書名：企業納稅實務（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照13%、9%的

增值稅新稅率）

（根據全面營改增、增值稅新稅率、新個人所得稅法等最新稅收政策編寫）

適用學生層次：高職高專

ISBN：978—7—04-051277—9

作者:梁文濤蘇杉主編

出版時間：2019年1月第3版

定價：49元

出版社:高等教育出版社

叢書名：“十二五”職業教育國家規劃教材

書名：企業納稅實務習題與實訓1（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照

13%、9%的增值稅新稅率）

（根據全面營改增、增值稅新稅率、新個人所得稅法等最新稅收政策編寫）

適用學生層次：高職高專

ISBN:978-7-04-051276—2

作者:梁文濤蘇杉主編

出版時間：2019年1月第3版

定價：40元

出版社:高等教育出版社

叢書名：“十二五”職業教育國家規劃教材

《企業納稅實務》《企業納稅實務習題與實訓》教學大綱

制作人：梁文濤

一、課程定位

《企業納稅實務》課程服務于會計專業人才培養目標，培養具有一定的

企業納稅實務知識、崗位能力強的高技能應用性人才.本課程堅持“理實一

體、學做合一”，以納稅計算、納稅申報能力的培養為主線，直接為培養學

生從事稅務會計工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。

二、課程設計思路

1.設計理念

以企業納稅實務崗位能力培養為核心，兼顧學生可持續發展能力的培養

為重點，統籌組織《企業納稅實務》的課程內容和教學實施。

本課程以企業納稅實務崗位的工作項目為導向來組織教、學、做的內容,

以教學任務、學習性工作任務（實訓任務）的組織實施來驅動教學過程，按照

“項目導向、任務驅動”模式來組織教學，將企業納稅實務崗位中各稅種的計

算以及納稅申報等單項目理論學習與單項目仿真實訓相融合，將手工納稅申

報綜合仿真實訓與網上納稅申報綜合仿真實訓相融合相融合，將校內仿真實

訓與校外全真頂崗實習相融合，融“教學做為一體”，實現理論教學和實踐

教學相融合。

2.課程設計思路

《企業納稅實務》課程的總體設計思路是：教一一工作項目導向、任務

驅動教學，學-一設置情景案例，激發學習興趣，做一-真實工作情境，教學

做為一體.

（1）教一一工作項目導向、任務驅動教學：分析企業企業納稅實務工

作中需完成的單項工作項目和各工作項目下的工作任務，以工作項目為導

向、以完成教學任務及學習性工作任務（實訓任務）來驅動教學過程，充分

體現企業納稅實務工作的崗位職業性。

本課程組成員經過多年的學習、探索、研討與實踐，廣泛吸收行業企業

和優秀同行的意見，就本課程的開發、設計思路形成以下共識：

①根據本課程的性質、內容與作用，考慮課程之間的銜接，《企業納稅實

務》課程在內容.上應盡量與前置課程《初級會計實務》、《經濟法基礎》銜接

融合，并避免內容上的重復，在前置課程中已講授的專業知識、崗位技能在

本課程中不在重復。

②對企業納稅實務工作過程及工作過程中需完成的單項工作任務進行

解析，提煉出具有一定專業水平和實踐技能的單項工作，以此形成工作項目，

以工作項目為導向構建本課程的框架結構.

