中石化資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)中國石化集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）資產(chǎn)的管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，確保集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司總部及所屬各企事業(yè)單位（以下簡稱“各單位”）的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排，根據(jù)各單位履行職能的需要和資產(chǎn)存量狀況，統(tǒng)籌安排資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有效銜接。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值核算與統(tǒng)計(jì)工作，確保賬實(shí)相符、賬賬相符、賬卡相符。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。明確財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，將資產(chǎn)管理納入財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的合理配置、有效利用和保值增值。4.資產(chǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控，有效防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。二、管理職責(zé)（一）集團(tuán)公司層面1.財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度、政策和辦法。組織開展集團(tuán)公司資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)、分析等工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告。參與集團(tuán)公司重大資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的審核，負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。會同資產(chǎn)管理部門制定集團(tuán)公司資產(chǎn)預(yù)算管理辦法，審核各單位資產(chǎn)預(yù)算。2.資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理制度和操作流程。組織開展集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)的清查、登記、評估、調(diào)劑、處置等工作。負(fù)責(zé)建立集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)臺賬，定期核對資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。會同財(cái)務(wù)管理部審核各單位實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算，監(jiān)督各單位實(shí)物資產(chǎn)的使用和管理情況。3.其他相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理工作，配合財(cái)務(wù)管理部和資產(chǎn)管理部做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)、評估、處置等相關(guān)工作。參與制定本部門資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)管理制度，提出資產(chǎn)購置、處置等建議。（二）各單位層面1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度和政策。組織編制本單位資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的財(cái)務(wù)收支。負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的價(jià)值核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，定期向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息。配合資產(chǎn)管理部門做好本單位資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)等工作，監(jiān)督資產(chǎn)的使用和管理情況。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理工作，制定本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度和操作流程。組織開展本單位實(shí)物資產(chǎn)的清查、登記、盤點(diǎn)、維護(hù)等工作，建立本單位實(shí)物資產(chǎn)臺賬。負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)的配置、調(diào)劑、處置等具體工作，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。定期向集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部報(bào)送本單位實(shí)物資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和管理情況報(bào)告。3.其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理工作，落實(shí)本單位資產(chǎn)管理制度和要求。配合財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門做好本部門資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)、評估、處置等相關(guān)工作。根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置、處置等申請，參與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的制定。三、資產(chǎn)配置（一）配置原則1.符合集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。2.科學(xué)合理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、勤儉節(jié)約。3.嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，控制資產(chǎn)規(guī)模。（二）配置標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)特點(diǎn)，制定各類資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，包括資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用年限等方面的要求。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)配置，不得超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)。（三）配置程序1.各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)存量狀況，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.各單位資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行初審，審核申請的合理性、必要性和合規(guī)性，提出初審意見。3.各單位財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核預(yù)算資金來源的合法性和可行性，提出財(cái)務(wù)審核意見。4.各單位將資產(chǎn)購置申請、初審意見和財(cái)務(wù)審核意見報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批同意后，各單位按照規(guī)定程序進(jìn)行采購。5.對于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，各單位應(yīng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行可行性研究和論證，并報(bào)集團(tuán)公司審批。四、資產(chǎn)使用（一）使用管理1.各單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）資產(chǎn)清查1.集團(tuán)公司定期組織開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況下可隨時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。2.各單位應(yīng)按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，組織本單位資產(chǎn)清查工作，確保清查工作全面、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，清查結(jié)果應(yīng)與資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.各單位應(yīng)在資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)公司。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查基本情況、清查結(jié)果、差異分析及處理建議等內(nèi)容。（三）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)1.各單位應(yīng)建立資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，定期向集團(tuán)公司報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本單位資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、增減變動等情況。2.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表分為月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等，具體報(bào)送時(shí)間和要求按照集團(tuán)公司規(guī)定執(zhí)行。各單位應(yīng)按時(shí)報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不得遲報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)。3.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部和資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)對各單位資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核、匯總和分析，定期編制集團(tuán)公司資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，為集團(tuán)公司決策提供依據(jù)。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、報(bào)廢、毀損的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因單位分立、合并、撤銷等原因，需要處置的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對于已喪失使用價(jià)值或技術(shù)陳舊、損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)且無利用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后可進(jìn)行報(bào)廢處置。2.轉(zhuǎn)讓。對于閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過公開轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。3.置換。對于因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，需要與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換的，可按照相關(guān)規(guī)定辦理置換手續(xù)。4.捐贈。對于符合國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司要求的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處置。（三）處置程序1.各單位資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.各單位資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，審核資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性和可行性，提出審核意見。3.各單位財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核資產(chǎn)處置的收入和支出情況，提出財(cái)務(wù)審核意見。4.各單位將資產(chǎn)處置申請、審核意見報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批同意后，各單位按照規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)處置。5.對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，各單位應(yīng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、審計(jì)，并報(bào)集團(tuán)公司審批。6.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理，及時(shí)足額上繳國庫或納入單位預(yù)算管理，不得截留、挪用。六、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理（一）產(chǎn)權(quán)登記1.集團(tuán)公司按照國家有關(guān)規(guī)定，對所屬單位的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行登記管理。各單位應(yīng)按照要求及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，確保產(chǎn)權(quán)明晰。2.資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容包括單位基本情況、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)分布、資產(chǎn)變動等情況。各單位應(yīng)如實(shí)填寫產(chǎn)權(quán)登記表格，提交相關(guān)證明材料，經(jīng)審核后辦理產(chǎn)權(quán)登記證書。3.資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行年度檢查制度，各單位應(yīng)在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向集團(tuán)公司報(bào)送資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表，接受年度檢查。（二）產(chǎn)權(quán)界定1.對于集團(tuán)公司與其他單位之間的產(chǎn)權(quán)糾紛，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行界定。產(chǎn)權(quán)界定工作應(yīng)遵循實(shí)事求是、公正公平、依法依規(guī)的原則。2.產(chǎn)權(quán)界定過程中，各單位應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)資料，積極配合產(chǎn)權(quán)界定工作。對于產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果有異議的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請復(fù)查。（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓1.集團(tuán)公司所屬單位進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司相關(guān)程序辦理審批手續(xù)。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行，遵循公開、公平、公正的原則。2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓前，各單位應(yīng)按照規(guī)定對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、審計(jì)、評估等工作，確保轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的價(jià)值真實(shí)、合理。3.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，各單位應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，確保產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作順利完成。七、資產(chǎn)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對各單位資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益等進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)管理等方面的情況，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等。3.各單位應(yīng)自覺接受集團(tuán)公司的監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告集團(tuán)公司。（二）考核評價(jià)1.集團(tuán)公司建立資產(chǎn)考核評價(jià)制度，對各單位資產(chǎn)經(jīng)營管理情況進(jìn)行考核評價(jià)。考核評價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等。2.考核評價(jià)工作每年進(jìn)行一次，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部會同資產(chǎn)管理部等相關(guān)部門組織實(shí)施?？己嗽u價(jià)結(jié)果作為各單位領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核、薪酬分配等