財(cái)務(wù)印章保管使用制度?

財(cái)務(wù)印章保管使用制度一、總則1.目的：為加強(qiáng)本高端幼兒園財(cái)務(wù)印章的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的保管與使用，確保財(cái)務(wù)工作的安全、有序進(jìn)行，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障幼兒園及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于本幼兒園內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)印章保管與使用的部門和人員。財(cái)務(wù)印章包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等具有財(cái)務(wù)核算、結(jié)算等相關(guān)功能的印章。3.基本原則：財(cái)務(wù)印章的保管與使用應(yīng)遵循嚴(yán)格的審批流程、明確的責(zé)任劃分、安全的保管措施以及規(guī)范的使用登記原則。確保印章使用的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性。二、財(cái)務(wù)印章的種類及用途1.財(cái)務(wù)專用章-定義：用于辦理幼兒園財(cái)務(wù)核算、資金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)的主要印章。-用途：在各類財(cái)務(wù)票據(jù)（如支票、匯票、電匯憑證等）上加蓋，以證明財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性和有效性；在財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)文件上加蓋，作為財(cái)務(wù)核算的正式確認(rèn)標(biāo)記。2.法人章-定義：刻有幼兒園法定代表人姓名的印章，代表法定代表人的身份和授權(quán)。-用途：與財(cái)務(wù)專用章配合使用，用于銀行賬戶資金收付業(yè)務(wù)，如在支票的背書、銀行結(jié)算憑證等上加蓋，確認(rèn)資金支付的合法性和有效性；在涉及重大財(cái)務(wù)決策、合同簽署等相關(guān)文件上，根據(jù)規(guī)定需要法定代表人授權(quán)的，加蓋法人章予以確認(rèn)。3.發(fā)票專用章-定義：專門用于加蓋在幼兒園開具的發(fā)票上的印章，用于表明發(fā)票的合法性和有效性。-用途：在幼兒園對(duì)外開具的各類發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等）上按照規(guī)定位置加蓋，以證明該發(fā)票是由本幼兒園合法開具，符合稅務(wù)管理要求。4.其他財(cái)務(wù)印章-定義：根據(jù)幼兒園財(cái)務(wù)管理實(shí)際需要，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)刻制的其他具有特定財(cái)務(wù)用途的印章，如財(cái)務(wù)審核章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章等。-用途：財(cái)務(wù)審核章用于對(duì)財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表等進(jìn)行審核確認(rèn)；現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章分別用于在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)完成后，加蓋在相關(guān)憑證、票據(jù)上，表明現(xiàn)金收付狀態(tài)；銀行收訖章、銀行付訖章用于在銀行收付業(yè)務(wù)完成后，加蓋在相應(yīng)的銀行單據(jù)上，確認(rèn)銀行款項(xiàng)的收付情況。三、財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用1.刻制申請(qǐng)-因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明刻制印章的名稱、種類、用途、刻制原因等內(nèi)容，并經(jīng)園長審批同意。-《財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)表》應(yīng)包括申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期、印章名稱、印章樣式（可附草圖）、用途說明、預(yù)計(jì)啟用日期等信息。2.刻制流程-經(jīng)園長審批通過后，由辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。在選擇刻制單位時(shí)，應(yīng)確保其具備相關(guān)的經(jīng)營許可和良好的信譽(yù)。-辦公室應(yīng)與刻制單位簽訂刻制合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括刻制要求、交付時(shí)間、質(zhì)量保證、保密責(zé)任等內(nèi)容。-財(cái)務(wù)印章刻制完成后，刻制單位應(yīng)提供印章的印模，辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)印章的樣式、規(guī)格、材質(zhì)等進(jìn)行驗(yàn)收，確保與申請(qǐng)的印章一致，質(zhì)量符合要求。3.啟用登記-新刻制的財(cái)務(wù)印章經(jīng)驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫《財(cái)務(wù)印章啟用登記表》，詳細(xì)記錄印章的名稱、種類、刻制日期、啟用日期、保管人等信息。-《財(cái)務(wù)印章啟用登記表》應(yīng)留存兩份，一份由財(cái)務(wù)部門歸檔保管，一份交辦公室備案。同時(shí)，應(yīng)將新印章的印模在登記表上進(jìn)行清晰留樣，以備日后核對(duì)使用。-在啟用新財(cái)務(wù)印章前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過內(nèi)部通知、公告等方式，向幼兒園全體教職工明確新印章的啟用事宜，并說明舊印章（如有）的停用情況，確保相關(guān)人員知曉。四、財(cái)務(wù)印章的保管1.保管人員的確定-財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，原則上該保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和一定的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，且應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換。-法人章由幼兒園法定代表人指定專人保管，該保管人員可以是法定代表人本人或其信任的其他人員，但應(yīng)與財(cái)務(wù)專用章保管人員相分離，以形成有效的牽制機(jī)制。-發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開具工作的財(cái)務(wù)人員保管，確保發(fā)票開具與印章使用的緊密銜接和責(zé)任明確。