《企業納稅實務》課程框架包括八大項目根據每一項目的工作過程，需

要完成對各稅種的認知、計算、納稅申報等工作內容。詳見下表：

較高工作要求工作項目工作過程

企業納稅實務認項目1:企業納稅實務認知認知

知

項目2：增值稅納稅實務計算

項目3：消費稅納稅實務

納稅申報

項目3:企業所得稅納稅實務

各稅種的企業納稅

實務項目4：個人所得稅納稅實務

項目5：關稅納稅實務

項目6:其他稅種納稅實務（上）

項目7：其他稅種納稅實務（下）

③在每個工作項目下，依據企業會計準則和最新稅收法律法規以及高職

教育教學規律，整合、序化出若干教學任務及學習性工作任務（實訓任務）,

教學任務及學習性工作任務（實訓任務）的整合、序化情況，如下表所示：

學習性工作任務（實訓

工作項目教學任務

任務）

任務1—1稅收的認知

任務1一2稅務登記實訓1：稅務登記、增

任務1—3增值稅一般納稅人資值稅一般納稅人資格登

項目1：企業納

格登記記、納稅申報與繳納流

稅實務認知

任務1—4發票管理程

任務1-5納稅申報

任務1-4稅款的征收與繳納

任務2—1增值稅的認知

任務2—2增值稅的計算實訓2:增值稅的納稅申

項目2：增值稅

任務2—3增值稅出口退（免）報

納稅實務

稅的計算

任務2-4增值稅的納稅申報

任務3—1消費稅的認知

任務3-2消費稅的計算實訓3：消費稅的納稅

項目3:消費稅納

任務3-3消費稅出口退（免）稅中報

稅實務

的計算

任務3—4消費稅的納稅申報

任務4T關稅的認知

項目4：關稅納

任務4—2關稅的計算實訓4:關稅的征收管理

稅實務

任務4-3關稅的征收管理

任務5-1企業所得稅的認知

項目5：企業所實訓5：企業所得稅的

任務5—2企業所得稅稅款計算

得稅納稅實務納稅申報

任務5-3企業所得稅的納稅申報

任務6-1個人所得稅的認知

項目6:個人所得任務6—2個人所得稅的計算實訓6：個人所得稅的

稅納稅實務任務6-3個人所得稅的納稅申納稅申報

任務7-1城市維護建設稅納稅實

任務7-2教育費附加和地方教育

附加納稅實務實訓7：其他稅種（上）

項目7：其他稅

任務7-3土地增值稅納稅實務的納稅申報

種納稅實務（上）

任務7-4房產稅納稅實務

任務7-5資源稅納稅實務

任務7-6城鎮土地使用稅納稅實

任務8—1耕地占用稅納稅實務

任務8-2印花稅納稅實務

實訓8:其他稅種（下）

項目8：其他稅任務8—3契稅納稅實務

的納稅申報

種納稅實務（下）任務8—4車船稅納稅實務

任務8—5車輛購置稅納稅實務

任務8-6煙葉稅納稅實務

（2）學一-設置情景案例,激發學習興趣:通過“學中做”設置情景案例等

多種途徑,讓學生體驗案例學習的趣味,從而激發學生的學習興趣.

在每一項目開始之前,設置情景認知，通過情景認知提示學生該項目的

知識要求和能力目標，激發學生的學習興趣。在項目內容的講授過程中，設

置工作情景“學中做〃（情景案例）、情境實戰演練等方式，讓學生體驗案例

學習的趣味，從而再次激發學生的學習興趣.

（3）做——真實工作情境，教學做為一體：實現仿真（校內）和全真（校

外）的工作場景，組織真實工作情境的實訓，真正實現“理實一體〃、“學做

口O

課程組成員經過多年的學習、探索、研討與實踐，廣泛吸收行業企業和

優秀同行的意見，根據高職學生的認知特點，總結出了“一體三融合〃教學

模式，“一體”是指根據每個工作項目采集真實的工作案例，設置工作情境,

通過“學中做”（情景案例）、情境實戰演練、單項目仿真實訓（學習性工作

任務）等方式實現“教學做〃的同步進行，融“教學做”于一體；“三融合”

