石料企業(yè)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)石料企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障企業(yè)資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于石料企業(yè)及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)收支的預(yù)計(jì)金額、時(shí)間和來源。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制企業(yè)年度資金預(yù)算草案。3.企業(yè)年度資金預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定的程序進(jìn)行審批。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.企業(yè)可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和資金需求，合理選擇籌資渠道和籌資方式。（二）籌資審批1.企業(yè)籌集資金應(yīng)編制籌資計(jì)劃，明確籌資用途、金額、期限、利率等內(nèi)容。2.籌資計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.企業(yè)應(yīng)按照批準(zhǔn)的籌資計(jì)劃進(jìn)行籌資活動(dòng)，不得擅自改變籌資用途和金額。（三）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.企業(yè)應(yīng)建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估。2.如發(fā)現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)過高，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，如調(diào)整籌資規(guī)模、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)、提前償還債務(wù)等。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制，防范籌資過程中的舞弊行為。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.企業(yè)各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.資金支付審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息；部門負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)部門審核；總經(jīng)理審批；董事長審批（根據(jù)金額大小確定）。3.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。（二）資金支付方式1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的資金支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。2.對(duì)于金額較大的資金支付，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支付憑證的管理，確保支付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。（三）資金使用范圍1.企業(yè)資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、固定資產(chǎn)投資、償還債務(wù)等方面。2.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制非生產(chǎn)經(jīng)營性支出，嚴(yán)禁將資金用于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出。（四）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定的用途和審批程序。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.企業(yè)員工有權(quán)對(duì)資金使用過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）票據(jù)管理1.企業(yè)應(yīng)建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。2.企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，確保票據(jù)的安全。3.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得開具虛假票據(jù)或違規(guī)使用票據(jù)。（三）資金結(jié)算流程1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，制定合理的資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。2.資金結(jié)算流程一般包括：業(yè)務(wù)部門提交結(jié)算申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算憑證；辦理資金結(jié)算手續(xù)；登記資金結(jié)算臺(tái)賬。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算過程中存在的問題。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.資金管理崗位主要包括：資金預(yù)算編制崗位、資金籌集崗位、資金使用審批崗位、資金支付崗位、資金結(jié)算崗位、資金核算崗位、資金監(jiān)督崗位等。3.各崗位應(yīng)明確職責(zé)分工，不得由一人辦理資金管理業(yè)務(wù)的全過程。（二）授權(quán)批準(zhǔn)控制1.企業(yè)應(yīng)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各崗位的審批權(quán)限和審批程序。2.企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金支出的金額大小、性質(zhì)等因素，確定不同的審批級(jí)別和審批流程。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)批準(zhǔn)制度的有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金結(jié)算情況等進(jìn)行審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理活動(dòng)中存在的問題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)資金管理水平的提高。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括：籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于籌資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和論證，合理選擇投資項(xiàng)目，控制投資規(guī)模，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于資金使用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金使用的審批和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定的用途和審批程序，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算的管理，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.企業(yè)應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.如發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，如調(diào)整籌資規(guī)模、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)、提前償還債務(wù)等，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.企業(yè)應(yīng)建立資金信息收集與整理制度，定期收集、整理資金管理活動(dòng)中的各類信息。2.資金信息主要包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資金信息的收集與整理工作，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）信息分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金信息進(jìn)行分析和評(píng)估，為企業(yè)資金管理決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向企業(yè)管理層匯報(bào)資金管理活動(dòng)的情況、存在的問題及改進(jìn)建議。3.資金管理報(bào)告應(yīng)包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、資金籌集情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、資金結(jié)算情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告等。（三）信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期披露企業(yè)資金管理活動(dòng)的信息。2.企業(yè)資金管理活動(dòng)信息披露的內(nèi)容應(yīng)包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。