票據經營安全管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范公司票據經營活動，加強票據風險管理，確保公司資金安全，保障公司穩健運營。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及票據經營的各個部門及崗位，包括但不限于票據業務部門、財務部門、風險管理部門等。（三）基本原則1.合規性原則：票據經營活動必須嚴格遵守國家法律法規、監管要求以及公司內部規章制度。2.安全性原則：把保障票據資產安全放在首位，有效防范各類票據風險。3.審慎性原則：在票據業務操作過程中，充分評估風險，謹慎決策，確保業務穩健開展。4.效率性原則：在確保安全的前提下，優化業務流程，提高票據經營效率，提升公司經濟效益。二、票據業務范圍（一）票據種類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。2.商業承兌匯票：由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（二）業務內容1.票據承兌：公司作為承兌人，根據客戶申請，對符合條件的商業匯票進行承兌，承諾在匯票到期日支付匯票金額。2.票據貼現：公司從持票人手中買入未到期的商業匯票，并按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的票據行為。3.票據轉貼現：公司將已貼現但尚未到期的商業匯票向其他金融機構進行轉讓的票據行為，包括買斷式轉貼現和回購式轉貼現。4.票據質押：公司以持有的票據作為質押物，向金融機構或其他主體融資的行為。三、票據業務流程（一）客戶申請1.客戶填寫票據業務申請書，明確申請業務種類（承兌、貼現等），并提交相關資料，如營業執照副本、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、稅務登記證、交易合同等。2.業務部門對客戶提交的申請資料進行初審，審核資料的完整性、真實性和合規性，對不符合要求的申請予以退回，并告知客戶補充或修改資料。（二）盡職調查1.業務部門對客戶進行盡職調查，了解客戶的經營狀況、財務狀況、信用狀況等，評估客戶的償債能力和票據業務風險。2.通過實地走訪、查閱客戶財務報表、查詢人民銀行征信系統等方式，收集客戶相關信息，形成盡職調查報告。盡職調查報告應包括客戶基本情況、經營情況、財務狀況、信用狀況、業務風險評估等內容。（三）風險評估1.風險管理部門對業務部門提交的盡職調查報告進行審核，運用風險評估模型和方法，對票據業務風險進行全面評估。2.重點評估客戶信用風險、市場風險、操作風險等，根據風險評估結果，提出風險防控建議和業務審批意見。（四）業務審批1.業務部門將經過盡職調查和風險評估的票據業務申請提交至公司審批流程，按照公司授權制度規定的審批權限進行審批。2.審批人員根據相關規定和風險評估意見，對業務申請進行審批，審批通過的，簽署審批意見；審批不通過的，說明理由并退回業務申請。（五）合同簽訂1.業務部門根據審批意見，與客戶簽訂相關業務合同，明確雙方權利義務。2.合同條款應符合法律法規和公司制度要求，包括票據金額、出票日期、到期日期、利率、付款方式、違約責任等內容。（六）票據操作1.承兌業務操作：業務部門收到承兌申請并經審批通過后，按照合同約定，收取保證金或要求客戶提供其他擔保措施。財務部門根據業務部門提交的承兌資料，進行賬務處理，登記承兌臺賬，并在票據上加蓋公司承兌章。將承兌后的票據交付給客戶，并做好交付記錄。2.貼現業務操作：業務部門收到貼現申請并經審批通過后，與持票人簽訂貼現協議，按照貼現利率計算貼現利息，并扣除貼現利息后向持票人支付貼現款項。財務部門對貼現票據進行審驗，審核票據的真實性、有效性、合規性等，審驗無誤后進行賬務處理，登記貼現臺賬。將貼現票據妥善保管，并做好票據保管記錄。3.轉貼現業務操作：買斷式轉貼現：業務部門與交易對手簽訂買斷式轉貼現合同，按照合同約定，將已貼現但尚未到期的商業匯票背書轉讓給交易對手，并收取轉貼現款項。財務部門進行賬務處理，登記轉貼現臺賬。回購式轉貼現：業務部門與交易對手簽訂回購式轉貼現合同，按照合同約定，將已貼現但尚未到期的商業匯票質押給交易對手，融入資金，并在約定的回購日期，按照合同約定的價格回購票據。財務部門進行賬務處理，登記轉貼現臺賬，并對質押票據進行妥善保管。4.票據質押業務操作：業務部門與質權人簽訂票據質押合同，將持有的票據質押給質權人，獲取融資款項。