指單項目理論學習與單項目仿真實訓相融合,手工納稅申報綜合仿真實訓與

網上納稅申報綜合仿真實訓相融合，校內仿真實訓與校外全真頂崗實習相融

合的教學模式。“三融合”模式中設計的單項目理論學習、單項目仿真實訓I、

手工納稅申報綜合仿真實訓、網上納稅申報綜合仿真實訓、校外全真頂鹵實

習這五個環節，層層推進，環環相扣，將校內有真工作情境與校外真實工作

場景有機融合，充分體現了本課程的實踐性，真正實現“理實一體”、“學做

合一”。

目前，學校已投費建成手工仿真實訓室、電算化實訓室、多功能實訓室,

這為“一體三融合〃教學模式的實施提供了良好的技術保障和物質基礎.在行

業企業專家的建議和全程指導下，課程組成員參照企業納稅實務工作真實場

景設置了仿真的工作情境、仿真企業納稅實務資料、企業企業納稅實務工作

實際使用的全真“賬、證、表〃和企業納稅實務軟件。在有企業納稅實務經

驗的教師指導下，本課程學生開展了各種形式的情境化實訓I,學生通過實訓

提高了學生的職業技能和實踐水平.

三、職業描述

面向企業（中小企業）、行政事業單位、會計（稅務）師事務所等單位

的出納崗位、會計核算崗位、辦稅員崗位、審計助理崗位、會計（稅務）代

理崗位，培養能進行現金收付、會計核算、涉稅事務處理、助理審計、會計

（稅務）代理的高素質技能型專業人才。在基層積累多年工作經驗后，通過

努力取得中、高級專業職稱，可提升至會計、稅務主管崗位從事專業管理工

作。也可通過努力，取得注冊會計（稅務）職業資格，在會計（稅務）師事

務所審計或稅務鑒證崗位、會計或稅務咨詢崗位、會計培訓崗位從事注冊會

計（稅務）師審計或稅務鑒證、咨詢、培訓等專業活動。

四、能力目標

（一）專業能力

1.較強的納稅計算能力。

2。較強的稅務核算能力。

3。較強的納稅申報能力。

（-）方法能力

L較強的賬務處理、編制報表、財務管理及審核單證等能力.

2o一定納稅管理、納稅籌劃能力。

3o較強的計算機應用能力、會計電算化能力。

（三）社會能力

1.較強的社會公關能力、協調處理各種關系能力。

2.靈活運用相關法規處理糾紛.

3o較強的語言表達能力、文字表達能力和英語聽說讀寫能力。

五、學習目標

（一）知識目標

讓學生理解企業納稅實務基本理論及方法，系統掌握企業各稅種的含

義、計算方法以及納稅申報表的填報。

（二）能力目標

培養學生運用所學的專業知識來解決實際工作所涉及的會計與稅務疑

難問題;培養學生能獨立操作、正確處理在實際工作當中經常涉及到的涉稅

核算業務.

（三）考取證書目標

助理會計師、助理經濟師、納稅籌劃師、注冊稅務師（畢業6年后可報

考）.

