第1篇一、前言經費歸集管理是企業財務管理的重要組成部分，對于提高資金使用效率、規范財務行為、保障企業健康發展具有重要意義。為加強企業經費歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、指導思想以新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實的十九大精神，堅持穩中求進工作總基調，以供給側結構性改革為主線，以提高資金使用效率為核心，以規范經費歸集管理為手段，推動企業財務管理工作再上新臺階。三、架構1.成立經費歸集管理領導小組，負責經費歸集管理的統籌規劃、實施和監督檢查。2.設立經費歸集管理辦公室，負責具體實施經費歸集管理工作。3.各部門、子公司設立經費歸集管理責任人，負責本部門、子公司的經費歸集管理工作。四、管理原則1.規范性原則：嚴格執行國家有關財務管理制度，確保經費歸集管理的合規性。2.效率性原則：提高資金使用效率，確保資金安全、合規、高效。3.透明性原則：加強經費歸集管理的公開透明，接受監督。4.可持續發展原則：注重經濟效益與社會效益的統一，實現企業可持續發展。五、管理內容1.經費預算管理（1）編制經費預算：各部門、子公司根據年度工作計劃，編制經費預算，經上級審核批準后執行。（2）預算調整：在預算執行過程中，如遇特殊情況需調整預算，需經上級審批。2.經費報銷管理（1）報銷范圍：嚴格按照國家有關財務管理制度和公司內部規定，明確報銷范圍。（2）報銷流程：報銷人填寫報銷單，附相關憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批后，方可報銷。（3）報銷時限：報銷人應在規定時限內提交報銷材料，逾期不予報銷。3.經費支付管理（1）支付方式：根據國家有關財務管理制度和公司內部規定，選擇合適的支付方式。（2）支付審批：支付款項需經部門負責人、財務部門審核、分管領導審批后方可支付。4.經費核算管理（1）核算方法：采用權責發生制原則，確保核算結果的準確性。（2）核算周期：按月進行經費核算，確保核算數據的及時性。5.經費分析管理（1）分析內容：對經費預算執行情況、經費使用效益、經費結構等進行分析。（2）分析方法：采用對比分析、趨勢分析等方法，找出經費管理中的問題，提出改進措施。六、管理措施1.加強宣傳教育，提高全員經費歸集管理意識。2.完善制度體系，確保經費歸集管理有章可循。3.嚴格審批流程，確保經費使用合規、高效。4.加強監督檢查，確保經費歸集管理落到實處。5.建立激勵機制，鼓勵各部門、子公司積極開展經費歸集管理工作。七、實施步驟1.學習，提高認識。對全體員工進行經費歸集管理培訓，提高全員經費歸集管理意識。2.制定方案，明確責任。各部門、子公司根據本方案，制定具體實施計劃，明確責任分工。3.落實措施，確保效果。各部門、子公司按照實施計劃，認真落實各項管理措施，確保經費歸集管理工作取得實效。4.持續改進，不斷提高。對經費歸集管理工作進行定期評估，總結經驗，持續改進，不斷提高經費歸集管理水平。八、保障措施1.加強領導，確保經費歸集管理工作順利開展。2.加大投入，為經費歸集管理工作提供必要的資金、人員、設備等保障。3.強化監督檢查，對違反經費歸集管理規定的，嚴肅追究責任。4.加強溝通協調，形成工作合力，共同推進經費歸集管理工作。九、總結本方案旨在規范企業經費歸集管理，提高資金使用效率，保障企業健康發展。各部門、子公司要高度重視，認真貫徹落實，確保經費歸集管理工作取得實效。同時，要不斷總結經驗，完善制度，提高管理水平，為企業發展提供有力保障。第2篇一、方案背景隨著我國經濟社會的快速發展，各類企事業單位的經費支出日益增多，經費管理的重要性日益凸顯。經費歸集管理作為企事業單位財務管理的重要組成部分，對于提高資金使用效率、防范財務風險具有重要意義。為加強經費歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、方案目標1.規范經費歸集流程，確保經費使用的合規性、透明性。2.提高經費使用效率，降低資金占用成本。3.強化預算執行，確保預算目標的實現。4.完善經費管理制度，提高經費管理水平。三、方案內容（一）架構1.成立經費歸集管理領導小組，負責經費歸集管理的總體規劃和決策。2.設立經費歸集管理辦公室，負責經費歸集管理的具體實施和協調。3.明確各部門、各崗位的職責，確保經費歸集管理工作有序開展。（二）經費歸集范圍1.日常辦公經費：包括辦公用品、印刷費、郵電費、差旅費、招待費等。