經(jīng)費及其使用管理制度一、總則（一）目的為加強公司經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動、履行工作職責(zé)過程中涉及的經(jīng)費使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁違規(guī)支出。2.預(yù)算控制原則：嚴格執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算，確保各項經(jīng)費支出在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。3.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，優(yōu)化經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。4.規(guī)范透明原則：經(jīng)費使用應(yīng)規(guī)范操作，公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和審計。二、經(jīng)費分類及預(yù)算管理（一）經(jīng)費分類1.辦公經(jīng)費：包括辦公用品購置、辦公設(shè)備維護、水電費、通訊費等。2.差旅費：員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。3.業(yè)務(wù)招待費：用于公司業(yè)務(wù)往來過程中的招待支出。4.培訓(xùn)經(jīng)費：員工參加各類培訓(xùn)所發(fā)生的費用。5.會議經(jīng)費：組織召開會議所產(chǎn)生的場地租賃、資料印刷、餐飲等費用。6.市場推廣費：用于公司市場推廣活動的費用，如廣告宣傳、展會參展等。7.其他經(jīng)費：除上述各項經(jīng)費外，因工作需要發(fā)生的其他費用。（二）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門年度工作計劃和工作任務(wù)，于每年年底前編制下一年度經(jīng)費預(yù)算草案，報公司財務(wù)部審核。2.財務(wù)部結(jié)合公司年度經(jīng)營目標和財務(wù)狀況，對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度經(jīng)費預(yù)算方案，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的年度經(jīng)費預(yù)算方案，作為公司年度經(jīng)費使用的依據(jù)，各部門必須嚴格執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.因工作需要確需調(diào)整經(jīng)費預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，報公司財務(wù)部審核。2.財務(wù)部審核后，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準后的預(yù)算調(diào)整申請，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請、后審批、再調(diào)整”的原則，確保預(yù)算的嚴肅性和可控性。三、經(jīng)費使用審批流程（一）一般經(jīng)費使用審批1.費用報銷人應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度的要求，填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字，確認費用支出的真實性、合理性和必要性。3.財務(wù)部對費用報銷單及原始憑證進行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性，費用支出是否符合公司規(guī)定的標準和范圍等。4.經(jīng)財務(wù)部審核通過的費用報銷單，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后交財務(wù)部報銷。5.財務(wù)部根據(jù)審批后的費用報銷單，按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行報銷支付。（二）重大經(jīng)費支出審批1.重大經(jīng)費支出是指單項支出金額較大或?qū)窘?jīng)營有重大影響的支出，如大額采購、重大投資、重大項目建設(shè)等。2.重大經(jīng)費支出應(yīng)按照公司決策程序進行審批，由相關(guān)部門提出項目可行性報告和預(yù)算方案，報公司管理層審議。3.公司管理層審議通過后，提交公司董事會或股東會審批（根據(jù)公司章程規(guī)定）。4.經(jīng)公司董事會或股東會審批通過后的重大經(jīng)費支出項目，由相關(guān)部門組織實施，并按照本制度規(guī)定的經(jīng)費使用審批流程進行報銷支付。（三）特殊情況審批1.因特殊情況無法按照正常審批流程進行經(jīng)費報銷的，費用報銷人應(yīng)書面說明原因，并經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司總經(jīng)理特批。2.公司總經(jīng)理根據(jù)具體情況進行審批，審批通過后費用報銷人方可按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定進行報銷支付。四、經(jīng)費使用標準及規(guī)定（一）辦公經(jīng)費1.辦公用品購置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)實際工作需要合理采購。辦公用品采購應(yīng)通過公司指定的采購渠道進行，確保采購物品的質(zhì)量和價格合理。2.辦公設(shè)備維護費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，定期對辦公設(shè)備進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。設(shè)備維修費用應(yīng)根據(jù)維修項目的實際情況進行審批，維修費用較高的項目應(yīng)進行詢價或招標。3.水電費、通訊費等應(yīng)按照公司與相關(guān)供應(yīng)商簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行，嚴格控制費用支出。員工應(yīng)節(jié)約使用水電和通訊資源，避免浪費。（二）差旅費1.