全面風險管理知識題庫

一、單項選擇

1、國資委公布的《全面風險管理指導》中所定義日勺”風險"

是：（）

A、不能實現日勺業務目的

B、指企業經營過程中對未來事項預期日勺不確定性

C、未來日勺不確定性對企業實現其經營目的日勺影響

D、對企業業務目日勺具有關鍵性影響的原因以及自身日勺不確

定性

答案：CP2

2、如下哪項不屬于企業開展全面風險管理工作應建立的

三道防線？（）

A、各有關職能部門和業務單位-笫一道防線P38

B、風險管理職能部門和董事會下設日勺風險管理委員會

C、內部審計部門和董事會下設的審計委員會

D、外部中介機構

答案：DP46

3、現階段，全面風險管理日勺特性是：（）

A、以"安全與保險”為特性

B、以”內部控制和控制純粹風險”為特性

C、以"風險管理戰略與企業總體發展戰略緊密結合”為特性

D、以"管理機會風險”為特性

答案：CP13-15

4、根據財政部下發的《企業內部控制基本規范》，如下哪

項不是企業建立和實行內部控制應當遵照的基本原則？（）

A、全面性原則

B、重要性原則

C、持續性原則

D、制衡性原則

答案：CP97-99

5、下面哪項是對資金管理風險的描述？（）

A、由于所在國家政局不穩定，海外投資項目產生巨額虧損

B、由于資金日勺分散管理，導致企業本年度財務費用增長

8000萬元

C、由于會計準則使用不妥導致企業本年度賬面利潤低估

5000萬元

D、由于工資計算錯誤導致員工工資錯誤發放

答案：BP12

6、哪項不屬于企業應對資金管理風險日勺控制措施？()

A、財務部門對未來資金使用需求進行預測分析

B、財務部門每月組織固定資產盤點

C、企業通過股權融資將資產負債率從80%減少到65%

D、財務部門實時監控企業現金存量與否處在安全水平

答案B

7、下面哪項不是全面風險管理的總體目日勺？()

A、保證將風險控制在與企業總體目的相適應并可承受日勺范

圍內

B、保證企業抓住也許存在的機會

C、保證企業資產安全

D、保證企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃,

保證企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失

答案CP42

8、下面哪項對風險管理方略的理解是錯誤日勺？()