2.項目經費：包括各類科研項目、工程建設項目、業務拓展項目等。3.獎勵經費：包括對優秀員工、團隊、個人的獎勵。4.其他經費：包括捐贈、贊助、罰款等。（三）經費歸集流程1.預算編制：各部門根據年度工作計劃，編制經費預算，經批準后執行。2.經費申請：各部門根據實際工作需要，向經費歸集管理辦公室提出經費申請。3.經費審批：經費歸集管理辦公室對申請進行審核，符合規定的予以批準。4.經費支付：按照批準的經費申請，辦理支付手續。5.經費核算：對已支付的經費進行核算，確保經費使用的合規性。6.經費報銷：各部門對已發生的費用進行報銷，經審核后予以報銷。7.經費結算：每月對經費使用情況進行結算，確保經費使用的合理性。（四）經費管理制度1.經費預算管理制度：明確預算編制、審批、執行、調整等環節的要求。2.經費報銷管理制度：規范報銷流程、報銷標準、報銷憑證等。3.經費支付管理制度：明確支付方式、支付程序、支付審批等。4.經費核算管理制度：規范核算方法、核算程序、核算結果等。5.經費審計制度：定期對經費使用情況進行審計，確保經費使用的合規性。（五）經費監督與考核1.建立經費監督機制，對經費使用情況進行實時監控。2.定期對經費使用情況進行考核，考核結果與部門負責人及員工績效掛鉤。3.對違反經費管理制度的行為，依法依規進行處理。四、實施步驟1.培訓：對各部門、各崗位人員進行經費歸集管理培訓，提高經費管理水平。2.制定制度：根據本方案，制定具體的經費管理制度。3.完善流程：優化經費歸集流程，提高工作效率。4.落實責任：明確各部門、各崗位的經費管理職責，確保經費管理工作落到實處。5.監督檢查：定期對經費歸集管理工作進行檢查，發現問題及時整改。五、預期效果1.規范經費歸集管理，提高資金使用效益。2.降低財務風險，確保經費使用的合規性。3.提高經費管理水平，為企事業單位發展提供有力保障。4.增強員工節約意識，營造良好的財務管理氛圍。本方案自發布之日起實施，各部門、各崗位應認真貫徹執行。在實施過程中，如遇問題，應及時向經費歸集管理辦公室反映，以便及時調整和完善。第3篇一、前言隨著我國經濟社會的快速發展，各類企事業單位、政府機構等對經費管理的需求日益增長。經費歸集管理作為企事業單位、政府機構等內部管理的重要組成部分，對于提高資金使用效率、降低成本、防范風險具有重要意義。為了加強經費歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、方案目標1.完善經費歸集管理制度，規范經費使用流程。2.提高經費使用效率，降低成本。3.保障經費安全，防范風險。4.增強經費透明度，接受社會監督。三、架構1.成立經費歸集管理領導小組，負責制定、修訂和監督實施經費歸集管理制度。2.設立經費歸集管理辦公室，負責具體實施經費歸集管理工作。3.各部門設立經費歸集管理責任人，負責本部門經費歸集管理工作。四、經費歸集管理原則1.合法合規原則：經費使用必須符合國家法律法規、政策規定及單位內部管理制度。2.預算管理原則：經費使用應遵循預算管理要求，合理編制、執行和調整預算。3.專款專用原則：經費使用應嚴格按照批準的用途進行，不得挪用、擠占。4.節約高效原則：經費使用應注重節約，提高資金使用效率。5.透明公開原則：經費使用情況應公開透明，接受監督。五、經費歸集管理內容1.經費預算編制與管理（1）根據國家法律法規、政策規定及單位實際情況，編制年度經費預算。（2）預算編制應科學合理，充分考慮各項費用支出。（3）預算執行過程中，嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.經費申請與審批（1）各部門根據工作需要，向經費歸集管理辦公室提出經費申請。（2）經費歸集管理辦公室對申請進行審核，提出審批意見。（3）審批通過的經費申請，由財務部門辦理支付手續。3.經費支付與報銷（1）支付手續應規范，確保資金安全。（2）報銷手續應完整，提供相關憑證。（3）報銷審批權限分明，確保報銷真實性。4.經費核算與監督（1）財務部門負責對經費使用情況進行核算，確保準確無誤。（2）定期對經費使用情況進行監督，發現問題及時糾正。（3）對經費使用情況進行公開，接受社會監督。六、經費歸集管理措施1.加強宣傳教育，提高全員經費管理意識。2.建立健全經費管理制度，明確各部門、各崗位的職責。3.實施信息化管理，提高經費歸集管理效率。4.定期開展經費檢查，發現問題及時整改。5.建立經費使用考核機制，對經費使用情況進行績效考核。七、經