六、教學設計

（一）項目內容及學時分配

“理實一體、學做合一”的課程內容（含單項目仿真實訓I）具體時間安排如

下表：

工作項目教學任務學習性工作任務課時安排

（單項目實訓任理論實

務）訓

任務1-1稅收的認知

任務1—2稅務登記實訓1：稅務登

記、增值稅一般

項目1:企任務1-3增值藏一般納稅人資

納稅人資格登

業納稅實務格登記64

記、納稅申報與

認知任務1-4發票管理

繳納流程

任務1—5納稅申報

任務1-4稅款的征收與繳納

任務2—1增侑稅的認知

項目2:增任務2—2增值稅的計算實訓2：增值稅的

值稅納稅實任務2—3增值稅出口退（免）納稅申報2218

務稅的計算

任務2-4增值稅的納稅申報

任務3T消費稅的認知

項目3：消任務3—2消費稅的計算實訓4:消費稅的

費稅納稅實任務3—3消費稅出口退（免）納稅申報42

務稅的計算

任務3—4消費稅的納稅申報

任務4—1關稅的認知

項目4：關實訓5：關稅的征

任務4-2關稅的計算42

稅納稅實務收管理

任務4-3關稅的征收管理

任務5—1企業所得稅的認知

項目5:企

任務5—2企業所得稅稅款計算實訓6：企業所得

業所得稅納128

任務5-3企業所得稅的納稅中稅的納稅申報

稅實務

任務6T個人所得稅的認知

項目6：個

任務6-2個人所得稅的計算實訓7：個人所得

人所得稅納64

任務6-3個人所得稅的納稅申稅的納稅申報

稅實務

任務7—1城市維護建設稅納稅

任務7-2教育費附加和地方教

實訓8:其他稅種

項目7:其育附加納稅實務

（上）的納稅申

他稅種納稅任務7-3土地增值稅納稅實務42

報

實務（上）任務7—4房產稅納稅實務

任務7-5資源稅納稅實務

任務7-6城鎮土地使用稅納稅

任務8-1耕地占用稅納稅實務

任務8—2印花稅納稅實務實訓9：其他稅種

項目8:其

任務8—3契稅納稅實務（下）的納稅申

他稅種納稅42

任務8-4車船稅納稅實務

實務（下）報

任務8—5車輛購置稅納稅實務

任務8—6煙葉稅納稅實務

課時合計120課時|60|42|

（二）課程教學設計

表2課程教學設計

項目1:企業納稅實務認知學時：10課時

知識目標能力目標

10了解我國稅收體系、稅收分類、稅收lo能夠熟練完成企業設立稅務登記、變

制度構成要素、稅務管理機構設置及其更稅務登記、注銷稅務登記、停業和復

職能劃分；業登記的資料準備，并準確填寫各種登

20了解企業企業納稅實務工作的基本流記表；

程；2o能夠準確填寫《增值稅一般納稅人資

3.了解稅法關于企業賬簿、憑證管理的格登記表》，熟練完成一般納稅人資格

規定；登記工作；

4。熟悉發票的種類和使用范圍；3.能夠按照稅法規定和要求,正確領購、

5.熟悉納稅申報的內容、方式和要求；開具、保管普通發票和增值稅專用發票。

6.熟悉稅款繳納的方式和管理要求；

7o掌握企業稅務登記、納稅人資格登記

的管理規定和要求；

8.掌握普通發票和增值稅專用發票的管

理規定和要求。

主要內容教學方法與手段

1.稅收的認知教學方法：

2o稅務登記（1）課堂研討法一一提升自學和獨立

3.增值稅一般納稅人資格登記思考能力

4o發票管理（2）案例教學法-一掌握基礎知識

5。納稅申報（3）模擬實訓法一-模擬現實場景

6.稅款的征收與繳納（4）頂崗實習法一-職場真實體驗

教學手段：

（1）教師在講課前要查閱有關教學

資料，及時補充稅務會計的相關知識，

從而使講授的知識和現實的工作保持同

步

（2）教師應在課前準備好所需的各種

教學材料、工具、多媒體資源以及教學

場地和設備

（3）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識：主要采用教材配套習能，以課堂提問及課后作.業的方式進行

