中石化存貨管理制度一、總則1.1目的本制度旨在加強中國石化集團（以下簡稱“中石化”）存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障企業生產經營活動的順利進行。1.2適用范圍本制度適用于中石化總部及所屬各企事業單位的存貨管理活動，包括原材料、在產品、產成品、周轉材料等各類存貨。1.3基本原則合法性原則：存貨管理活動應當符合國家法律法規及相關政策要求。準確性原則：存貨的記錄、計量和核算應當準確無誤，保證財務報表的真實可靠。安全性原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。效益性原則：優化存貨管理流程，降低存貨資金占用，提高存貨周轉率，實現存貨管理效益最大化。二、存貨管理職責分工2.1采購部門負責根據生產經營計劃，編制存貨采購計劃，并組織實施采購活動。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量、價格、交貨期等符合要求。跟蹤采購訂單執行情況，協調解決采購過程中的問題。2.2倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作。建立存貨保管臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。做好存貨的安全防護工作，防止存貨損壞、變質、丟失等情況發生。2.3生產部門根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產順利進行。負責在產品的管理，及時統計在產品數量和狀態，配合做好成本核算工作。2.4財務部門負責制定存貨核算辦法，準確記錄存貨的增減變動及成本核算。定期與采購、倉儲、生產等部門核對存貨賬目，進行財務分析，為存貨管理決策提供依據。參與存貨盤點工作，對盤點結果進行賬務處理。2.5質量管理部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保存貨符合質量標準。對生產過程中的存貨質量進行監控，防止不合格產品流入下一道工序或進入市場。三、存貨采購管理3.1采購計劃制定采購部門應根據年度生產經營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，結合市場價格波動情況，編制季度、月度存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的品種、規格、數量、預計采購時間等內容。采購計劃編制完成后，需經相關部門審核，確保計劃的合理性和可行性。審核通過后的采購計劃應報上級主管部門備案。3.2供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估與選擇機制，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格水平等進行綜合評估，選擇合格的供應商建立合作關系。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整合作策略。對于不合格的供應商，應及時終止合作。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。合同簽訂后，應嚴格按照合同執行。3.3采購訂單執行采購部門根據采購計劃向供應商下達采購訂單，并跟蹤訂單執行情況。如遇特殊情況需要變更訂單，應及時與供應商協商并簽訂補充協議。采購過程中發生的運輸、裝卸、保險等費用，應按照合同約定執行。對于應由企業承擔的費用，應及時進行核算和支付。采購物資到達企業后，采購部門應及時通知倉儲部門進行驗收。四、存貨驗收入庫管理4.1驗收準備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收前的準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應熟悉采購合同和相關質量標準，了解所驗收物資的性質和特點。4.2驗收程序數量驗收：驗收人員按照采購合同或送貨單的要求，對采購物資的數量進行清點核對，確保數量準確無誤。質量驗收：質量管理部門按照質量標準對采購物資的質量進行檢驗，可采用檢驗報告、抽檢、試用等方式進行。對于重要物資或首次采購的物資，應進行嚴格的質量檢驗。外觀驗收：驗收人員對采購物資的外觀進行檢查，查看是否有損壞、變形、變質等情況。驗收合格的物資，驗收人員應在驗收報告上簽字確認，并辦理入庫手續；驗收不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協商處理。4.3入庫手續辦理倉儲部門根據驗收結果，對驗收合格的物資辦理入庫手續。