過);3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日中華人民共和國全國人民代表會常務委員會第二十四次會議于2001年10月27日通過，自2002年1月1日起施行);5.《海域使用權管理規定》(2006年10月13日，國家海洋局發布)6.《國有資產評估管理辦法》(國務院令第91號，2020年12月11日中華人民共和國國務院令第732號修訂);8.《企業國有資產評估管理暫行辦法》(國監督管理委員會國資產權(2009)941號);12.《財務部關于印發〈國有資產評估項目備案管理辦法〉的通知》(國辦發(三)評估準則依據 5.《資產評估執業準則-—資產評估方法》(中評協[2019]35號);6.《資產評估執業準則-—資產評估委托合同》(中評協[2017]33號);7.《資產評估執業準則——資產評估檔案》(中評協[2018]37號);8.《資產評估執業準則——不動產》(中評協[2017]38號);9.《資產評估機構業務質量控制指南》(中評協[2010.《資產評估價值類型指導意見》(中評協[2017]47號);(四)資產權屬依據2.海域使用金繳納憑證；3.其他參考資料。(五)評估取價依據1.國家海洋局關于印發《海域評估技術指引》的通知(國海管字[2013]708號);2.收集的有關詢價資料、市場調查資料等；3.其他相關資料。(六)其他依據《資產評估準則術語2020》(中評協[2020]31號)。七、評估方法資產評估的方法通常有成本法、市場法和收益法，本次評估根據評估目的、評估對象特點、資產處置方式、價值類型、資料收集情況等相關條件，分析三種資產評估基本方法的適用性，恰當選擇一種或多種資產評估基本方法。根據評估目的、評估對象特點、資產處置方式、價值類型、資料收集情況等相關條件，本次評估采用成分法評估。納入評估范圍的資產近三年企業未進行投苗生產，故不宜采用收益法進行評估；同時同類型海域不存在活躍的市場，故不宜采用市場法進行評估；該海域有明確的海域使用金收費標準，因此適宜采用成本法進行評估。對于未開發的海域，或在海域市場欠發達、海域交易實例少的地區，可采用成本法評估海域租金價格，即以繳納的年使用金和海域開發所耗費的各項費用之和為基礎，加上正常的利潤、利息和稅費等來確定海域租金價格。 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告整個評估工作分三個階段進行：(一)評估準備階段2025年4月14日，委托人就本次評估工作與遼寧元正資產評估有限公司進行了初步溝通。遼寧元正資產評估有限公司與委托人就本次評估的目的、評估基準日、評估范圍等問題協商一致，對項目風險、獨立性、勝任能力進行分析和評價后，簽訂資產評估委托合同并制定出資產評估工作計劃。(二)現場核實與評估階段項目組現場評估階段的時間為2025年4月15日至2025年4月20日。主要工作如下：1.聽取產權持有單位有關人員介紹企業總體情況和委估資產的歷史及現狀，了解企業的財務制度、經營狀況、資產現狀等情況；2.對企業提供的資產清查評估申報明細表進行審核、鑒別，并與企業有關財務記錄數據進行核對，對發現的問題協同企業做出調整；3.根據資產清查評估申報明細表，對資產進行了全面清查核實；4.查閱收集委估資產的產權證明文件；5.根據委估資產的實際狀況和特點，確定資產的具體評估方法；6.對海域使用權，主要通過市場調研和查詢有關資料，收集價格資料。7.對企業提供的權屬資料進行查驗；8.依據所收集的資料，對評估對象進行因素分析，評定估算，得出評估對象于評估基準日的初步結果。(三)提交報告階段復修改、校正，最后出具正式資產評估報告書。本階段的工作時間為2025年4月21九、評估假設本次評估中，評估人員遵循了以下評估假設：(一)前提條件假設 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司第10頁交易假設是假定評估對象已處于交易過程中，評估師根據評估對象的交易條件等按公平原則模擬市場進行估價。2.公開市場假設公開市場假設是假定評估對象處于充分競爭與完善的市場(區域性的、全國性的或國際性的市場)之中，在該市場中，擬交易雙方的市場地位彼此平等，彼此都有獲得足夠市場信息的能力、機會和時間；交易雙方的交易行為均是在自愿的、理智的而非強制的或不受限制的條件下進行的，以便于交易雙方對交易標的之功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。在充分競爭的市場條件下，交易標的之交換價值受市場機制的制約并由市場行情決定，而并非由個別交易價格決定。