局援藏資金管理制度一、總則（一）目的為規范局援藏資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保援藏工作順利開展，根據國家有關法律法規和政策要求，結合我局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于我局安排的所有援藏資金的管理和使用。（三）基本原則1.專款專用原則援藏資金必須專項用于援藏項目，不得挪作他用。2.效益優先原則注重資金使用效益，確保援藏項目取得實效，促進受援地區經濟社會發展。3.公開透明原則援藏資金的管理和使用要公開透明，接受社會監督。4.規范管理原則嚴格按照規定的程序和要求管理援藏資金，確保資金安全。二、資金預算管理（一）預算編制1.每年年初，相關部門應根據援藏工作任務和目標，結合受援地區實際需求，編制援藏資金預算草案。2.預算草案應包括項目名稱、內容、資金額度、實施時間等詳細信息，并經充分論證和審核。（二）預算審批1.援藏資金預算草案經局財務部門審核后，報局領導審批。2.經批準的預算應嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經批準。三、資金撥付管理（一）資金撥付流程1.項目實施單位根據項目進度和資金使用計劃，填寫資金撥付申請表，經項目主管部門審核后報局財務部門。2.局財務部門對資金撥付申請表進行審核，審核無誤后按照規定程序辦理資金撥付手續。3.資金撥付應通過銀行轉賬方式進行，確保資金安全、及時到賬。（二）資金撥付審核要點1.審核項目實施單位是否按照項目計劃和合同要求組織實施項目。2.審核資金使用是否符合專款專用原則，是否用于規定的項目支出。3.審核資金撥付申請是否提供真實、有效的憑證和資料。四、資金使用管理（一）使用范圍援藏資金主要用于以下方面：1.基礎設施建設，如交通、水利、能源等項目。2.社會事業發展，如教育、醫療、文化等項目。3.產業扶持，如特色產業培育、企業發展等項目。4.人才培養和交流，如培訓、掛職鍛煉等。5.其他與援藏工作相關的項目。（二）支出標準1.各項支出應嚴格按照國家和地方有關規定執行，不得擅自提高或降低標準。2.對于沒有明確規定的支出項目，應按照合理、必要的原則進行控制。（三）費用報銷1.項目實施單位應按照財務制度規定，及時辦理費用報銷手續。2.費用報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、審批單等。3.財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證不予受理。五、資金監督管理（一）內部監督1.局財務部門負責對援藏資金的管理和使用進行日常監督檢查，定期對資金使用情況進行審計。2.項目主管部門應加強對項目實施單位的監督管理，確保項目按計劃實施，資金使用合規。3.各部門應建立健全內部管理制度，加強對援藏資金管理和使用人員的培訓和教育，提高其業務水平和責任意識。（二）外部監督1.主動接受財政、審計、紀檢監察等部門的監督檢查，及時整改存在的問題。2.按照規定向社會公開援藏資金的管理和使用情況，接受社會監督。六、績效評價管理（一）評價指標1.項目完成情況，包括項目是否按時完成、質量是否符合要求等。2.資金使用效益，包括項目對受援地區經濟社會發展的促進作用、對受益群眾的影響等。3.社會效益，包括項目對民族團結、社會穩定的貢獻等。（二）評價方法1.定期開展績效自評，項目實施單位應在項目完成后及時進行自評，并將自評報告報項目主管部門和局財務部門。2.適時開展績效評價，局財務部門會同項目主管部門等相關部門，對援藏項目進行績效評價。3.績效評價可采用定量分析與定性分析相結合的方法，綜合評價項目績效。（三）結果應用1.將績效評價結果作為援藏資金預算安排、項目調整和資金撥付的重要依據。2.對績效評價結果優秀的項目和單位給予表彰和獎勵，對績效評價結果較差的項目和單位進行通報批評，并責令限期整改。七、檔案管理（一）檔案內容援藏資金管理檔案應包括以下內容：1.預算編制文件、審批文件等。2.資金撥付申請表、審批單、銀行轉賬憑證等。3.項目合同、協議、驗收報告等。4.費用報銷憑證、發票等。5.績效評價報告、自評報告等。6.其他與援藏資金管理相關的文件和資料。（二）檔案保管1.援藏資金管理檔案由局財務部門負責整理、歸檔和保管。2.檔案應妥善保管，確保檔案的完整、安全。檔案保管期限按照國家有關規定執行。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱援藏資金管理檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經批準后按照規定程序查閱。2.查閱檔案應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出或轉借他人。查閱人員應愛護檔案，不得在檔案上涂改、標記、污損等。八、責任追究（一）責任界定1.項目實施單位有下列情形之一的，應追究相關責任人的責任：（1）擅自改變援藏資金用途的；（2）虛報、冒領、截留、挪用援藏資金的；（3）因管理不善導致資金浪費、損失的；（4）其他違反援藏資金管理規定的行為。2.項目主管部門有下列情形之一的，應追究相關責任人的責任：（1）對項目實施單位監管不力，導致出現違規問題的；（2）未按規定審核項目資金撥付申請的；（3）其他違反援藏資金管理規定的行為。3.局財務部門有下列情形之一的，應追究相關責任人的責任：（1）未按規定審核資金撥付申請，導致資金錯撥、誤撥的；（2）對援藏資金管理和使用監督檢查不力的；（3）其他違反援藏資金管理規定的行為。（二）責任追究方式1.責令改正，追回違規資金。2.通報批評。3.對相關責任人給予警告、記過、記大過、