社區收支業務管理制度一、總則（一）目的為了規范社區收支業務管理，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障社區各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區范圍內的所有收支業務活動，包括但不限于社區公共事務經費、專項經費、捐贈收入、服務收費等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保收支業務合法合規。2.真實性原則：收支業務應如實反映經濟活動，數據準確、完整。3.完整性原則：涵蓋社區所有收支項目，不得遺漏。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告收支情況，不得拖延。5.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費。二、收入管理（一）收入范圍1.財政撥款：包括政府部門撥付的社區建設、運行等經費。2.專項經費：針對特定項目獲得的專款專用資金。3.捐贈收入：來自單位、個人或社會組織的捐贈款項。4.服務收費：社區提供各類服務所收取的費用，如物業費、停車費等（如有）。5.其他收入：如利息收入、資產出租收入等。（二）收入確認1.財政撥款和專項經費：以收到相關部門的撥款文件或到賬通知為準確認收入。2.捐贈收入：在實際收到捐贈款項時確認收入。3.服務收費：按照服務合同約定的收費時間和方式，在款項實際收到或取得收款權利時確認收入。4.其他收入：按照實際發生并確認能夠收到的金額確認收入。（三）收入核算1.設立專門的收入賬戶，對各類收入進行分類核算。2.收入憑證應合法、有效，包括發票、收據、銀行進賬單等。3.財務人員應及時將收入信息錄入財務系統，確保賬目清晰。（四）收入監督1.社區應定期對收入情況進行自查，檢查收入來源是否合法、收入確認是否準確。2.接受上級部門、審計部門和居民的監督，對發現的問題及時整改。三、支出管理（一）支出范圍1.人員經費：包括社區工作人員的工資、獎金、福利等。2.辦公經費：辦公設備購置、辦公用品、水電費、通訊費等。3.業務活動經費：社區組織各類活動的費用，如宣傳費、場地費、活動用品費等。4.項目經費：用于特定項目的支出，按照項目預算執行。5.其他支出：符合社區實際需要的其他合理支出。（二）支出審批1.日常辦公支出：由相關負責人審批，審批額度根據社區實際情況設定。2.較大金額支出：需經過社區領導班子集體研究決定，并履行相應的審批手續。3.專項經費支出：嚴格按照專項項目的審批程序和預算執行，由項目負責人提出申請，經相關部門審核后報領導審批。（三）支出核算1.按照國家統一的會計制度進行賬務處理，確保支出核算準確。2.支出憑證應真實、合法、完整，包括發票、報銷單、審批單等。3.財務人員應根據支出性質和用途進行明細核算，便于財務分析和管理。（四）支出控制1.嚴格執行預算控制，各項支出不得超出預算范圍。2.加強對支出的審核，杜絕不合理支出。對于不符合規定的支出，財務人員有權拒絕報銷。3.建立支出臺賬，定期對支出情況進行統計和分析，及時發現問題并采取措施加以改進。四、現金管理（一）現金使用范圍1.支付給個人的勞務報酬、獎金、福利等。2.結算起點以下的零星支出（結算起點按照國家規定執行）。3.其他按照規定可以使用現金支付的款項。（二）現金庫存限額根據社區日常現金支出需要，合理確定現金庫存限額，并報開戶銀行備案。庫存現金不得超過限額，超過部分應及時繳存銀行。（三）現金收支規定1.現金收入應于當日送存銀行，如當日送存確有困難，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現金應從庫存現金中支付或從銀行提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。3.現金收支應做到日清月結，賬款相符。財務人員應定期對現金進行盤點，確保賬實一致。（四）現金安全管理1.配備必要的現金保管設備，如保險柜等，確保現金存放安全。2.加強對現金保管人員的安全教育，提高安全意識，防止現金被盜、丟失等情況發生。五、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.按照國家有關規定，在銀行開立社區基本賬戶和專用賬戶，用于辦理社區的收支業務。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應按照規定程序辦理，并報相關部門備案。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬賬相符。（二）銀行存款收支規定1.銀行存款的收付應通過合法的票據進行，如支票、匯票、本票等。2.嚴格執行銀行存款審批制度，未經審批不得辦理銀行存款收付業務。3.及時將銀行存款收支信息錄入財務系統，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目準確。（三）銀行存款安全管理1.妥善保管銀行預留印鑒，實行印鑒分管制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。2.加強對網上銀行等電子支付方式的安全管理，設置安全的支付密碼和權限，防止資金被盜用。六、票據管理（一）票據種類1.財政票據：如非稅收入票據等，用于收取財政性資金。2.稅務發票：根據實際業務需要開具的稅務發票，如服務發票等。3.內部收據：用于社區內部往來結算等。（二）票據領購1.按照規定程序向財政部門或稅務機關領購票據，領購時應登記票據種類、數量、起止號碼等信息。2.建立票據領購臺賬，記錄票據的領購、使用、結存情況。（三）票據使用1.嚴格按照規定的范圍和用途使用票據，不得轉借、轉讓、代開票據。2.票據填寫應規范、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。3.開具票據時應加蓋社區財務專用章或發票專用章，并按照規定的時限、順序、欄目一次性如實開具。（四）票據保管1.設立專門的票據保管場所，配備必要的保管設備，確保票據安全。2.定期對票據進行盤點，核對票據的實際結存數量與臺賬記錄是否一致。3.票據存根應按照規定的期限保存，期滿后經批準方可銷毀。七、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報告，包括資產負債表、收支明細表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，能夠反映社區的財務狀況和收支情況。3.財務報告應在規定的時間內報送社區領導、上級部門和相關單位。（二）財務分析1.定期對社區財務狀況進行分析，包括財務指標分析、收支結構分析、資金使用效益分析等。2.通過財務分析，發現問題，提出改進建議，為社區決策提供依據。3.撰寫財務分析報告，向社區領導和相關部門匯報財務分析結果。八、財務監督與檢查（一）內部監督1.建立健全內部財務監督制度，明確監督職責和程序。2.社區財務人員應定期對財務收支情況進行自查，發現問題及時整改。3.社區成立內部審計小組，定期對社區財務收支進行審計監督，確保財務制度的執行。（二）外部監督1.接受上級部門的財務監督檢查，積極配合提供相關資料。2.接受審計部門的審計監督，對審計提出的問題及時整改落實。3.接受居民的監督，定期向居民公開財務收支情況，聽取居民意見和建議。九、財務人員管理（一）人員配備根據社區財務工作需要，配備專業的財務人員，財務人員應具備相應的會計從業資格證書和專業知識。（二）崗位職責明確財務人員的崗位職責，包括會計、出納等崗位的職責分工，確保財務工作有序進行。（三）培訓與考核1.定期組織財務人員參加業務培訓，提高財務人員的業務水平和綜合