3.原地在用續用假設在用續用假設是假定處于使用中的待評估資產在資產業務發生后，將按其現時的使用用途及方式在原地繼續使用下去。(二)一般條件假設1.假設國家和地方(產權持有單位經營業務所涉及地區)現行的有關法律法規、行業政策、產業政策、宏觀經濟環境等較評估基準日無重大變化；本次交易的交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；2.假設產權持有單位經營業務所涉及地區的財政和貨幣政策以及所執行的有關利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征收費用等不發生重大變化；3.假設無其他人力不可抗拒因素和不可預見因素對產權持有單位的持續經營形成重大不利影響。(三)特殊條件假設1.假設產權持有單位提供的資料均真實、準確、完整，有關重大事項披露充分；2.假設評估對象的產權合法，資產為完全產權。沒有考慮相關負債、資產現在或將來可能承擔的抵押、擔保事宜以及特殊交易方式可能追加附出的價格對評估價3.對于本評估報告中被評估資產的法律描述或法律事項(包括權屬、或負擔性限制),本公司按評估準則要求進行一般性的調查。除在工作報告中已有揭示外，假定評估范圍的資產權屬良好、可以在市場上進行交易；同時不涉及任何留置權、地域 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告權，沒有受侵犯或無其他負擔性限制；4.假設產權持有單位完全遵守現行所有有關的法律法規；6.假設一次性繳納租金，未考慮貨幣時間價值。(四)上述評估假設對評估結果的影響未來經濟環境發生較大變化或者上述評估假設不復完全成立時，評估結論即告失在評估假設成立的前提下，委估資產評估值(6年租金):人民幣伍仟零叁拾捌詳細結論詳見評估明細表。為一年，自評估基準日2025年2月28日起計算，至2026年2月27日止。(一)引用其他機構出具報告結論的情況(二)權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形本次評估未發現權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形。(三)產權持有單位未提供的其他關鍵資料情況或評估資料不完整的情形本項目不存在未提供的其他關鍵資料情況或評估資料不完整的情形。(四)評估基準日存在的未決事項、法律糾紛等不確定因素本報告未發現未決事項、法律糾紛等不確定因素。(五)重要的利用專家工作及相關報告情況本次評估無利用專家工作及相關報告情況。 遼寧元正資產評估有限公司第12頁(六)重大期后事項本項目無未發現重大期后事項。(七)評估程序受限的有關情況、評估機構采取的彌補措施及對評估結論影響的情況本次評估無評估程序受限等有關情況。(八)抵押、擔保、租賃及其或有負債(或有資產)等事項的性質、金額及與評估對象的關系委估資產在評估基準日處于抵押狀態，除此之外產權持有單位承諾本次評估對象無擔保、租賃及其或有負債(或有資產)等事項。(九)本次資產評估對應的經濟行為中，可能對評估結果產生重大影響的瑕疵情形本次評估中未發現應的經濟行為中，可能對評估結果產生重大影響的瑕疵情(十)其他需要特別說明的事項1.本次評估結論中含增值稅。2.本次評估是假設產權持有單位按時繳納海域使用金且海域使用權證到期后可順延并價格保持不變的前提下得出的評估結論。3.本次評估是假設一次性支付租金，未考慮貨幣時間價值，得出的評估值。4.在評估報告有效期以內，評估基準日至評估目的實現日，若資產數量及影響作價標準的因素發生變化，以及有證據表明評估報告特別事項中披露的事項已對資產評估結論產生實質影響時，不能直接使用本評估結論，委托人應及時聘請資產評估機構重新評估。以上特別事項可能對評估結論產生影響，提請評估報告使用者予以關注。十二、資產評估報告使用限制說明(一)本資產評估報告只能用于本報告載明的評估目的和用途，只能由資產評估報告載明的報告使用者使用，未征得本評估機構同意并審閱相關內容，評估報告的全部或者部分內容不得被摘抄、引用或披露于公開媒體，法律、法規規定以及相關當事方另有約定的除外。(二)委托人或其他資產評估報告使用人未按照法律、行政法規規定和資產評 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司第13頁估報告載明的使用范圍使用資產評估報告的，資產評估機構及資產評估專業人員不承擔責任。