財務部費用報銷培訓演講人：日期:費用報銷基本概念與流程票據識別與整理技巧報銷單填寫要點與注意事項審批流程及權限設置費用報銷系統操作指南風險防范與內部控制要求目錄CONTENTS01費用報銷基本概念與流程CHAPTER費用報銷定義費用報銷是指企業員工在業務活動中發生的合理費用，按照公司的規定，通過一定的程序和標準，由公司支付的過程。費用報銷目的合理控制企業成本，提高資金使用效率，規范企業內部管理，保障員工合法權益。費用報銷定義及目的支付報銷款項領導審批通過后，財務部門將報銷款項支付給員工或供應商。部門主管審批部門主管對員工的報銷申請進行審批，并簽署審批意見。領導審批財務部門審核通過后，將報銷申請提交給領導審批。財務部門審核財務部門對報銷申請進行審核，核對報銷金額、憑證是否真實、合法、完整。提交報銷申請員工在發生費用后，填寫報銷申請并附上相關憑證，提交給部門主管審批。報銷流程概述交通費用包括出差交通費、市內交通費、車輛使用費等，按照公司規定的標準報銷。差旅費用包括住宿費、餐飲費、差旅補貼等，根據公司差旅政策進行報銷。辦公費用包括文具、印刷、郵寄、電話等日常辦公費用，需符合公司規定并合理控制。招待費用包括業務招待、客戶招待等費用，需事先申請并按照公司規定標準進行報銷。常見費用類型及報銷標準02票據識別與整理技巧CHAPTER注意票據的時效性及時審核票據的填制日期，確保票據在有效期內使用，避免因過期而無效。審查票據的基本要素包括票據名稱、填制日期、填制單位、填制人、經濟業務內容、數量、單價、金額等要素是否齊全，并確保票據的合法、合規、真實性。辨別票據的真偽通過比對票據的紙質、印刷、印章、水印等方面，結合專業工具和技術手段，辨別票據的真偽。正規票據識別方法按照票據的性質和用途進行分類，如費用報銷票據、成本票據、收入票據等，便于后續查找和使用。票據分類整理將票據粘貼在報銷單或記賬憑證上，要求平整、整齊、粘貼牢固，避免出現折疊、撕裂、涂改等情況。票據粘貼規范將票據的相關信息錄入財務系統或電子表格，包括票據編號、填制日期、金額、用途等，便于查詢和統計。票據信息錄入票據整理要求與規范票據丟失或毀損及時與開票單位或填制人聯系，要求更換或補充正確、完整的票據，避免因信息不全或錯誤而影響報銷。票據信息不全或錯誤票據傳遞流程不暢優化票據傳遞流程，明確各環節的責任和時間節點，加強溝通與協作，提高票據傳遞的效率和準確性。及時報告財務部門，采取補救措施，如復印存根、提供證明等，盡可能減少損失。常見問題及解決方案03報銷單填寫要點與注意事項CHAPTER詳細列出每筆費用的具體內容，如費用類別、發生時間、涉及人員、費用金額等。報銷明細區包括報銷人簽字、部門負責人審批、財務部門審核等流程。審批流程區包括報銷人信息、報銷部門、報銷日期等基本信息。報銷單頭部報銷單基本結構介紹填寫要點詳解費用類別明確根據費用性質選擇正確的費用類別，如差旅費、辦公費、業務招待費等。票據合規所有費用必須提供合法合規的票據，如發票、收據等，票據上需清晰注明費用內容、金額等信息。金額準確確保每筆費用的金額準確無誤，避免出現計算錯誤或漏報情況。審批流程完整按照公司規定流程進行審批，確保報銷單經過所有必要的審批環節。常見問題及避免方法費用類別錯誤加強對費用類別的了解，避免因類別選擇不當導致報銷失敗。票據不合規注意收集合規的票據，避免因票據問題影響報銷進度。金額錯誤仔細核對每筆費用的金額，確保報銷金額與實際發生金額一致。審批流程不暢提前了解審批流程，確保報銷單能夠及時得到審批。04審批流程及權限設置CHAPTER根據費用報銷的不同類型，明確各審批節點的責任，確保審批流程順暢。明確審批節點去除冗余的審批環節，提高審批效率，減少審批時間。精簡審批環節采用線上審批方式，實現審批流程的信息化和自動化，提高審批效率。優化審批方式審批流程梳理與優化建議010203按照層級設置審批權限，確保各級審批人員具有相應的審批權限和責任。層級分明審批權限與責任相匹配，確保審批人員對審批結果負責。權責對等下級審批人員的審批權限應受上級審批人員的監督和指導，確保審批決策的合理性和合規性。逐級審批各級審批權限設置原則在提交審批前，與相關人員進行溝通，確保審批的順暢和快速。提前溝通標準化審批流程審批時間管理制定標準化的審批流程和規范，減少審批過程中的不確定性和重復性。設置審批時間限制，要求審批人員在規定時間內完成審批，避免審批拖延。提高審批效率措施05費用報銷系統操作指南CHAPTER輸入用戶名和密碼，點擊登錄按鈕，即可進入系統。系統登錄系統界面包括菜單欄、工具欄、報銷信息區等模塊，菜單欄包含各項功能操作，工具欄提供快捷操作按鈕，報銷信息區顯示報銷相關信息。界面介紹系統登錄與界面介紹進入報銷申請頁面，填寫報銷類型、報銷金額、報銷事由等詳細信息，并上傳相關發票和附件。填寫報銷申請單確認信息無誤后，點擊提交按鈕，系統將自動將報銷申請提交到審批流程中。提交申請提交后，可在系統中查看報銷申請的當前審批狀態，如有需要，可以催辦審批。等待審批報銷申請提交步驟演示進度查詢進入系統后，點擊審批進度查詢模塊，輸入報銷申請單號或姓名等查詢條件，即可查看報銷申請的審批進度。審批通知系統將通過郵件、短信等方式，實時通知報銷申請的審批結果，方便用戶及時了解審批情況。審批進度查詢方法06風險防范與內部控制要求CHAPTER費用報銷過程中風險點識別費用申請審批流程不完善可能存在未經審批或審批程序不合規的費用報銷。報銷標準不明確可能因缺乏明確的費用報銷標準而導致費用超支或虛報。票據審核不嚴格可能存在假發票、過期發票或不相關發票等不合規票據被報銷。報銷資金安全風險可能存在報銷資金被挪用、貪污等風險。制度建設建立完善的費用報銷制度，明確費用申請、審批、報銷等流程。執行情況檢查定期對費用報銷流程進行檢查，確保各項制度得到有效執行。內部審計開展內部審計工作，對費用報銷進行獨立審查和評價。改進措施落實針對發現的問題，制定并落實改進措施，提高費用報銷的合規性。內部控制措施制定和執行情況回顧提高費用報銷效率優化費用報銷流程，減少不必要的審批環節，提高報銷效率。持續改進方