工廠損耗品管理制度一、總則（一）目的為加強工廠損耗品的管理，降低損耗，節約成本，提高經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于工廠內所有涉及損耗品的部門和人員，包括但不限于生產車間、倉庫、采購部門、設備維護部門等。（三）損耗品定義本制度所指損耗品是指工廠在生產經營過程中，因正常使用、磨損、報廢、丟失等原因而消耗的各類物品，包括原材料、輔助材料、包裝材料、工具、設備零部件等。二、職責分工（一）生產部門1.負責制定生產計劃，合理安排生產任務，減少因生產安排不當導致的損耗。2.加強生產過程管理，嚴格執行操作規程，確保設備正常運行，降低因操作失誤和設備故障造成的損耗。3.負責統計生產過程中的損耗情況，定期上報損耗數據。（二）倉庫部門1.負責損耗品的出入庫管理，建立健全庫存臺賬，確保賬物相符。2.加強倉庫安全管理，做好防潮、防蟲、防火等工作，減少因保管不善導致的損耗。3.定期對庫存損耗品進行盤點，及時發現和處理積壓、變質等損耗品。（三）采購部門1.負責根據生產需求和庫存情況，合理采購損耗品，確保供應及時、質量合格。2.選擇優質供應商，簽訂采購合同，明確質量標準、交貨期、價格等條款，降低采購成本。3.負責對采購的損耗品進行驗收，確保數量準確、質量符合要求，對不合格品及時辦理退換貨手續。（四）設備維護部門1.負責制定設備維護計劃，定期對設備進行維護保養，確保設備正常運行，減少因設備故障導致的損耗。2.及時維修損壞的設備，提高設備利用率，降低設備維修成本。3.對設備維修過程中更換的零部件進行統計和管理，分析零部件損耗原因，提出改進措施。（五）質量控制部門1.負責制定和執行質量檢驗標準，對原材料、半成品和成品進行檢驗，確保產品質量合格，減少因質量問題導致的損耗。2.對生產過程中的質量問題進行分析和處理，提出改進措施，防止問題再次發生。3.參與損耗品的質量鑒定工作，為損耗原因分析提供技術支持。（六）財務部門1.負責制定損耗品成本核算方法，準確核算損耗品成本。2.對損耗品的采購、使用、庫存等情況進行財務監督，確保資金使用合理。3.根據損耗數據和成本核算結果，分析損耗對成本的影響，提出成本控制建議。三、損耗品計劃與采購（一）損耗品計劃1.各部門應根據生產經營計劃、設備運行狀況、歷史損耗數據等，每月底前制定次月的損耗品需求計劃，報倉庫部門審核。2.倉庫部門根據各部門的需求計劃，結合庫存情況，進行綜合平衡，編制損耗品采購計劃，報采購部門。3.采購部門根據倉庫部門的采購計劃，及時進行采購，確保損耗品的供應。（二）采購管理1.采購部門應選擇具有良好信譽、質量可靠、價格合理的供應商進行采購。2.采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確采購物品的規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.采購部門應建立供應商評估檔案，定期對供應商進行評估，根據評估結果調整采購策略。4.采購人員應及時跟蹤采購進度，確保供應商按時交貨。如因供應商原因導致交貨延遲，應及時與供應商協商解決，并采取相應措施，減少對生產的影響。四、損耗品驗收與入庫（一）驗收標準1.采購的損耗品應符合國家相關標準和企業內部質量要求。2.倉庫部門應按照采購合同和質量標準對采購的損耗品進行驗收，包括數量、規格、型號、質量等方面。3.對于驗收不合格的損耗品，倉庫部門應及時通知采購部門，采購部門負責與供應商協商解決，辦理退換貨手續。（二）入庫管理1.驗收合格的損耗品應及時辦理入庫手續，倉庫管理人員應按照規定的分類和存放位置進行存放，并做好標識。