題集上的資料。考查理論知識，根據專項技能訓練考查

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理學生技能掌握情況。

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練。

▲見習實習（采用專業見習、頂崗實習

法）：到會計代理記賬公司，實習稅務登

記、變更、注銷以及其他各項稅務事項

表格的填寫。

項目2：增值稅納稅實務學時：40課時

知識目標能力目標

10熟悉增值稅納稅人、扣繳義務人的規10能夠準確判斷哪些業務應繳納增值

定；稅；

2。熟悉增值稅稅率及征收率的規定：2.能夠準確進行增值稅一般納稅人應納

3o熟悉增值稅免稅項目的規定；稅額的計算；

40熟悉進口貨物增值稅應納稅額的計3.能夠準確進行增值稅小規模納稅人應

算；納稅額的計算；

5.熟悉增值稅納稅檢查的方法；4.能夠準確進行出口退稅額的計算，熟

6.熟悉納稅義務發生時間、納稅期限、練辦理出口退稅工作；

納稅地點；5。能夠準確而完整地填制增值稅一般納

7o掌握增值稅小規模納稅人和一般納稅稅人納稅申報表及附表，及時進行納稅

人標準；申報；

8.掌握增值稅征稅范隹的一般規定、特60能夠準確而完整地填制增值稅小規模

殊規定；納稅人納稅申報表，及時進行納稅申報。

9.掌握增值稅銷項稅額的一般規定和特

殊業務銷項稅額的計算；

10o掌握準予從銷項稅額中抵扣的進項

稅額、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅

額及進行稅額轉出的規定；

11.掌握增值稅一般納稅人應納稅額的

計算方法；

120掌握簡易辦法征收增值稅應納稅額

的計算方法；

13o掌握免抵退稅的計算方法。

主要內容教學方法與手段

1.增值稅的認知教學方法：

2.增值稅的計算(1)課堂研討法一一提升自學和獨立

3o增值稅的納稅申報思考能力

(2)案例教學法一-掌握基礎知識

(3)模擬實訓法一一模擬現實場景

(4)頂崗實習法一一職場真實體驗

教學手段：

(1)教師在通過舉例講解增值稅計

算、核算、申報的基礎上，布置典型試

題讓同學們演練，做完之后同桌相互檢

查，最后由老師公布正確答案，并對學

生的疑問進行解答

(2)教師在講課前要查閱有關教學

資料，及時補充增值稅的相關知識，從

而使講授的知識和現實的工作保持同步

(3)教師應在課前準備好所需的各種

教學材料、工具、多媒體資源以及教學

場地和設備

(4)教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習(采用鞏固練習法)：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識；主要采用教材配套習能，以課堂提問及單元測試題的方式進

題集上的資料.行考查理論知識，根據專項技能訓練考

▲技能訓練(采用技能訓練法)：通過理查學生技能掌握情況.

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練.

▲見習實習(采用專業見習、頂崗實習

法)：到會計代理記賬公司，對增值稅進

行納稅申報.

項目3:消費稅納稅實務學時：6課時

知識目標能力目標

1.理解消費稅的概念特征；1準確判斷哪些業務應繳納消費稅，并

2.熟悉消費稅的征稅范圍、稅目及稅率；能根據相關業務準確計算消費稅應納稅

3.掌握消費稅應納稅額的計算；額：

40掌握消費稅出口退稅的計算。20準確而完整地填寫消費稅納稅申報

表。

主要內容教學方法與手段

10消費稅的認知教學方法：

2o消費稅的計算(1)課堂研討法一一提升自學和獨

30消費稅的納稅申報立思考能力

(2)案例教學法一一掌握基礎知識

(3)模擬實訓法一一模擬現實場景

(4)頂崗實習法一一職場真實體驗

教學手段：

(1)教師在通過舉例講解消費稅計

算、核算、申報的基礎上，布置典型試

題讓同學們演練，做完之后同桌相互檢

查，最后由老師公布正確答案，并對學

生的疑問進行解答

（2）教師在講課前要查閱有關教學

資料，及時補充消費稅的相關知識，從

而使講授的知識和現實的工作保持同步

（3）教師應在課前準備好所需的各種

教學材料、工具、多媒體資源以及教學

場地和設備

（4）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習）：通過習題本項目的考核包括理論知識和實踐技

鞏固理論知識；主要采用教材配套習題能，以課堂提問及單元測試的方式進行

集上的資料。考查理論知識，根據專項技能訓練考查

▲技能訓練（采用技能訓練）：通過理實學生技能掌握情況。

項目4關稅納稅實務

：學時：4課時

知識目標能力目標

1。了解關稅的征稅對象、納稅人的確定、1.能夠根據業務資料計算應納關稅稅

關稅稅率；額；

2.掌握關稅應納稅額的計算。2.能夠根據業務資料填制海關進出口貨

物報關單、海關進出口關稅專用繳款書。

主要內容教學方法與手段

1.關稅認知教學方法：

2。關稅稅款計算（1）課堂研討法-一提升自學和獨立

3.關稅納稅申報思考能力

（2）案例教學法--掌握基礎知識

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識;主要采用教材配套習能，以課堂提問及課后作業的方式進行

題集上的資料.考查理論知識，根據專項技能訓練考查

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理學生技能掌握情況。

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練.