A、企業實行風險管理方略就是為將企業風險降到最低

E、風險管理方略是根據企業日勺風險偏好或風險容忍度來制

定日勺

C、風險管理方略可以單獨使用也可以組合使用

D、制定風險管理方略要確定風險管理所需人力、財力資源

日勺配置原則

答案AP63

9、誰是企業風險日勺最終承擔者？（）

A、股東

B、董事會

C、監事會

D、總經理

10、哪一項不屬于宏觀經濟環境風險給企業帶來的不利影

響？（）

A、全球金融危機帶來匯率的劇烈波動給企業導致匯兌損失

B、全球經濟衰退導致部分業主支付能力下降，增長企業資

金回收日勺難度

C、全球性日勺通貨膨脹導致原材料分格上漲，企業經營成本

增長

D、客戶拖欠貨款，導致企業資金錢出現緊張

II、下列哪一種有關有效日勺控制系統日勺陳說是錯誤日勺？（）

A、過度日勺控制既揮霍時間又揮霍金錢

B、過時日勺信息將導致內部控制失效

C、控制應當針對所有領域的工作狀況

D、控制應當盡量簡樸及便于操作

答案c

12、控制可以根據它們能實現的功能進行分類。例如:為

了發現不利事件時發生（檢查性控制）；為了防止不利事件日勺發

生（防止性控制）。如下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）

A、每月進行銀行存款余額調整

B、對所有特定余額的支出要有兩人簽字

C、在經濟業務發生當日進行記錄

D、規定內部審計部門所有組員成為注冊內部審計師

13、哪種原因不會使企業面臨法律風險？（）

A、未按規定繳納營業稅

B、非法占用土地進行房地產開發建設

C、按商品房預售條件，在房子交付前向買房人收取預訂款

D、未獲得施工許可證或者動工匯報私自施工

答案C

14、企業總裁，管理層，外部審計人員和內部審計人員對

建立恰當日勺控制環境均有重要意義。高級管理人員重要負責：

（）

A、建立恰當日勺內控系統運行環境，并搭建總體內部控制框

B、復核財務信息以及搜集和匯報該類信息日勺手段日勺可靠性

和完整性

C、保證外部和內部審計人員恰當監控環境

D、實行和監控董事會設計的控制制度

答案AP100

15、控制自評規定員工評價控制措施日勺合適性，并在組織

內找到改善的機會。讓員工參與控制自評的原因是：i.更好

地鼓勵員工做對的的事情。ii.員工看待其工作是客觀日勺ciii.

