酒店現金管理規定

酒店現金管理規定一、總則1.目的為加強酒店現金管理，規范現金收支行為，保障酒店資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及酒店實際情況，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于酒店各部門及全體員工涉及現金的業務活動。3.基本原則酒店現金管理遵循嚴格審批、收付規范、賬實相符、安全保障的原則，確保現金的正確使用和妥善保管。二、現金收支管理（一）現金收入管理1.收款范圍明確酒店現金收入主要包括客房收入、餐飲收入、娛樂收入、商品銷售收入、會議場地租賃收入及其他零星收入等。各部門在收取現金時，必須明確收入來源，并確保收款行為符合酒店的經營范圍。2.收款流程規范-前臺接待人員、收銀員等收款崗位在收到現金時，應向付款方開具合規的收款憑證，如發票或收據。收款憑證需注明收款日期、付款單位或個人名稱、收款項目、金額大小寫等信息，并加蓋酒店財務專用章及收款人員私章。-對于一次性收取現金金額較大（[具體金額]元及以上）的業務，收款人員應及時通知財務部門，以便安排專門人員協助收款及安全保障工作。-每日營業結束后，各收款崗位人員應將當日所收現金進行清點、整理，填寫“現金收入日報表”，詳細記錄收入明細，包括收款時間、收款方式（如現金、信用卡、微信、支付寶等，若為現金需單獨注明）、客戶信息等內容，并將現金及日報表一并交至財務部門。3.特殊收入處理-對于酒店員工因工作失誤等原因產生的罰款收入，由相關部門出具罰款通知單，注明罰款原因、員工姓名、所屬部門等信息，交至財務部門統一收取現金，并開具收款收據。-酒店收到的捐贈現金，需由捐贈方填寫捐贈登記表，明確捐贈金額、捐贈意向等，財務部門在收到現金后，應按照相關規定進行賬務處理，并向捐贈方開具合法有效的捐贈票據。（二）現金支出管理1.支出審批流程-酒店現金支出分為日常經營支出、采購支出、費用報銷支出、固定資產購置支出等類別。所有現金支出必須經過嚴格的審批流程。-日常經營支出如水電費、物業費等，由相關部門根據費用賬單填寫“付款申請單”，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，提交總經理審批，總經理審批通過后，方可安排現金支付。-采購支出需先由采購部門根據采購計劃填寫“采購申請單”，經部門負責人、財務部門負責人、總經理審批后進行采購。采購完成后，憑發票、驗收單等相關憑證填寫“付款申請單”，按照上述審批流程進行現金支付。-員工費用報銷支出，應按照酒店費用報銷制度的要求，填寫“費用報銷單”，粘貼相關發票、收據等原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核（重點審核發票的真實性、合法性、完整性及費用的合理性），最后報總經理審批，審批通過后到財務部門領取現金。-固定資產購置支出，需先由使用部門提出購置申請，經部門負責人、財務部門負責人、總經理審批后，由采購部門負責采購。采購完成后，憑發票、固定資產驗收單等憑證填寫“付款申請單”，按照審批流程進行現金支付。2.現金支付方式-對于金額較小（[具體金額]元以下）的現金支出，可直接支付現金給收款人。支付時，收款人應在“付款申請單”或“費用報銷單”上簽字確認。-對于金額較大（[具體金額]元及以上）的現金支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付，以確保資金安全。如因特殊情況需支付現金，必須經總經理特別批準，并做好相關記錄。3.備用金管理-酒店根據各部門業務需要，為部分部門設置備用金。備用金申請部門需填寫“備用金申請單”，注明申請金額、用途等，經部門負責人、財務部門負責人、總經理審批后，由財務部門撥付備用金。-備用金使用部門應指定專人負責備用金的管理，建立備用金臺賬，詳細記錄備用金的收支情況。備用金使用后，應及時憑有效發票、收據等原始憑證到財務部門報銷，財務部門審核無誤后，補足備用金定額。