入庫時，應填寫入庫單，詳細記錄物資的名稱、規格、數量、入庫日期、供應商等信息。入庫單應一式多聯，分別送交采購部門、財務部門、生產部門等相關部門，作為記賬、付款、領料等的依據。對于需要進行質量檢驗的物資，在檢驗結果未出來之前，應先辦理臨時入庫手續，待檢驗合格后再轉為正式入庫。五、存貨存儲保管管理5.1倉庫規劃與布局倉儲部門應根據企業生產經營需要和存貨特點，合理規劃倉庫布局，設置不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、產成品區、貴重物品區、危險物品區等。倉庫內應保持整潔、通風、干燥，配備必要的消防、安全、防潮、防蟲、防盜等設施設備，確保存貨存儲安全。5.2存貨分類存放存貨應按照類別、品種、規格等進行分類存放，并設置明顯的標識牌，注明物資名稱、規格、數量、批次等信息，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應按照相關規定進行專門存儲，并采取相應的安全防護措施。5.3存貨保管措施倉儲部門應建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、存儲位置、保管狀態等信息，并定期進行核對，確保賬實相符。定期對存貨進行檢查和盤點，查看存貨的數量、質量、狀態等是否正常，發現問題及時處理。對于積壓、損壞、變質等存貨，應及時報告上級主管部門，并按照規定進行處理。做好倉庫的安全保衛工作，嚴格限制無關人員進入倉庫，防止存貨被盜、丟失等情況發生。加強對倉庫設施設備的維護和管理，確保其正常運行。六、存貨發出管理6.1領用審批生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明領用物資的名稱、規格、數量、用途等信息，并經部門負責人審批簽字。對于貴重物品、危險物品等特殊存貨的領用，還需經相關部門或領導特別審批。6.2發出操作倉儲部門根據審批后的領料單，按照先進先出、后進后出等原則進行發貨，并填寫出庫單。出庫單應與領料單核對一致，確保發出物資的品種、規格、數量準確無誤。發出物資時，應辦理交接手續，由領料人在出庫單上簽字確認。對于采用委托運輸方式發出的存貨，倉儲部門應及時與運輸部門辦理交接，確保物資安全運輸。6.3退料管理生產過程中產生的余料、廢料等，生產部門應及時辦理退料手續，填寫退料單，注明退料原因、物資名稱、規格、數量等信息，并經部門負責人簽字。倉儲部門對退料進行驗收，確認退料的質量和數量符合要求后，辦理入庫手續，并在退料單上簽字確認。七、存貨盤點管理7.1盤點計劃制定財務部門應牽頭組織制定年度存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。盤點計劃應報上級主管領導批準后實施。盤點計劃應充分考慮企業的生產經營特點和存貨管理實際情況，確保盤點工作的全面性、準確性和及時性。7.2盤點實施按照盤點計劃組織盤點人員對存貨進行實地盤點。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、狀態等信息，并做好盤點記錄。對于盤點中發現的賬實不符情況，應及時查明原因，編制盤盈盤虧報告表，詳細說明差異情況及原因。7.3盤點結果處理財務部門根據盤點結果和盤盈盤虧報告表進行賬務處理，調整存貨賬面價值，確保賬實相符。對于盤盈的存貨，應查明原因后按規定進行處理，如沖減當期成本費用等；對于盤虧的存貨，應區分不同情況進行處理，如屬于正常損耗的，計入當期成本費用；屬于責任人賠償的，由責任人賠償；屬于意外災害等非正常原因造成的損失，按規定報經批準后計入營業外支出等。八、存貨核算與報告8.1存貨核算方法財務部門應按照國家統一的會計制度和中石化的相關規定，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。在存貨核算過程中，應準確記錄存貨的采購成本、加工成本、其他成本等，確保存貨成本的準確核算。8.2存貨報告財務部門應定期編制存貨報表，包括存貨明細表、存貨周轉率分析表等，及時反映存貨的數量、價值、周轉情況等信息。存貨報表應報送企業管理層、相關部門負責人等，為企業決策提供依據。同時，應按照規定向外部監管機構報送相關財務報告。九、監督與考核9.1內部監督企業內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、采購業務的合規性、存貨核算的準確性、盤點工作的真實性等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保存貨管理工作規范有序。9.2考核評價企業應建立存貨管理考核評價機制，對采購部門、倉儲部門、生產部門、財務部門等相關部門的存貨管理工作進行考核評價。考核指標可包括存貨周轉率、存貨資金占用率、存貨損耗率、采購成本節約率、盤