員工可以獨立地評價內部控制。iv.管理人員需要員工日勺反饋

信息。（）

A、i和ii

B、iii和iv

C、i和iv

D、ii和iv

答案C

16、企業內部流程和信息系統、人員疏忽或管控不周所導

致損失是指下列哪項風險？（）

A、財務風險

B、戰略風險

C、運行風險

D、市場風險

答案CP12

17、根據《企業內部控制基本規范》，對“控制”日勺最全面的

定義是：（）

A、設計用以保證資產得到恰當保護，并保證經營和財務記

錄的完整一致性的政策和實務

B、設計用以保證所有會計事項得到恰當授權和會計處理日勺

過程和程序

C、企業董事會、監事會、經理層和全體員工實行時、意在

實現控制目日勺的過程

D、管理層設計曰勺會計系統和有關日勺控制程序

答案CP93

18、有關“風險”的最佳描述是：（）

A、發生對目日勺日勺達到有負面影響日勺某事件日勺不確定性

B、發生對管理層保護本組織日勺資產的能力有正面影響的某

事件日勺不確定性

C、發生對目日勺日勺達到有正面影響的某事件日勺不確定性

D、發生對本組織日勺資源日勺有效和高效運用有影響日勺某事件

日勺不確定性

答案D

19、在評估一項活動的風險時，評估人員應評估：（）

A、風險事件日勺也許性

B、風險事件日勺影響程度

C、風險事件的也許性和影響程度

D、風險事件日勺損失金額

答案CP23

20、下列不屬于控制環境原因的是（）

A、誠信和道德觀

B、管理哲學和經營風格

C、人力資源政策和實務

D、授權和同意

答案DP95

21、老式風險管理模式與全面風險管理相似的焦點是（）

A、內部控制

B、財務風險

C、事故風險

D、業務風險

答案AP35

22、按照成果，風險可分為：（）

A、機會風險和純粹風險

B、戰略風險和業務風險

C、內部風險和外部風險

D、重要風險和重大風險

答案AP2

23、查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業

務流程有無風險，有哪些風險的活動屬于風險管理哪一詳細環

節業務工作？（）

A、風險評估

B、風險辨識

C、風險分析

D、風險評價

答案BP4

24、企業在實現目的的過程中所樂意承受日勺風險的取向數

量和水平就是企業的（）O

A、風險偏好

B、風險容忍度

C、風險重要性水平

D、風險管理方略

答案AP5

25、針對某項業務風險大，超過企業風險容忍度，企業決

定取消該項業務，該企業對這一風險采用日勺風險管理方略是（）

A、規避風險

B、減少風險

C、轉移風險

D、承受風險

答案AP6

26、全面風險管理體系建設不包括：（）

A、規范日勺企業法人治理構造

B、風險管理專職部門

C、內部審計部門

D、中介等外部監督機構

27、企業應根據如下哪項原則，灰風險進行排序？（）

A、制衡性原則

B、風險與收益平衡原則

C、重要性原則

D、適應性原則

答案BP64

28、如下不屬于美國薩班斯法案404條款對企業內部控制

監管規定日勺是（）

A、管理層建立和維護合適內部控制構造和財務匯報程序日勺

責任匯報

B、管理層就對企業內部控制構造和財務匯報程序日勺有效性

出具評價

C、企業首席執行官和財務官簽字保證企業財務匯報日勺真實

性及內控系統日勺完善性

D、建立完善的內部控制信息系統

答案DP91

29、如下各項對內部控制評價描述不對日勺日勺是（）

A、內部控制評價僅對財務匯報內部控制有效性進行評價，

非財務匯報內部控制暫不波及

B、由企業授權的內部審計機構或其他專門機構組織實行

C、圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部

監督等要素進行評價

D、內部控制評價機構應當可以獨立行使對內部控制系統建

立運行過程及成果的監督權力

答案AP108-109

30、企業通過購置保險的方式來應對運送業務存在日勺風險,

這是哪項風險管理方略的詳細應用？（）

A、規避風險

B、減少風險

C、轉移風險

D、承受風險

答案CP6

31、如下對剩余風險描述錯誤的是（）

A、剩余風險是實行風險管理及有計劃的應對措施后剩余日勺

風險

B、剩余風險是企業僅對重大、重要風險實行管理后，剩余

日勺不重要、不需管理的風險

C、剩余風險不應超過企業的可接受水平

D、不管采用什么風險應對措施，都會有些剩余風險

答案BP7

32、如下哪項不是董事會/總經理辦公會在全面風險管理建

設中日勺職責？（）

A、同意企業日勺風險管理組織機構、制度、程序

B、確定企業風險管理總體目時、風險偏好、風險承受度

C、建立風險管理體系和管理原則并定期更新

D、同意風險管理方略和重大風險管理處理方案

答案CP47

33、對企業整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個

環節逐項分析也許遭遇的風險，找出潛在風險原因的風險辨識

措施是（）

A、分解分析法

R、失誤樹分析法

C、生產流程分析法

D、事故分析法

答案CP54