▲見習班（采用專業見.習、頂崗之習

項目5：企業所得稅納稅實務學時：20課時

知識目標能力目標

10理解企業所得稅的概念；1.通過本項目的學習，應當掌握和具備

2.熟悉居民企業與非居民企業的劃分及下列職業技能：

其納稅義務；2.能夠準確計算應納稅所得額；

3.掌握所得來源的確定；3。能夠準確計算資產負債的賬面價值、

4。熟悉企業所得稅的基本稅率及優惠稅計稅基礎以及因兩者存在差額引起的暫

率；時性差異；

5.熟悉企業所得稅的稅收優惠項目；4.能夠準確計算當期確認的遞延所得稅

6o掌握應納稅所得額的計算；資產和遞延所得稅負債；

7.掌握資產的稅務處理、資產損失稅前5.能夠準確計算應交所得稅、遞延所得

扣除的所得稅處理；稅以及當期所得稅費用；

8.掌握應納稅額的計算.6o準確而完整地填寫企業所得稅納稅申

報表。

主要內容教學方法與手段

1.企業所得稅認知教學方法：

2.企業所得稅稅款計算（1）課堂研討法一一提升自學和獨

3。企業所得稅納稅申報立思考能力

（2）案例教學法一一掌握基礎知識

（3）模擬實訓法一一模擬現實場景

（4）頂崗實習法-一職場真實體驗

教學手段：

（1）教師在通過舉例講解企業所得

稅的計算、核算、申報的基礎上，布置

典型試題讓同學們演練，做完之后同桌

相互檢查，最后由老師公布正確答案，并

對學生的疑問進行解答

（2）教師在講課前要查閱有關教學

資料,及時補充企業所得稅的相關知識，

從而使講授的知識和現實的工作保持同

步

（3）教師應在課前準備好所需的各種

教學材料、工具、多媒體資源以及教學

場地和設備

（4）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識；主要采用教材配套習能，以課堂提問、單元測試方式進行考

題集上的資料。查理論知識，根據及給定材料開卷考核

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理學生企業所得稅核算和申報的全過程等

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務考查學生技能掌握情況.

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練。

▲見習實習（采用專業見習、頂崗實習

法）：到會計代理記賬公司，對企業所得

稅進行納稅申報，包括企業所得稅納稅

中報表的填寫。

項目6：個人所得稅納稅實務學時:10課時

知識目標能力目標

10了解個人所得稅的納稅義務人、稅收10能夠準確地對企業涉及個人所得稅的

優惠政策；基本經濟業務進行納稅計算；

2.熟悉個人所得稅的征稅范圍、稅率；2.能夠熟練進行個人所得稅自行申報納

3.熟悉個人所得稅的自行申報納稅和代稅和代扣代繳納稅；

扣代繳納稅；3.能夠準確而完整地填寫《個人所得稅

4.掌握個人所得稅應納稅所得額和應納納稅申報表》和《扣繳個人所得稅報告

稅額的計算。表》。

主要內容教學方法與手段

lo個人所得稅認知教學方法：

20個人所得稅稅款計算（1）課堂研討法一一提升自學和獨

3.個人所得稅納稅申報立思考能力

（2）案例教學法一一掌握基礎知識

（3）模擬實訓法一一模擬現實場景

（4）頂崗實習法一一職場真實體驗

教學手段：

（1）教師在通過舉例講解個人所得

稅的計算、核算、申報的基礎上，布置

典型試題讓同學們演練，做完之后同桌

相互檢查，最后由老師公布正確答案，

并對學生的疑問進行解答

（2）教師在講課前要查閱有關教學

資料,及時補充個人所得稅的相關知識，

從而使講授的知識和現實的工作保持同

步

（3）教師應在課前準備好所需的各

種教學材料、工具、多媒體資源以及教

學場地和設備

（4）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識；主要采用教材配套習能，以課堂提問及課后作業的方式進行

題集上的資料.考查理論知識，根據模擬企業工資發放

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理資料考查學生技能掌握情況。

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練。

▲見習實習（采用專業見習、頂崗實習

法）：到會計代理記賬公司，對個人所得

稅進行納稅申報.

