出口雙保理業務案例分享

上海分行2021年8月目錄一第一單出口雙保理——蘇州好路地板1、業務背景2、業務流程及帶動收益3、經驗總結二上海分行出口雙保理業務開展情況蘇州好路地板業務背景介紹成立于2005年，為中外合資企業，注冊資本192萬美金；

首筆出口雙保理案例的客戶蘇州好路地板資質規模一般，上下游清晰；企業處于業務快速增長期，與我行合作前無信貸歷史，是我行戰略合作伙伴UPSC推薦的客戶。給予授信額度40萬美金，首筆案例的試點成功對后續出口雙保理業務的開拓有積極意義。案例綜述06年銷售1697萬元人民幣，07年出口650萬美金；07年5月底應收賬款為591萬，占當期銷售收入的40%。公司主營各類中高檔地板的生產和出口，產品100%出口美國和加拿大日本市場，結算方式為賒銷；

好路地板主要進口商情況分析1.Pantim：2006年8月份開始與PantimWoodProductsInc交易，每個月交易量為4個貨柜，貨值16萬美金，一直以來，好路與Pantim一直通過即期不可撤銷信用證進行結算，付款都很及時。2.Crescent：07年1月份開始與Crescent合作，至今為止每個月交易量為2個貨柜，貨值10萬美金，一直采用D/P的付款方式，付款大約在出貨后20天到帳，與銀行合作后考慮改變結算方式。3.Swiff-TrainCompany：06年11月份開始出貨給Swiff-Train，每個月出貨4個貨柜，價值16萬美金；付款方式為25%定金，出貨后45天或60天付清余款，合作至今無拖欠現象；07年下半年開始，業務量逐漸加大，期望能在08年到達３０萬美金／月的交易量考慮到資金周轉較快且交易記錄良好，我們決定對此客戶進行出口雙保理試點，UPSC作為進口保理商核定其額度為40萬美金。4.ＣＳＣＩ：ChicagoStool&ChairInc為好路在美國的銷售代表，付款方式為出貨即Ｔ／Ｔ付款。之后仍采取這樣的付款方式。

好路地板公司業務特點分析：蘇州好路地板業務流程出口雙保理額度40萬美元，進口保理商為UPSC,買方為Swiff-TrainCompany,ltd.,CrescentHardwoodSupply,Inc.,ChicagoStool&ChinaInc.單筆貸款到期日不超過發票日期后150天，利率按Libor+200點執行。〔進口保理商累計核定額度70萬〕授信方案1.簽訂合同8.賣方發貨2對賣方進行授信調查9

遞交文件并移轉債權4

征信調查11

支付貨款12

催款（如逾期）買方進口保理商3.申請買方信用額度5.通知買方額度及報價6通知買方額度及報價7

簽約10.遞交文件并移轉債權10

審核文件，預支價金13.付款14.PUG(保證付款)15

撥付余款蘇州好路幾個關鍵點的補充擔保付款前提：該筆應收賬款為合格應收賬款如何把握是否為合格應收賬款？1、涉及交易商品具有可保理性，引起糾紛的可能性小2、不存在抵消、沖減、第三方權益或索賠的可能性哪些結算方式適合開展保理業務？－O/A、D/A、等賒銷方式最適合敘做保理業務－L/C〔不包括standbyL/C〕不適合敘做保理業務－CAD〔憑單付現〕、現金交易不適合敘做保理業務幾個關鍵點的補充發生爭議不可怕，關鍵是如何解決爭議－記住關鍵的的時間點：?60天：出口保理商在爭議發生后60天內必須通知進口保理商有關進展情況?90天：爭議在應收帳款到期日后90天內提出，進口保理商暫時免除擔保付款的責任?180天：進口商提出爭議的期限是應收帳款到期日后180天內，意味著進口保理商擔保付款有可能不是終局性的蘇州好路地板業務收益出口雙保理業務營銷亮點

提供買方信用風險擔保，躲避企業壞帳風險；以應收賬款轉讓為條件提供預支價金，無須擔保抵押；無追索權性質，預支價金可視同收匯處理，既能美化財務報表，又可以躲避匯率風險。出口雙保理業務在操作上的特點與國內保理業務相比，在操作上，出口雙保理業務更加簡便。

通知環節：由于國際貿易中的債權憑證是商業發票，發票轉讓通知通過在發票上加注轉讓文句或粘單來完成，無須進口商逐筆確認。發票轉讓環節的操作手續非常簡單，通常當日轉讓，當日即可發放預支價金。真實性通過審核出口報關單，使真實性審核更加簡便有效。回款管理：進口商根本上通過我行指定賬戶匯款，匯款監控工作大大簡化。風險管理：雙保理機制提供了保理商風險分擔渠道，進口保理商負責進口商的信用風險管理，我行只需把握出口商風險。上海分行出口雙保理業務開展情況上海宜鑫實業：新批額度USD2000萬企業背景：是一家生產筆記本電腦外殼及配件的公司，2007年出口銷售總額2.6億美元，產品主要出口到歐美和臺灣，貿易關系穩定，結算方式為120天賒銷。交易對手：達豐電腦(上海)(TECH-FRONT(SHANGHAI)COMPUTERCO.,LTD)進口保理商：臺灣永豐銀行無錫市金茂對外貿易：新報額度USD200萬企業背景：主營服裝等紡織品的對外貿易，注冊資本1000萬元。2006年銷售收入6億元，2007年銷售收入6.8億元。商品在國內采購，產品銷往歐美日韓等國家和地區。交易對手：TargetStores進口保理商UPSC核定額度為USD300萬問題：該企業是UPSC