稅務征管資料管理制度總則目的為加強公司稅務征管資料的規范化管理，確保稅務資料的完整性、準確性和安全性，提高稅務工作效率，防范稅務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在稅務征管過程中涉及的各類資料的管理。基本原則1.依法合規原則：稅務征管資料的管理應嚴格遵守國家稅收法律法規及相關政策規定。2.真實完整原則：資料應如實反映公司稅務事項的實際情況，確保資料的完整性和準確性。3.分類管理原則：按照資料的性質、用途等進行分類，便于管理和查閱。4.安全保密原則：加強對稅務征管資料的安全保護，防止資料泄露、丟失或損壞。稅務征管資料的分類與內容稅務登記資料1.營業執照副本復印件2.稅務登記證副本復印件3.組織機構代碼證副本復印件（已完成“三證合一”的企業無需此項）4.法定代表人身份證復印件5.公司章程復印件6.注冊地址及生產、經營地址證明（產權證、租賃協議）復印件；如為自有房產，應提供產權證或買賣契約等合法的產權證明復印件；如為租賃的場所，應提供租賃協議復印件，出租人為自然人的還應提供產權證明復印件7.稅務登記表納稅申報資料1.各稅種納稅申報表及附表2.財務會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表等）3.企業所得稅年度匯算清繳申報表及相關資料4.增值稅專用發票、普通發票使用情況報表5.其他納稅申報相關資料發票管理資料1.發票領購簿2.發票開具清單3.發票作廢清單4.發票繳銷清單5.發票存根聯6.取得的發票記賬聯及抵扣聯（如有）7.發票保管制度及相關記錄稅務審批備案資料1.減免稅申請審批表及相關證明材料2.稅前扣除項目審批表及相關證明材料3.稅收優惠備案表及相關資料4.其他稅務審批備案事項的申請資料及批復文件稅務檢查資料1.稅務機關下達的稅務檢查通知書2.稅務檢查工作底稿3.稅務機關出具的稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書4.公司對稅務檢查結果的反饋意見及整改措施5.與稅務檢查相關的其他資料稅務籌劃資料1.稅務籌劃方案及相關分析報告2.稅務籌劃實施過程中的相關記錄3.稅務籌劃效果評估報告其他稅務資料1.稅務代理協議及相關資料2.稅務咨詢記錄3.稅務培訓資料4.與稅務事項相關的會議紀要5.其他與稅務征管有關的資料稅務征管資料的收集與整理收集要求1.各部門應指定專人負責稅務征管資料的收集工作，確保資料及時、準確、完整。2.稅務資料應在業務發生或完成后及時收集，不得拖延。3.對于外部取得的稅務資料，應確保其真實性和合法性，并要求提供方加蓋公章或簽字確認。整理要求1.收集到的稅務征管資料應按照分類標準進行整理，確保資料的系統性和規范性。2.對紙質資料應進行編號、裝訂，編制目錄，便于查閱。3.電子資料應進行分類存儲，建立相應的文件夾結構，并命名規范，確保資料能夠快速檢索。4.對于同一事項的相關資料應集中整理，形成完整的資料檔案。稅務征管資料的歸檔與保管歸檔要求1.整理好的稅務征管資料應定期歸檔，歸檔時間為每年的[具體時間]。2.歸檔資料應填寫歸檔清單，注明資料名稱、編號、日期、來源等信息。3.歸檔資料應一式兩份，一份由稅務管理部門保管，一份交公司檔案室保管。保管要求1.稅務管理部門應設立專門的資料保管柜，對稅務征管資料進行妥善保管。2.檔案室應按照檔案管理的相關規定，對稅務征管資料進行分類存放，確保資料的安全。3.稅務征管資料應妥善保管，保管期限按照國家稅收法律法規及相關政策規定執行。一般情況下，稅務登記資料、納稅申報資料、發票管理資料等保管期限為[X]年；稅務審批備案資料、稅務檢查資料、稅務籌劃資料等保管期限為[X]年。4.對超過保管期限的稅務征管資料，應按照規定進行銷毀。銷毀前應填寫銷毀清單，經稅務管理部門負責人和公司分管領導批準后，由專人負責銷毀，并在銷毀清單上簽字確認。稅務征管資料的查閱與使用查閱權限1.公司內部人員因工作需要查閱稅務征管資料的，應填寫查閱申請表，注明查閱目的、資料名稱等信息，經稅務管理部門負責人批準后，方可查閱。2.外部單位（如稅務機關、審計機構等）因工作需要查閱稅務征管資料的，應出具正式的查閱函，經公司分管領導批準后，由稅務管理部門指定專人陪同查閱，并做好查閱記錄。使用要求1.查閱人員應在規定的時間和地點查閱資料，不得擅自將資料帶出指定場所。2.查閱人員不得在資料上涂改、標記、損壞或擅自復制資料。如需復制資料，應經稅務管理部門負責人批準，并按照規定辦理相關手續。3.查閱人員查閱完畢后，應及時將資料歸還，并確保資料的完整性和準確性。稅務征管資料的信息化管理建立稅務征管資料電子檔案系統1.公司應建立稅務征管資料電子檔案系統，實現稅務資料的電子化管理。2.電子檔案系統應具備資料錄入、存儲、檢索、查詢、統計、備份等功能，確保資料的安全和便捷使用。數據錄入與維護1.稅務管理部門應指定專人負責稅務征管資料的電子數據錄入工作，確保錄入數據的準確性和完整性。2.定期對電子檔案系統中的數據進行維護和更新，確保數據的時效性。數據安全與保密1.加強對稅務征管資料電子檔案系統的安全管理，設置不同的用戶權限，防止數據泄露。2.定期對電子檔案系統進行備份，備份數據應存儲在安全的介質上，并異地存放，防止數據丟失。稅務征管資料管理的監督與考核監督檢查1.公司內部審計部門應定期對稅務征管資料的管理情況進行監督檢查，確保資料管理符合本制度的要求。2.稅務管理部門應定期對自身資料管理工作進行自查，發現問題及時整改。考核評價1.將稅務征管資料管理工作納入公司績效考核體系，對資料管理工作表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵。2.對資料管理工作存在問題的部門和個人，