-財務部門應定期對備用金進行檢查，確保備用金賬實相符。如發現備用金使用不當或出現短缺等情況，應及時查明原因，并追究相關人員的責任。三、現金庫存管理1.庫存限額設定財務部門根據酒店日常現金收支情況及銀行營業時間等因素，確定酒店現金庫存限額為[具體金額]元。各部門及收款崗位每日現金繳存財務部門后，財務部門留存的現金余額不得超過庫存限額。2.現金保管措施-酒店設置專門的現金保險柜，用于存放現金及相關重要票據。現金保險柜應放置在財務部門專用的保險柜室，保險柜室應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全防護設施。-現金保險柜鑰匙及密碼由專人負責保管，實行鑰匙與密碼分開管理。鑰匙保管人不得知曉保險柜密碼，密碼保管人不得持有保險柜鑰匙。如遇人員變動，應及時更換保險柜密碼，并做好交接記錄。-每日營業結束后，財務人員應將超出庫存限額的現金及時存入銀行，不得將大量現金留存于保險柜過夜。如因特殊情況無法及時存入銀行，必須向上級領導報告，并采取相應的安全防范措施。3.現金盤點制度-財務部門應指定專人負責現金盤點工作，每日營業結束后，對庫存現金進行實地盤點，確保賬實相符。現金盤點人員在盤點時，應編制“現金盤點表”，詳細記錄現金的實際盤點金額、賬面金額、差異金額及差異原因等內容。-如發現現金賬實不符，應立即查明原因。屬于記賬錯誤的，應及時更正賬目；屬于現金短缺或溢余的，應及時報告財務部門負責人及總經理，并按照相關規定進行處理。對于現金短缺，如無法查明原因，由相關責任人負責賠償；對于現金溢余，應查明原因并進行相應的賬務處理。-酒店財務負責人應不定期對庫存現金進行抽查盤點，確保現金管理工作的規范執行。同時，酒店審計部門應定期對現金管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見。四、現金收付監督與審計1.內部監督機制-財務部門內部應建立現金收付的監督機制，實行會計與出納崗位分離，明確職責分工。會計負責審核現金收付憑證、登記賬目，出納負責現金的收付及保管工作，兩者相互制約、相互監督。-財務部門負責人應定期對現金收付業務進行檢查，審核現金收支憑證的合法性、真實性、完整性，檢查現金日記賬與總賬是否相符，確保現金收付業務的規范操作。-各部門應積極配合財務部門的現金管理工作，如實提供與現金收付相關的業務資料和信息。對于財務部門提出的現金管理問題和整改要求，應及時落實整改措施。2.審計監督-酒店審計部門應定期對酒店現金管理情況進行審計，審計內容包括現金管理制度的執行情況、現金收支業務的合規性、現金庫存的真實性等。-在審計過程中，審計人員應查閱相關的現金收付憑證、賬簿、報表等資料，實地盤點現金庫存，向相關人員進行調查詢問等。對于審計發現的問題，應及時出具審計報告，提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。-對于違反現金管理制度的行為，審計部門應根據情節輕重，建議酒店對相關責任人進行批評教育、經濟處罰、行政處分等處理。構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。五、培訓與教育1.制度培訓-財務部門負責組織對酒店全體員工進行現金管理制度的培訓，培訓內容包括現金管理的目的、原則、收支流程、庫存管理、監督審計等方面的規定。-新員工入職時，人力資源部門應安排現金管理制度的培訓課程，確保新員工了解并遵守酒店的現金管理規定。培訓結束后，應組織員工進行考核，考核合格后方可正式上崗。2.風險教育-財務部門定期開展現金管理風險教育活動，向員工宣傳現金管理過程中的風險點及防范措施，如現金被盜、被搶風險，假幣識別風險，違規操作導致的財務風險等。-通過案例分析、模擬演練等方式，提高員工對現金管理風險的認識和應對能力，增強員工的風險防范意識和責任意識。六、附則1.制度修訂本規定將根據國家法律法規的變化及酒店實際經營情況適時進行修訂和完善。修訂后的制度經酒店管理層審批后發布實施。2.解釋權本規定