-其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)其使用頻率和業(yè)務(wù)性質(zhì)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人合理安排保管人員，并明確保管職責(zé)。2.保管設(shè)施與環(huán)境-財(cái)務(wù)印章應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或安全的保管箱中，保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)具備良好的防盜、防火、防潮、防蟲等功能。-保管場(chǎng)所應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等，確保印章保管環(huán)境的安全。同時(shí)，保管場(chǎng)所應(yīng)保持整潔、干燥，避免印章因環(huán)境因素受損。-保險(xiǎn)柜或保管箱的鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員掌握，其中鑰匙由保管人員隨身攜帶，密碼由保管人員妥善保管，不得隨意告知他人。如保管人員因特殊原因需要臨時(shí)離崗，應(yīng)將鑰匙和密碼委托給經(jīng)過授權(quán)的其他人員，并辦理交接手續(xù)。3.保管人員的職責(zé)-保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定，妥善保管財(cái)務(wù)印章，確保印章的安全，防止印章被盜、遺失、損壞等情況發(fā)生。-保管人員應(yīng)定期檢查印章的保管狀況，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、磨損等異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并按規(guī)定進(jìn)行處理。-保管人員不得擅自將財(cái)務(wù)印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得在空白票據(jù)、文件上加蓋印章。如因特殊情況需要轉(zhuǎn)借印章，必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和園長的批準(zhǔn)，并辦理詳細(xì)的借用登記手續(xù)。-保管人員在離崗（包括休假、離職等）時(shí)，應(yīng)提前辦理財(cái)務(wù)印章的交接手續(xù)，將印章及相關(guān)保管設(shè)施（如保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼等）移交給指定的接替人員，并填寫《財(cái)務(wù)印章交接登記表》，詳細(xì)記錄交接的印章名稱、數(shù)量、交接日期、交接雙方姓名等信息。交接過程應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)，監(jiān)交人可以是財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，交接完成后，交接雙方和監(jiān)交人應(yīng)在交接登記表上簽字確認(rèn)。五、財(cái)務(wù)印章的使用1.使用審批流程-常規(guī)業(yè)務(wù)使用：對(duì)于日常的財(cái)務(wù)核算、資金收付等常規(guī)業(yè)務(wù)，使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，由具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明使用印章的業(yè)務(wù)內(nèi)容、涉及金額、票據(jù)或文件名稱等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可使用印章。-重大業(yè)務(wù)使用：對(duì)于涉及重大財(cái)務(wù)決策、大額資金支付、重要合同簽署等重大業(yè)務(wù)，使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，除填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》外，還需經(jīng)園長審批同意。在審批過程中，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和必要性，確保印章使用的風(fēng)險(xiǎn)可控。-《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》應(yīng)包括申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期、印章名稱、使用用途、涉及金額、相關(guān)票據(jù)或文件編號(hào)、審批意見等內(nèi)容。2.使用登記-財(cái)務(wù)印章保管人員在為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員加蓋印章前，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》上的審批意見和相關(guān)業(yè)務(wù)信息，確保申請(qǐng)事項(xiàng)與審批意見一致。-核對(duì)無誤后，保管人員應(yīng)在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄印章的使用日期、使用人、使用用途、涉及金額、票據(jù)或文件編號(hào)等信息。登記內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整、清晰，不得隨意涂改。-《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》應(yīng)采用紙質(zhì)或電子形式進(jìn)行保存，紙質(zhì)登記簿應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞；電子登記簿應(yīng)定期進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。3.使用規(guī)范-財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得超出其授權(quán)范圍使用。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用財(cái)務(wù)印章的情況，應(yīng)立即追究相關(guān)人員的責(zé)任。-在加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)確保印章加蓋清晰、完整，印章的印文應(yīng)與票據(jù)、文件上的相關(guān)內(nèi)容一致。如印章加蓋不清晰或不符合要求，應(yīng)重新加蓋，但不得在原印章上重復(fù)加蓋，以免造成印章模糊不清，影響票據(jù)、文件的有效性。-對(duì)于涉及多聯(lián)次的票據(jù)、文件，應(yīng)確保每聯(lián)次都加蓋相應(yīng)的財(cái)務(wù)印章，且各聯(lián)次印章的加蓋位置、清晰度應(yīng)保持一致。-在使用財(cái)務(wù)印章過程中，如發(fā)現(xiàn)印章可能存在質(zhì)量問題或其他異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。六、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀1.