34、在正常運行條件下，將初始數據輸入內控流程，通過

全流程和所有關鍵環節，把運行成果于設計規定對比，以發現

內控流程缺陷的措施稱作（）

A、返回測試

B、穿行測試

C、壓力測試

D、風險管理自我評估

答案BP75

35、如下對壓力測試描述不對的的是（）

A、壓力測試是指在極端情景下，分析評估風險管理模型或

內控流程日勺有效性，發現問題，制定改善措施的措施

B、壓力測試目日勺是評價風險管理或內控流程的成熟度

C、假設極端情形時不僅要考慮本企業或類似企業的歷史教

訓，還要考慮歷史不曾出現，但未來也許會出現的事情

D、極端情景是指非正常狀況下，發生概率很小，而一旦發

生，后果十分嚴重的事情

答案BP75

36、如下對內部控制五要素認識錯誤日勺是（）

A、內控環境是企業的基調、氣氛，直接影響企業員工日勺控

制意識

B、風險評估是風險管理的基礎

C、內控活動指有助于管理層決策順利實行日勺政策和程序

D、各要素之間是一項要素影響下一項要素日勺次序過程，例

如風險評估僅直接影響內控活動

答案DP95-96

37、內部環境不包括（）

A、員工日勺誠信、職業道德和工作勝任能力

B、管理層日勺經營理念和經營風格

C、企業日勺權責分派措施和人力資源政策

D、資產保護和職責分工

答案DP95

38、如下不屬于《企業內部控制基本規范》對風險評估規

定日勺是（）

A、充足理解企業風險來自何方

B、進行有效日勺風險識別和分析，確定風險控制重點

C、采用有效措施進行風險應對

D、建立風險事件庫

答案DP102

39、如下不屬于對流卷層面的內部控制進行評價的工作環

節是（）

A、理解重要業務流程，進行流程描述

B、識別風險與控制

C、對缺陷進行整改

D、執行控制測試

答案CP110

40、企業風險管理框架目的體系中，增長日勺內部控制整合

框架所沒有日勺一類目的是（）

A、戰略目日勺

B、運行目日勺

C、匯報目日勺

D、遵照法規目的

答案AP25

二、多選

1、根據《中央企業全面風險管理指導》，企業進行風險評

估，應包括：（）

A、風險辨識

B、風險預測

C、風險分析

D、風險評價

答案ACT）P4

2、基本風險管理工具或方案應包括：（）

A、規避風險

B、減少風險

C、承受風險

D、分擔風險

答案ABCDP64

3、根據《山東省省管企業全面風險管理指導》，全面風險

管理工作重要包括：（）

A、建立全面風險管理基本流程

B、健全風險管理組織體系

C、建立風險管理信息系統

D、形成全面風險管理文化

答案ABCDP43

4、風險管理基本流程包括：（）

A、搜集風險管理初始信息

B、進行風險評估

C、制定風險管理方略

D、進行風險轉移

答案ABCP43

5、監督風險管理有效性可以采用哪些措施？（）

A、壓力測試

B、返回測試

C、穿行測試

D、風險管理自我評估

答案ABCDP75

6、對風險管理能力可反復、可推廣階段描述對日勺日勺有：

（）

A、風險管理流程適應所有業務領域的管理需求，風險管理

流程完整穩定

B、管理層重視風險管理，形成一定日勺評估原則

C、風險管理對戰略管理形成一定支撐，風險管理納入各部

門日勺管理考核范圍內

D、風險管理僅屬于專業人員或專職部門日勺職責范圍

答案ABCP80

7、根據《企業內部控制基本規范》，企業加強內部控制，

是為了合理保證如下哪幾項基本目日勺日勺實現？（）

A、經營日勺效率和效果

B、財務匯報及經營管理信息的真實、可靠和完整

C、資產日勺安全完整

D、國家法律法規和有關監管規定

答案ABCD

8、如下有關內部控制的說法中對日勺日勺是（）o

A、內部控制是指為保證實現企業目的而實行日勺程序和政策

B、內部控制系統包括兩個原因，分別是控制環境和控制政

策與程序

C、內部控制有助于提高企業運行日勺效益和效率，卻無助于

財務匯報的可靠性與合規性

D、完善的內部控制系統尚有助于保證對內及對外匯報的質

量

答案ABD

9、如下哪些是《企業內部控制基本規范》對內部監督的規

定？（）

A、制定內部控制監督制度

B、制定內部控制缺陷認定原則

C、定期對內部控制的有效性進行自我評價

D、中介機構對內部控制評價

答案ABCP106

10、內部控制要素包括（）

A、內控環境

B、風險評估

C、信息與溝通及監督

D、目日勺設定

答案ARCP95

11、根據《中央企業全面風險管理指導》，結合企業生產經

營特點，風險分類一般分為（）

A、戰略風險、市場風險

B、運行風險、法律風險

C、財務風險、安全風險

D、環境保護風險、聲譽風險

答案ABCP12

12、實行全面風險管理，可以有助于企業在如下方面發揮

作用()

A、減少績效不穩定性

B、強化企業治理

C、提高應對外部環境變化能力

D、增強投資界和利益有關者的信心

答案ABCDP32-34

13、全面風險管理的聚焦點在于()

A、財務風險

B、事故風險

C、業務風險

D、內部控制

答案CDP35

14、在下面對全面風險管理日勺理解中，對日勺時有()