2.倉庫部門應建立損耗品庫存臺賬，詳細記錄損耗品的入庫日期、名稱、規格、型號、數量、供應商等信息，確保賬物相符。3.倉庫管理人員應定期對庫存損耗品進行盤點，發現賬實不符時，應及時查明原因，并進行調整。五、損耗品領用與發放（一）領用流程1.各部門根據生產需要，填寫損耗品領用申請表，注明領用物品的名稱、規格、型號、數量、用途等，經部門負責人審批后，交倉庫部門。2.倉庫部門根據審批后的領用申請表，核實庫存情況，如庫存充足，應及時發放；如庫存不足，應及時通知采購部門采購。3.倉庫管理人員應按照規定的發放流程，辦理損耗品的發放手續，填寫發放記錄，包括領用日期、領用部門、領用人員、物品名稱、規格、型號、數量等信息。（二）發放原則1.損耗品的發放應遵循“先進先出”的原則，確保庫存物品的質量。2.倉庫管理人員應嚴格按照審批后的領用申請表發放損耗品，不得擅自更改發放數量和品種。3.對于貴重或限量發放的損耗品，應實行專人專管，嚴格控制發放數量。六、損耗品使用與管理（一）使用規范1.各部門應加強對損耗品使用的管理，制定相應的操作規程和使用標準，確保損耗品的正確使用。2.生產人員應嚴格按照操作規程進行操作，避免因操作不當導致損耗增加。3.設備維護人員應定期對設備進行維護保養，及時更換磨損的零部件，確保設備正常運行，減少設備故障導致的損耗。（二）現場管理1.各部門應保持工作現場的整潔，及時清理廢棄的損耗品，做到工完料清。2.倉庫部門應定期對庫存損耗品進行整理和盤點，發現積壓、變質等損耗品應及時處理。3.對于易燃、易爆、有毒等危險損耗品，應按照相關規定進行特殊管理，確保儲存和使用安全。（三）損耗統計與分析1.生產部門應每日統計生產過程中的損耗情況，包括原材料、輔助材料、包裝材料等的損耗數量和金額，并于次日上午報倉庫部門和財務部門。2.倉庫部門應每月對庫存損耗品進行盤點，統計庫存損耗數量和金額，并分析損耗原因，形成庫存損耗分析報告，報財務部門和相關領導。3.財務部門應定期對損耗品成本進行核算和分析，評估損耗對成本的影響，提出成本控制建議。4.各部門應根據損耗統計和分析結果，制定改進措施，不斷降低損耗。七、損耗品報廢與處置（一）報廢鑒定1.對于無法繼續使用或已達到報廢標準的損耗品，使用部門應填寫損耗品報廢申請表，注明報廢物品的名稱、規格、型號、數量、購置日期、報廢原因等，報設備維護部門或質量控制部門進行鑒定。2.設備維護部門或質量控制部門應組織相關人員對報廢申請進行鑒定，確認是否符合報廢條件。對于符合報廢條件的，應簽署鑒定意見，并報主管領導審批。（二）報廢處置1.經主管領導審批同意報廢的損耗品，由倉庫部門負責辦理報廢手續，填寫報廢清單，注明報廢物品的名稱、規格、型號、數量、報廢日期等信息。2.報廢的損耗品應按照相關規定進行處置，如出售給廢品回收公司、進行環保處理等。倉庫部門應及時將報廢處置情況記錄在案。3.對于有回收價值的報廢損耗品，應進行回收利用，降低處置成本。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司設立專門的監督小組，定期對各部門損耗品的管理情況進行監督檢查，包括計劃制定、采購、驗收、入庫、領用、使用、報廢等環節。2.監督小組應及時發現和糾正損耗品管理過程中存在的問題，對違規行為進行嚴肅處理。（二）考核指標1.制定損耗率考核指標，將損耗率納入各部門的績效考核體系。損耗率計算公式為：損耗率=（損耗數量/投入數量）×100%。2.根據不同類型的損耗品，設定合理的損耗率標準，對各部門的損耗率進行考核。（三）獎懲措施1.對于損耗率控制在標準范圍