停用條件-財(cái)務(wù)印章因磨損、損壞等原因無法正常使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理停用手續(xù)。-因幼兒園名稱變更、財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整等原因，原財(cái)務(wù)印章不再適用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行停用處理。-財(cái)務(wù)印章保管人員離職或崗位調(diào)整，且不再負(fù)責(zé)該印章保管工作時(shí)，應(yīng)在辦理交接手續(xù)后，對(duì)印章進(jìn)行停用處理。2.停用手續(xù)-當(dāng)財(cái)務(wù)印章出現(xiàn)上述停用條件時(shí)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人填寫《財(cái)務(wù)印章停用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明停用印章的名稱、種類、停用原因等內(nèi)容，并經(jīng)園長審批同意。-《財(cái)務(wù)印章停用申請(qǐng)表》應(yīng)包括申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期、印章名稱、印章樣式（可附草圖）、停用原因、預(yù)計(jì)停用日期等信息。-經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將停用的財(cái)務(wù)印章從保管設(shè)施中取出，進(jìn)行封存處理。封存的印章應(yīng)存放在專門的檔案盒或保險(xiǎn)柜中，并在印章上標(biāo)明“停用”字樣，同時(shí)在《財(cái)務(wù)印章啟用登記表》和《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上注明停用日期和停用原因。3.銷毀流程-對(duì)于已停用且不再需要保留的財(cái)務(wù)印章，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀申請(qǐng)表》，說明銷毀印章的名稱、種類、數(shù)量、銷毀原因等內(nèi)容，并附《財(cái)務(wù)印章停用申請(qǐng)表》及相關(guān)審批文件，經(jīng)園長審批同意后，方可進(jìn)行銷毀。-《財(cái)務(wù)印章銷毀申請(qǐng)表》應(yīng)包括申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期、印章名稱、印章樣式（可附草圖）、銷毀原因、預(yù)計(jì)銷毀日期等信息。-財(cái)務(wù)印章的銷毀工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同辦公室共同負(fù)責(zé)實(shí)施。銷毀方式可采用切割、粉碎、熔毀等物理方法，確保印章無法恢復(fù)使用。在銷毀過程中，應(yīng)安排專人進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)銷毀過程進(jìn)行拍照或錄像記錄，留存相關(guān)資料。-銷毀完成后，財(cái)務(wù)部門和辦公室應(yīng)共同填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀登記表》，詳細(xì)記錄銷毀印章的名稱、種類、數(shù)量、銷毀日期、銷毀方式、監(jiān)銷人等信息。《財(cái)務(wù)印章銷毀登記表》應(yīng)留存兩份，一份由財(cái)務(wù)部門歸檔保管，一份交辦公室備案。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制-幼兒園應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)印章保管使用的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，確保本制度的有效執(zhí)行。-內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將財(cái)務(wù)印章的保管與使用情況納入定期審計(jì)范圍，每年至少進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)印章的刻制、啟用、保管、使用、停用、銷毀等各個(gè)環(huán)節(jié)，檢查是否存在違規(guī)操作、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問題。-在日常工作中，財(cái)務(wù)人員之間應(yīng)相互監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)印章保管使用制度的行為，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2.檢查內(nèi)容與方式-檢查內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)印章的保管設(shè)施是否安全可靠，保管人員是否嚴(yán)格履行保管職責(zé)；財(cái)務(wù)印章的使用審批流程是否嚴(yán)格執(zhí)行，使用登記是否完整、準(zhǔn)確；是否存在違規(guī)使用財(cái)務(wù)印章的情況，如在空白票據(jù)、文件上加蓋印章、超出授權(quán)范圍使用印章等；已停用的財(cái)務(wù)印章是否及時(shí)進(jìn)行封存和銷毀處理，相關(guān)手續(xù)是否完備等。-檢查方式可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、查閱資料、詢問相關(guān)人員等多種方式。現(xiàn)場(chǎng)檢查主要查看財(cái)務(wù)印章的保管場(chǎng)所、保管設(shè)施以及印章的實(shí)際保管情況；查閱資料主要檢查《財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)表》、《財(cái)務(wù)印章啟用登記表》、《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》、《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》、《財(cái)務(wù)印章停用申請(qǐng)表》、《財(cái)務(wù)印章銷毀申請(qǐng)表》、《財(cái)務(wù)印章銷毀登記表》等相關(guān)文件和記錄；詢問相關(guān)人員主要了解財(cái)務(wù)印章保管使用過程中的實(shí)際操作情況、遇到的問題以及對(duì)制度的執(zhí)行情況等。3.問題整改與責(zé)任追究-對(duì)于在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應(yīng)及時(shí)出具檢查報(bào)告，提出整改意見和建議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)檢查報(bào)告，制定詳細(xì)的整改措施，并明確整改責(zé)任人、整改期限，確保問題得到及時(shí)有效的整改。-對(duì)于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致財(cái)務(wù)印章保管使用不當(dāng)，給幼兒園造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，應(yīng)根據(jù)情