A、全面風險管理是一種理念，即把企業放到不確定性日勺框

架中去考慮，強調企業內外部環境日勺不確定性

B、全面風險管理以風險為管理對象

C、全面風險管理是積極、積極日勺管理風險

D、全面風險管理具有全面性

答案ABCDP31-32

15、實行全面風險管理的總體目的為（）

A、保證將風險控制在與企業總體目的相適應并可承受日勺范

圍內

B、保證企業抓住也許存在的機會、遵守有關法律法規及企

業內外部之間信息的真實、可靠溝通

C、保證企業經營管理的有效性，提高經營活動日勺效率和效

果，減少實現經營目的的不確定性

D、保證企業建立危機處理計劃，減少企業損失

答案ABCDP42

16、企業在風險辨識過程中，會采用如下哪些辨識措施：

（）

A、生產流程分析法

B、風險專家調查列舉法

C、分解分析法

D、失誤樹分析措施

答案ABCDP54-55

17、全面風險管理工作波及企業各個層面和部門，下列哪

些職責屬于專業職能部門日勺職責（）

A、定期搜集、識別、匯總和評估本專業領域日勺風險

B、研究制定可行的風險處理方案

C、實行董事會/總經理辦公會同意的重大風險處理方案

D、制定風險管理計劃，對風險管理工作進行考核

答案ABCP49

18、在風險評估過程中，下面哪些人員參與風險評估工作？

()

A、企業管理層

B、部門管理層

C、關鍵流程負責人

D、特殊業務風險專業人員

答案ABCDP53

19、在下面有關風險管理方略的論述中，哪些說法是對時

日勺?()

A、風險管理方略一般包括風險偏好和風險承受度、有效性

原則、風險管理工具、風險管理資源配置

B、風險管理方略就是將風險降到最低，不惜代價消除風險

C、風險管理的方略都是根據企業的風險偏好或風險容忍度

來制定日勺，可以單獨使用，也可組合使用

D、風險偏好是企業在制定和實現戰略目的以及追求價值日勺

過程中樂意承擔的廣泛意義上日勺風險日勺取向、數量和水平

答案ACD

20、根據能力成熟度模型，風險管理水平可分為哪些階段？

）

A、臨時、初始階段

B、可反復階段

C、可控階段

D、領先階段

答案ABCDP76-82

21、企業建設內部控制重要是基于如下哪些驅動原因？

）

A、國際資本市場規定大力強化內部控制

B、經濟健康發展迫切呼喚加強內部控制

C、提高企業經營效率和效果需要建立內部控制

D、企業防備風險的需要完善內部控制

答案ABCDP89-91

22、如下哪些規范文獻，波及內部控制規范規定？（）

A、《加強金融機構內部控制的指導原則》

R、《會計法》

C、《企業內部控制基本規范》

D、《企業內部控制配套指導》

答案ABCDP87-89

23、建立實行內部控制應遵照日勺原則包括（)

A、全面性原則

B、重要性原則

C、制衡性原則

D、成本效益原則

答案ABCDP97-99

24、如下措施中，哪些屬于控制活動日勺控制措施？（）

A、不相容職務分離控制

B、授權審批控制

C、會計系統控制

D、預算控制

答案ABCDP103

25、怎樣實行內部控制評價？（）

A、確定內控評價范圍，實行風險評估，識別關鍵業務風險

B、對控制環節進行記錄、測試和評價

C、缺陷及整改識別并記錄缺陷

D、管理層內部控制評價匯報

答案ARCDP109-110

26、訪談是熟悉企業業務特點，理解企業生產流程和管理

流程日勺必要手段，在參與訪談時應把握如下原則：（）

A、嚴謹性原則

B、開放性原則

C、保密性原則

D、全面性原則

答案ABCP112

27、下面對內部控制要素的說法中，哪些是對的時？

()

A、內控環境要素是推進企業發展的發動機，也是其他一切

要素日勺關鍵

B、風險評估是識別、分析有關風險以實現既定目日勺，是風

險管理日勺基礎

C、內控活動指那些有助于管理層決策順利實行日勺政策和程

序，是針對風險采用的控制措施

D、信息與溝通是指企業經營管理所需信息必須被識別、獲

得并以一定形式及時傳遞，以便員工履行職責

答案ABCDP95-96

28、下列有關優越內部環境建設日勺描述中，哪些是對日勺日勺？

()