財務部門對質押票據進行審驗，審核票據的真實性、有效性、合規性等，審驗無誤后進行賬務處理，登記票據質押臺賬，并對質押票據進行妥善保管。（七）票據保管1.設立專門的票據保管庫，配備必要的安全設施，如保險柜、監控設備等，確保票據存放安全。2.票據保管人員應嚴格遵守票據保管制度，定期對票據進行盤點和核對，確保賬實相符。3.票據保管庫應實行雙人管理，鑰匙分別由兩人保管，開啟票據保管庫時，必須兩人同時在場。（八）票據到期處理1.承兌業務到期處理：財務部門提前通知客戶準備足額資金，確保公司在匯票到期日能夠按時支付票款。匯票到期日，財務部門根據客戶資金到賬情況，及時支付票款，并進行賬務處理。對于客戶未能按時足額支付票款的情況，按照合同約定，采取相應的催收措施，并按照逾期貸款利率計收利息。2.貼現業務到期處理：貼現票據到期前，業務部門應提前與承兌人或付款人聯系，確認票據到期付款情況。承兌人或付款人按時足額支付票款的，業務部門及時進行賬務處理，收回貼現資金及利息。承兌人或付款人未能按時足額支付票款的，業務部門應按照貼現協議約定，向貼現申請人行使追索權，要求貼現申請人償還貼現款項及利息，并采取相應的法律措施維護公司權益。四、票據風險管理（一）信用風險1.建立客戶信用評級制度，定期對客戶信用狀況進行評估和更新，根據客戶信用等級確定業務準入條件和風險限額。2.加強客戶信用信息管理，及時掌握客戶經營狀況、財務狀況、信用狀況等變化情況，對信用狀況惡化的客戶，采取相應的風險防控措施，如暫停業務、提前收回已辦理業務等。3.要求客戶提供足額有效的擔保措施，如保證金、質押物、保證人等，以降低信用風險。對于信用等級較低的客戶，適當提高擔保要求。（二）市場風險1.密切關注市場利率變動情況，加強對市場利率走勢的分析和預測，合理確定票據業務利率水平，避免因利率波動導致公司收益損失。2.優化票據資產結構，合理配置不同期限、不同品種的票據資產，分散市場風險。（三）操作風險1.完善票據業務操作流程和內部控制制度，明確各崗位職責和操作規范，加強對票據業務操作環節的監督和管理。2.加強員工培訓，提高員工業務素質和風險意識，確保員工熟悉票據業務操作流程和風險防控措施，避免因操作失誤導致風險事件發生。3.定期對票據業務操作風險進行排查和評估，及時發現和整改操作風險隱患。（四）法律風險1.加強對票據法律法規的學習和研究，確保公司票據經營活動符合法律法規要求。2.在票據業務合同簽訂、票據操作等過程中，嚴格審查法律條款，防范法律風險。對于重大票據業務，聘請法律顧問進行法律審查和咨詢。3.建立法律風險應急處置機制，一旦發生法律糾紛，及時啟動應急處置程序，采取有效措施維護公司合法權益。五、監督檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對票據經營業務進行審計，檢查業務操作流程的合規性、內部控制制度的執行情況、風險管理措施的落實情況等。2.審計人員通過查閱業務檔案、賬務記錄、實地檢查等方式，對票據業務進行全面審計，并出具審計報告。對于審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）風險管理部門檢查1.風險管理部門定期對票據業務風險狀況進行檢查和評估，分析風險變化趨勢，及時發現潛在風險點。2.檢查內容包括客戶信用狀況、市場風險狀況、操作風險狀況等。根據檢查結果，提出風險防控建議和措施，確保票據業務風險可控。（三）業務部門自查1.票據業務部門應定期開展自查工作，對本部門票據業務操作的合規性、準確性、完整性進行檢查。2.自查發現問題的，應及時進行整改，并將自查情況和整改結果報告給上級主管部門。六、責任追究（一）違規行為界定1.違反國家法律法規、監管要求以及公司內部規章制度開展票據業務的行為。2.在票據業務操作過程中，未按照規定流程和操作規范進行操作，導致業務風險或損失的行為。3.因工作失誤、失職等原因，未能有效識別、防范和控制票據業務風險，給公司造成損失的行為。（二）責任追究方式1.批評教育：對違規情節較輕的員工，進行批評教育，責令其改正錯誤行為。2.經濟處罰：根據違規行為造成的損失大小，對相關責任人給予相應的經濟處罰，包括扣發績效獎金、罰款等。3.紀律處分：對違規情節較為嚴重的員工，給予紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。4.法律責任：對于違反法律法規構成犯罪的行為，依法追究相關責任人的法律責任。（三）責任認定與追究程序1.發現違規行為后，由相關部門進行調查核實，收集相關證據材料，確定違規事實和責任主體。2.根據違規行