(三)除委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律行政法規規定的資產評估報告使用人之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報告的使用人。(四)資產評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。(五)評估結論的使用有效期：根據國家現行規定，本資產評估報告結論使用有效期為一年，自評估基準日2025年2月28日起計算，至2026年2月27日止。超過一年，需重新進行資產評估。十三、資產評估報告日資產評估報告日為2025年4月22日。十四、資產評估專業人員簽名和資產評估機構印章資產評估師(簽章):熱資產評估師(簽章):遼寧元正資產評估有限公司 獐子島集團股份有限公司擬出租部分資產項目·資產評估報告遼寧元正資產評估有限公司第14頁1.與評估目的相對應的經濟行為文件；2.委托人及產權持有單位企業法人營業執照；3.不動產權證和海域使用權證書；5.委托人及產權持有單位承諾函；7.遼寧元正資產評估有限公司備案文件或者資格證明文件(復印件);8.遼寧元正資產評估有限公司企業法人營業執照(復印件);9.簽字資產評估師資格證書(復印件);10.資產評估明細表。第1頁 獐股有字司發〔2025〕第20號大連獐子島海洋發展集團有限公司：為了進一步盤活存量資產、提高資產運營效率，持續優化業務結構，結合市場需求及企業實際情況，計劃出租位于長海縣獐子島鎮南部的部分閑置海域，具體匯報如下：一、擬出租海域基本情況擬出租海域位于獐子島集團在獐子島鎮南部海域，權利人為宗，用途為開放式養殖用海，面積合計11,951.0498公頃(179,266畝),水深45-50米，細砂、極細砂底質。海域使用金繳納方式為逐年繳納，年繳納標準為40元/畝，26宗海域每年繳納海域使用金717.06萬元。公司委托具有從事證券、期貨相關業務資格的資產評估有限公司以2025年2月28日為評估基準日，對擬出租的海域使用權進行了評估。根據評估報告，納入本次評估范圍的海域使用權每年每畝出租價值為46.84元，26宗海域年租金評估價值為839.68萬元，6年租金價值合計5308.08萬元。二、出租的必要性擬出租海域屬于獐子島集團規劃的約71萬畝非核心海域內，為歷史上海洋災害的波及區，受周期性海洋冷水團影響較大，底播蝦夷扇貝風險較大，自2021年至今未開展蝦夷扇貝底播苗種投入，2024年已對該區域開展了海底清區作業，對以前殘留的底播產品進行了全面清理捕撈，目前處于閑置狀態；海域縱跨國家漁業部門規劃的禁漁區線內外，是非法船只偷捕重災區，離岸較遠管控難度較大；擬出租海域使用權因抵押在銀行無法全面該海域閑置狀態下每年仍需繳納717.06萬元的海域使用金，無效支出產生非必要的成本，給企業經營帶來負擔，若能出租將一定程度上抵銷海域使用金成本，盤活閑置資產，給企業帶來一定收益。若上述海域使用權以評估備案價值出租成交，預計公司每年可回收流動資金839.68萬元，增加利潤約792.15萬元，增加凈資產約792.15萬元(具體數據以年審會計師審計為準)。本次海域使用權出租將對公司的現金流產生一定積極的影響，公司財務狀況將進一步改善，不斷提高公司主營主業質量和企業競爭力，是公司為了盤活存量資產、提升資產收益能力的重要舉措，有利于更好地維護本公司及全體股東的利益。第3頁三、出租條件鑒于海洋牧場生物3-4年生長收獲的周期特性，為保障承租方底播苗種投入經營的連續性，租期擬定6年，租金每半年提前繳納，并提前收取50萬元履約保證金；如果租賃方因養殖不成功造成經營虧損，租賃期至少滿三年、并繳納三個月租金作為違約金有權提前終止合同；同時要求承租方租賃海域后只能用于底播蝦夷扇貝等海產品增養殖生產，不得改變海域用途，不得違反相關漁業法規要求。四、交易安排公司擬通過大連產權交易所以公開掛牌方式對外出租該部分海域使用權，首次公開掛牌出租價格不低于資產評估機構對海域的租金評估價值，最終交易對手和交易價格將根據國有產權交易規則市場化產生和確定。如果首次公開掛牌期滿未征集到意向方，參照國有資產交易規則，公司將在不低于初始掛牌價格9折范圍內降低轉讓底價繼續掛牌。附件：1.海域使用權出租方案2.海域使用權租賃合同3.獐子島集團總裁辦公會審批意見4.海域使用權出租法律意見書5.海域租金評估報告初稿(電子版)。獐子島集團股份有限公司2025年4月14日人資行政中心2025年4月14日印發海域租金評估明細表評估基準日：2025年2月28日委托人：獐子島集團股份有限公司金額單位：人民幣元位置(區域)使用使用(公頃)(6年租金)1遼(2020)長海縣不動產權第10900529號限公司獐子島鎮獐子島四級海域2遼(2020)長海縣不動產