A、建方合理日勺企業治理構造

B、建立恰當日勺管理機構及權責分派制度

C、設置內部審計機構并強調其獨立性

D、確立符合企業實際狀況日勺人力資源政策及具有自身特色

日勺企業文化

答案ABCDP100-101

29、在風險評估過程中，應盡量防止出現如下哪些錯誤？

（）

A、對風險日勺含義或者定義缺乏明確或者共同的理解

B、沒有把所有日勺利益有關者都包括在內

C、沒有考慮或適度地側重關鍵人員日勺席位

D、沒有把定性分析與量化分析進行有機結合使用

答案ABCP61

30、全面風險管理匯報一般包括如下類型：（）

A、投資項目風險分析匯報

B、風險現實狀況評估匯報

C、經營風險匯報

D、專題研究匯報

答案ABCD

31、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發現

雖然通過多次培訓，各單位管理人員仍舊對全面風險管理沒有

整體日勺印象，甚至不懂得風險管理究竟在做什么。

針對上述現象，你認為發生的原因和處理思緒有（）

A、全面風險管理文化宣傳力度不夠，風險管理意識尚未建

立

B、未能建立嚴格日勺考核機制

C、全面風險管理時效性較長，內嵌于各業務流程中，短期

內很難看到立竿見影的效果

D、加大全面風險管理宣傳力度，運用報刊、論壇、培訓、

考試等多種手段，反復灌輸風險管理意識

E、根據集團考核責任狀規定，建立明晰日勺考核措施

答案ABCDE

32、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發目

前訪談階段，各部門負責人能大體日勺描述出本部門業務流程，

不過各人在流程中詳細負責的工作，任務是怎樣流轉的描述不

清晰。

針對上述現象，如下觀點對日勺日勺有（）

A、存在這個現象的原因之一是工作以職責為中心開展，長

期以來已經形成固定的運作模式。

B、細化工作沒有必要，由于企業已按照原有的思維模式運

作數年，目前運轉良好，細化工作繁瑣，短期內沒有效益

C、假如細化流程，需要對既有流程進行梳理，按照業務價

值鏈進行逐一分析，從業務子類到詳細日勺三級、四級流程，明

確流程中各個崗位的職責和信息傳遞途徑

D、這個工作應當由風險管理部門承擔，我們不具有這個能

力

答案AC

33、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發現

各單位和各部門在認識風險的時候，普遍認為風險就是問題，

有人將風險識別等同于查找問題，甚至認為本單位或者本部門

沒有風險。

針對上述現象，如下觀點對時時有（）

A、存在這個現象的原因之一是對風險缺乏對日勺的認識，把

風險等同于問題，而不是未來日勺不確定性

B、查找風險日勺過程就是在查找問題，兩者是等同時

C、業務單一確實就沒有風險

D、沒有職責日勺部門和停止發展的企業是沒有風險日勺，要發

展就會存在風險。

答案AD

34、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組結合

調查問卷中日勺內容與各單位各部門負責人交流時，發現重要管

理人員對于調查問卷內容一無所知，經詳細問詢得知，在填寫

調查問卷時，各部門均指定某專業主管填寫，填寫后將調查問

卷傳遞給項目組。

針對這一現象，如下觀點對日勺的有（）

A、存在這個現象日勺原因之一是沒有認識到風險管理是全員

參與日勺過程，每個人，尤其是各部門和各單位負責人都參與風

險日勺識別風險管理才具有代表性和全面性。

B、兼職風險管理員識別后由部門經理進行審核，效率更高

C、項目組應當對問卷回收的數量進行規定，范圍內日勺人員

應當所有獨立認真完畢