員工因公務(wù)出差應(yīng)按照公司規(guī)定的出差審批流程進行審批，未經(jīng)批準的出差費用不予報銷。2.差旅費標準應(yīng)按照公司制定的標準執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用標準。員工應(yīng)根據(jù)實際出差情況選擇合適的交通工具和住宿標準，不得超標準報銷。3.出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費應(yīng)根據(jù)實際情況合理報銷，原則上不超過規(guī)定的標準。特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)注明原因并經(jīng)部門負責(zé)人批準。4.出差人員應(yīng)及時報銷差旅費，報銷期限不得超過出差返回后的[X]個工作日。逾期未報銷的，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理。（三）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴格控制，遵循必要性、合理性和適度性的原則。業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)事先填寫《業(yè)務(wù)招待申請單》，注明招待對象、招待事由、預(yù)計金額等，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.業(yè)務(wù)招待費標準應(yīng)根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理確定，不得超標準招待。招待費用應(yīng)與業(yè)務(wù)活動相關(guān)，不得用于個人消費。3.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)附上《業(yè)務(wù)招待申請單》、發(fā)票、消費清單等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。（四）培訓(xùn)經(jīng)費1.培訓(xùn)經(jīng)費應(yīng)專款專用，用于員工參加與工作相關(guān)的各類培訓(xùn)活動。培訓(xùn)活動應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)具有針對性和實用性。2.員工參加培訓(xùn)應(yīng)按照公司規(guī)定的培訓(xùn)審批流程進行審批，未經(jīng)批準的培訓(xùn)費用不予報銷。培訓(xùn)費用標準應(yīng)按照公司制定的標準執(zhí)行，包括培訓(xùn)學(xué)費、教材費、住宿費、交通費等。3.培訓(xùn)結(jié)束后，員工應(yīng)及時提交培訓(xùn)總結(jié)報告，并將培訓(xùn)相關(guān)資料交公司人力資源部存檔。培訓(xùn)費用報銷時，應(yīng)附上培訓(xùn)通知、培訓(xùn)總結(jié)報告、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、人力資源部負責(zé)人和財務(wù)部負責(zé)人審批后報銷。（五）會議經(jīng)費1.會議組織部門應(yīng)提前編制會議預(yù)算，報公司財務(wù)部審核。會議預(yù)算應(yīng)包括場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.會議經(jīng)費應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。會議組織部門應(yīng)合理控制會議規(guī)模和時間，節(jié)約會議成本。3.會議結(jié)束后，會議組織部門應(yīng)及時辦理會議經(jīng)費報銷手續(xù)，報銷時應(yīng)附上會議通知、會議簽到表、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人審批后報銷。（六）市場推廣費1.市場推廣活動應(yīng)根據(jù)公司市場推廣計劃和預(yù)算進行安排，確保市場推廣活動的有效性和經(jīng)濟性。市場推廣費用應(yīng)專款專用，不得挪作他用。2.市場推廣活動涉及的廣告宣傳、展會參展等費用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和管理。廣告宣傳費用應(yīng)通過招標或詢價等方式確定合作方，確保費用合理、效果顯著。3.市場推廣活動結(jié)束后，市場推廣部門應(yīng)及時提交活動總結(jié)報告，并將活動相關(guān)資料交公司市場部存檔。市場推廣費用報銷時，應(yīng)附上活動計劃、活動總結(jié)報告、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、市場部負責(zé)人和財務(wù)部負責(zé)人審批后報銷。（七）其他經(jīng)費1.其他經(jīng)費的使用應(yīng)根據(jù)實際工作需要進行審批，確保經(jīng)費支出的合理性和必要性。2.其他經(jīng)費報銷時，應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度的要求填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。五、經(jīng)費使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部應(yīng)定期對公司經(jīng)費使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費使用過程中存在的問題。2.各部門應(yīng)加強對本部門經(jīng)費使用情況的內(nèi)部監(jiān)督，確保經(jīng)費使用符合公司規(guī)定和本部門工作需要。部門負責(zé)人應(yīng)對本部門經(jīng)費使用的真實性、合理性和合法性負責(zé)。（二）審計監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對公司經(jīng)費使用情況進行審計，審查經(jīng)費使用是否符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀行為。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用經(jīng)費的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括責(zé)令改正、追回違規(guī)支出款項、通報批評、扣發(fā)績效獎金、