項目7:其他稅種納稅實務（上）學時：6課時

知識目標能力目標

10理解城市維護建設稅、教育費附加和1準確判斷哪些業務應繳納車船稅；

地方教育附加、土地增值稅、房產稅、2.根據相關業務準確計算車船稅應納稅

資源稅和城鎮土地使用稅的概念；額；

2.熟悉城市維護建設稅、教育費附加和3。能夠準確而完整地填寫車船稅納稅申

地方教育附加、土地增值稅、房產稅、報表.

資源稅和城鎮土地使用稅的征稅對象和

范圍、納稅人、稅目及稅額；

3.熟悉城市維護建設稅、教育費附加和

地方教育附加、土地增值稅、房產稅、

資源稅和城鎮土地使用稅減免稅優惠；

4.掌握城市維護建設稅、教育費附加和

地方教育附加、土地增值稅、房產稅、

資源稅和城鎮土地使用稅應納稅額的計

算；

5.掌握城市維護建設稅、教育費附加和

地方教育附加、土地增值稅、房產稅、

資源稅和城鎮土地使用稅的納稅申報。

主要內容教學方法與手段

lo城市維護建設稅納稅實務教學方法：

2。教育費附加和地方教育附加納稅實務（1）課堂研討法--提升自學和獨立

3.土地增值稅納稅實務思考能力

4。房產稅納稅實務（2）案例教學法一-掌握基礎知識

50資源稅納稅實務（3）模擬實訓法一一模擬現實場景

60城鎮土地使用稅納稅實務（4）頂崗實習法-一職場真實體驗

教學手段：

（1）教師在通過舉例講解其他稅種

的計算、核算、申報的基礎上，布置典

型試題讓同學們演練，做完之后同桌相

互檢查，最后由老師公布正確答案，并

對學生的疑問進行解答

（2）教師在講課前要查閱有關教學資

料，及時補充其他稅種的相關知識，從

而使講授的知識和現實的工作保持同步

（3）教師應在課前準備好所需的各

種教學材料、工具、多媒體資源以及教

學場地和設備

（4）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進?步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項目的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識；主要采用教材配套習能，以課堂提問及課后作業的方式進行

題集上的資料。考查理論知識，根據專項技能訓練考查

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理學生技能掌握情況。

實一體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練.

▲見習實習（采用專業見習、頂崗實習

法）：此項目無見習實習

項目8r其他稅種納稅實務（下）學時：6課時

知識目標能力目標

1.理解耕地占用稅、E1花稅、契稅、車1準確判斷哪些業務應繳納車船稅；

船稅、車輛購置稅和煙葉稅的概念；2o根據相關業務準確計算車船稅應納稅

20熟悉耕地占用稅、印花稅、契稅、車額；

船稅、車輛購置稅和煙葉稅的征稅對象3.能夠準確而完整地填寫車船稅納稅申

和范圍、納稅人、稅目及稅額；報表。

3o熟悉耕地占用稅、印花稅、契稅、車

船稅、車輛購置稅和煙葉稅減免稅優惠;