D、為保證填寫問卷的統一性，各單位和各部門的問卷應統

一審核后上報

答案AC

35、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發現

部分人員在識別風險時，并未著眼于未來，而是針對此前口勺工

作存在日勺缺陷進行了認定，有些風險日勺描述并不清晰。項目組

經調查發現，參與培訓人員大都第一次填寫問卷，不懂得最終

并且只有少數幾種人完整日勺參與了所有日勺培訓課程。

針對上述現象，如下觀點對日勺日勺有（）

A、規定員工在調查問卷填寫前要對填寫闡明反復閱讀，不

能盲目填寫

B、將修正后日勺調查問卷成果進行反饋

C、填寫過程中大家商議填寫，防止出現錯誤

D、遵照多一事不如少一事原則，干脆不填寫

36、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組在第

二次日勺調查問卷評估中，發現回收的調查問卷出現明顯的偏科

特性，即各專業只填寫自身的專業風險，而對其他領域的風險

并不填寫。

針對上述現象，如下觀點對時時有（）

A、存在這個現象的原因之一就是管理人員未把風險管理放

在企業戰略管理的工具來考慮，未能站在企業全局看待不確定

性及也許帶來的影響，僅僅是將風險管理作為一項業務。

B、每個管理人員都應當站在企業的角度對所有識別日勺風險

進行評估，包括專業領域和非專業領域

C、為保障評估成果曰勺精確，對于專業評估和非專業評估均

設置了不一樣的權重

D、僅針對專業評估是對時時，由于專業部門只理解本專業

日勺問題，其他專業并不精通，盲目評佶會帶來評估成果失真

答案ABC

37、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發目

前評估成果交流中，部分管理人員并不認同評估成果，認為評

估成果并不客觀，并且部分風險未能識別。

針對上述現象，如下觀點對時時有（）

A、存在這個現象的原因之一是前期訪談、調查問卷填寫過

程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不樂意參與，大量基

礎工作交與下屬整頓而又未能及時關注，導致評估成果與自身

期望值出現偏差

B、部分管理人員未能充足認識到風險管理主體是企業自

身，他們把自身的管理責任寄但愿于他人

C、評估時權重設置的不合理導致風險評估成果出現偏差

D、風險評估應以項目組評估為主

答案ABC

38、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組在組

織風險應對方案制定期，部分管理人員認為風險應對措施應當

由項目組人員填寫，項目組組員，尤其是中介機構組員應當針

對該風險提出應對措施。

針對上述現象，如下觀點對日勺日勺有（）

A、部分管理人員未能充足認識到風險管理主體是企業自

身，寄但愿于他人

B、項目組日勺職責是指導各專業領域專家在各自領域內提

出風險應對措施，并對應對日勺措施與否合理提出專業意見，不

也許也無力替代各專業應對措施

C、風險應對措施制定的過程就是重新梳理、思索以往工作,

對未來工作日勺一項規劃和管理

D、應對措施制定的質量由風險管理項目組控制

答案ABC

39、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業走完所有風險管理流

程后，部分管理人員發現，在識別工作做時越充足，風險評估

日勺成果顯示本部門或本單位風險越多，后來的風險應對措施就

會越多，認為“提的風險越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對上述現象，如下觀點對時時有（）

A、產生這個觀點的原因之一是未把風險管理當做企業管理

日勺一部分，而是將該項工作作為一項任務，以完畢上面布置日勺

任務為工作日勺出發點。

B、風險不因未識別出或故意不識別而消滅，正視風險日勺存

在才能有效的管理風險

C、逃避風險或者未能提前采用風險應對措施，風險一旦來

臨將導致巨大的損失或者機會喪失

D、識別日勺風險越少，工作越少，最大程度減輕工作量

答案ABC

40、為科學推進全面風險管理工作，xx集團聘任了中介機

構，成立了風險管理項目組，在試點企業工作時，項目組發目

前內部控制流程梳理過程中，有些管理人員認為內控矩陣描述

的內容正是企業正在做的工作，費如此大日勺力氣梳理和描述出

來，實際用處不大，對于確認環節也頗有牢騷，不懂得究竟有

什么用處。

針對上述現象，如下觀點對時的有（）

A、內部控制建設重要的作用是處理兩個方面：一是內部控

制體系不健全，第二是內部控制執行存在缺陷。

B、在內控初期建設過程中，重點處理的問題是執行過程中

存在日勺缺陷，即與否執行的問題

C、內部控制文檔提供了一種執行的原則，即企業按照這個

規范設計內控文檔，也應當按照這個規范進行執行

D、內部控制需要年復一年的進行修正

答案ABCD

三、判斷

1、全面風險管理就是風險控制。（X）

2、全面風險管理的職責應當在風險管理部門。（義）

3、我們不是全面風險管理牽頭部門，只需要填寫一次調查

問卷就可以了。（X）

4、全面風險管理是在查找管理中口勺問題，是對企業日勺此前

日勺經營問題進行認定。（X）

5、全面風險管理的主體應當是集團審計與風險管理部。

（X）

6、集團將風險分為戰略風險、市場風險、財務風險、運行

風險、法律風險、合規和公共關系風險六大類，因此應當由戰

略規劃發展部、資本運行部、財務部和審計與風險管理部負責

管理這些風險，與其他部門無關。（X）

7、所有識別出日勺風險都應當做更好日勺管理。（X）

8、風險不僅包括也許存在的損失，還包括也許帶來日勺機會,

因此全面風險管理關鍵內容就是控制純粹風險，把握機會風險。

（V）

9、全面風險管理是從內部控制基礎上發展起來的，內部控

制是風險管理的一部分。（V）

10、我不是全面風險管理部門人員，也不是職能部門風險

管理員，全面風險管理與我沒有關系。（X）

11、我們部門（單位）業務簡樸，應當沒有風險、全面風

險管理對我們并不合用。（X）

12、全面風險管理具有時效性，風險管理流存每年只需要

進行一次。（X）

13、內部控制是針對上市企業的規定，集團其他非上市單

位不必執行。（義）

14、全面風險管理的方略包括風險偏好和風險承受度、全

面風險管理的有效性原則、風險管理日勺工具選擇、全面風險管

理日勺資源配置等四個方面。（V）

15、集團通過全面風險管理，要徹底日勺消滅所有的風險。

（X）

16、全面風險管理重要是集團審計與風險管理部在推進，

我們只需要根據集團的告知來開展工作就可以了。（義）

17、今年我們單位不是集團確定的試點單位，可以臨時不

用開展全面風險管理工作。（X）

18、根據規定，山東黃金礦業股份有限企業應在2012年1

月1日起，實行企業內部控制基本規范及配套指導。（J）

19、風險管理部門的職責是為業務領域日勺風險管理工作提

供措施論和工具指導，并不參與詳細業務風險的管理過程。

（V）

20、風險管理應對措施制定完畢后，風險管理部門應對措

施日勺執行狀況進行監督。（V）

21、通過推行全面風險管理，企業可以對風險進行有效管

理，徹底消除風險。（X）

22、風險管理工作波及企業的各個部門，重要是以風險管

理部門為主體，其他專業職能部門配合完畢的。（X）

23、全面風險管理工作是一項持久日勺工作，一般需要花上

3-5年時間，才能最終實現風險管理的目日勺，僅是搭建體系一般

至少需要1-3年日勺時間。（V）

24、企業必須要在所有的風險管理環節都采用了先進的管

理流程后才能獲得益處。（X）

25、各企業管理層負責平常經營中日勺風險管理工作，對經

營過程中日勺風險管理的有效性負責，其法人（授權）代表是全

面風險管理的直接負責人。（J）

26、風險管理