4.掌握耕地占用稅、花稅、契稅、車

船稅、車輛購置稅和煙葉稅應納稅額的

計算；

5。掌握耕地占用稅、印花稅、契稅、車

船稅、車輛購置稅和煙葉稅的納稅申報。

主要內容教學方法與手段

L耕地占用稅納稅實務教學方法：

2.印花稅納稅實務(1)課堂研討法一一提升自學和獨立

3.契稅納稅實務思考能力

4.車船稅納稅實務(2)案例教學法一一掌握基礎知識

5.車輛購置稅納稅實務(3)模擬實訓法-一模擬現實場景

6.煙葉稅納稅實務(4)頂崗實習法一一職場真實體驗

教學手段：

(1)教師在通過舉例講解其他稅種

的計算、核算、申報的基礎上，布置典

型試題讓同學們演練，做完之后同桌相

互檢查，最后由老師公布正確答案，并對

學生的疑問進行解答

(2)教師在講課前要杳閱有關教學

資料，及時補充其他稅種的相關知識，從

而使講授的知識和現實的工作保持同步

(3)教師應在課前準備好所需的各

種教學材料、工具、多媒體資源以及教

學場地和設備

（4）教師對學生操作過程中普遍存

在的問題，進一步強調說明

訓練方法考核與評價

▲鞏固練習（采用鞏固練習法）：通過習本項H的考核包括理論知識和實踐技

題鞏固理論知識;主要采用教材配套習能，以課堂提問及課后作業的方式進行

題集上的資料。考查理論知識，根據專項技能訓練苫查

▲技能訓練（采用技能訓練法）：通過理學生技能掌握情況。

實?體化教室進行手工模擬實訓，稅務

會計實訓室網中網軟件實訓來進行技能

訓練。

▲見習實習（采用專業見習、頂崗實習

法）：此項目無見習實習

七、教學條件

（一）教師任職條件

lo專任教師

專任老師應具備雙師素質，需要在提升理論修養的同時，創造機會到企

業進行財稅方面的頂崗實踐。

2o兼職教師

兼職教師應當是理論實踐兼備的財務與稅務方面的專家或一線工作者，

由于這種兼職教師要求的報酬較高,建議學院高薪聘請。

（二）實踐教學條件

lo實訓場所

2.校外實訓基地建設

3。模擬實訓軟件

軟件模擬例如網中網稅務會計軟件。

八、教學模式

課程組成員經過多年的學習、探索、研討與實踐,廣泛吸收行業企業和

優秀同行的意見，根據高職學生的認知特點，總結出了“一體三融合〃教學

模式，“一體〃是指根據每個工作項目采集真實的工作案例，設置工作情境，

通過“學中做”（情景案例）、情境實戰演練、單項目仿真實訓1（學習性工作

任務）等方式實現“教學做”的同步進行，融“教學做〃于一體；“三融合”

指單項目理論學習與單項目仿真實訓相融合，手工納稅申報綜合仿真實訓與

網上納稅申報綜合仿真實訓相融合，校內仿真實訓與校外全真頂崗實習相融

合的教學模式.“三融合”模式中設計的單項目理論學習、單項目仿真實訓、

手工納稅申報綜合仿真實訓、網上納稅申報綜合仿真實訓、校外全真頂崗實

習這五個環節，層層推進，環環相扣，將校內仿真工作情境與校外真實工作

場景有機融合，充分體現了本課程的實踐性，真正實現“理實一體〃、“學做

4口，，。

九、教學方法與手段

（一）教學方法

1、課堂研討法一提升自學和獨立思考能力

對于理論知識的學習，教師提前安排預習內容和問題，以學生個人準備

為前提，小組討論為基礎。課上采取教師與學生共同研討問題，各自發表個

人見解，最后由教師總結歸納。

2、案例教學法——掌握基礎知識

設置“學中做”情景案例，通過對本理論知識相關的案例講解，把講解

枯燥的理論轉化成實際案例，邊講邊練,將相關知識的講解與實務操作緊密

結合,從實際操作入手，培養學生的實際應用能力.把典型工作項目進行分

解，分解為具體的工作任務,通過對企業實際工作中企業納稅實務典型案例

的分析，經過教師講解，學生訓練，從實際操作入手，培養學生的實際應用

能力。

3、模擬實訓法-一模擬現實場景

基于稅務核算和申報的性質和特點，按照“校內為主、校外為輔”的實

踐教學原則，加強校內實訓，在每一項目的學習結束后，進行單項目仿真實

訓，在全部課程結束后，進行集中綜合仿真實訓（含電算化實訓），在實訓

過程中模擬現實場景，實現模擬條件下的“工學結合”