科技預算績效管理制度一、總則（一）目的為了加強公司科技預算績效管理，提高科技資金使用效益，確保科技項目目標的實現，依據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及科技預算資金的項目及部門。（三）基本原則1.目標導向原則：科技預算績效管理以實現公司科技戰略目標為出發點和落腳點，圍繞目標編制預算、執行預算、開展績效評價。2.科學規范原則：運用科學合理的方法、標準和程序，對科技預算資金的分配、使用過程和效果進行客觀公正的評價。3.公開透明原則：科技預算績效目標、績效評價結果等應依法依規公開，接受內部監督和社會監督。4.績效問責原則：對科技預算績效管理中存在問題的部門和個人，進行績效問責，強化責任約束。二、管理職責（一）科技管理部門1.負責組織編制公司年度科技預算績效目標，明確各科技項目的預期產出和效果。2.會同財務部門對科技項目預算執行情況進行監控，及時發現和解決問題。3.組織開展科技項目績效自評工作，撰寫自評報告。4.配合財務部門和審計部門開展科技預算績效評價和審計工作。（二）財務部門1.負責審核科技預算績效目標，確保目標與公司財務狀況和戰略目標相匹配。2.按照預算安排及時足額撥付科技資金，對資金使用情況進行會計核算和監督。3.會同科技管理部門制定科技預算績效評價指標體系和評價方法。4.組織開展科技預算績效評價工作，出具評價報告，并將評價結果反饋給相關部門。（三）項目實施部門1.負責本部門科技項目預算績效目標的細化和分解，落實到具體工作任務和責任人。2.嚴格按照科技預算和績效目標組織項目實施，確保項目順利推進，按時完成任務。3.定期向科技管理部門和財務部門報告項目預算執行情況和績效目標完成情況。4.配合做好科技項目績效自評和績效評價工作，根據評價結果及時整改存在的問題。（四）審計部門負責對科技預算資金使用情況和績效情況進行審計監督，對發現的問題提出審計意見和建議，并督促相關部門整改落實。三、科技預算績效目標管理（一）目標設定1.科技管理部門在編制年度科技預算時，應同時編制績效目標。績效目標應包括項目的預期產出、預期效果、服務對象或受益對象等內容。2.預期產出應明確項目完成的產品或服務數量、質量、時效等指標；預期效果應明確項目對公司科技創新能力提升、經濟效益增長、市場競爭力增強等方面的影響；服務對象或受益對象應明確項目所服務的內部部門或外部客戶。3.績效目標應符合公司科技戰略規劃，具有明確、具體、可衡量、可實現、有時限等特點。（二）目標審核1.財務部門對科技管理部門提交的績效目標進行審核，重點審核目標與公司戰略目標的關聯性、目標的合理性和可行性、指標的完整性和可衡量性等。2.對于審核通過的績效目標，科技管理部門和財務部門應共同將其納入年度科技預算草案，報公司決策層審批。3.經公司決策層審批后的績效目標，應作為科技項目預算執行和績效評價的依據，不得隨意調整。如因特殊原因確需調整的，應按照規定的程序進行審批。四、科技預算執行監控（一）監控主體科技管理部門和財務部門共同負責科技預算執行監控工作。科技管理部門負責監控科技項目的實施進度和質量，財務部門負責監控科技資金的使用情況。（二）監控內容1.科技項目實施進度：是否按照項目計劃和時間節點推進項目，有無拖延或停滯現象。2.科技項目實施質量：是否達到項目預期的技術指標和質量要求，有無出現質量問題。3.科技資金使用情況：是否按照預算用途使用資金，有無截留、挪用、浪費等情況，資金支出是否合規、合理。（三）監控方式1.定期報告：項目實施部門應定期向科技管理部門和財務部門報告項目預算執行情況和績效目標完成情況，每月至少報告一次。2.實地檢查：科技管理部門和財務部門可根據需要對科技項目進行實地檢查，了解項目實施進展和資金使用情況。3.數據分析：利用財務信息系統和項目管理系統，對科技預算執行數據進行分析，及時發現異常情況。（四）問題處理1.對于科技預算執行中發現的問題，科技管理部門和財務部門應及時與項目實施部門溝通，共同分析原因，提出整改措施。2.項目實施部門應按照整改措施及時進行整改，并將整改情況反饋給科技管理部門和財務部門。3.如因客觀原因無法按時完成項目或達到績效目標的，項目實施部門應及時向科技管理部門和財務部門報告，并提出調整建議。經公司決策層批準后，可對項目預算和績效目標進行調整。五、科技預算績效評價（一）評價主體科技預算績效評價工作由財務部門牽頭組織，會同科技管理部門、審計部門及相關專家組成評價小組進行評價。（二）評價對象本制度適用于公司內所有已完成的科技項目，包括年度科技項目和跨年度科技項目。（三）評價周期科技項目績效評價原則上每年開展一次，對于跨年度項目，可根據項目實施進度分階段進行評價。（四）評價指標體系1.財務部門會同科技管理部門根據科技項目特點和績效目標，制定科學合理的績效評價指標體系。評價指標體系應包括投入指標、過程指標、產出指標和效果指標等方面。2.投入指標主要反映科技項目的預算安排和資金到位情況，如預算執行率、資金到位率等。3.過程指標主要反映科技項目的實施過程和管理情況，如項目管理制度執行情況、項目進度完成情況、項目質量控制情況等。4.產出指標主要反映科技項目的實際產出情況，如新產品研發數量、新技術應用成果、知識產權申請數量等。5.效果指標主要反映科技項目對公司經濟效益、社會效益和環境效益的影響，如銷售收入增長額、利潤增長額、市場占有率提升等。（五）評價方法1.比較法：通過對科技項目實施前后的相關數據進行對比分析，評價項目績效目標的實現程度。2.因素分析法：通過分析影響科技項目績效的各種因素，評價項目績效目標的實現程度。3.公眾評判法：通過問卷調查、專家評審等方式，對科技項目的社會滿意度進行評價。4.成本效益分析法：通過比較科技項目的投入成本和產出效益，評價項目的資金使用效益。（六）評價流程1.制定評價方案：財務部門會同科技管理部門根據評價對象和評價目的，制定詳細的評價方案，明確評價指標、評價方法、評價步驟等內容。2.收集評價資料：評價小組根據評價方案，收集科技項目的相關資料，包括項目預算、項目實施計劃、項目驗收報告、財務報表、統計數據等。3.實施評價：評價小組按照評價方案和評價方法，對科技項目進行實地考察、數據分析和綜合評價，形成評價結論。4.撰寫評價報告：評價小組根據評價結論，撰寫科技預算績效評價報告，報告應包括項目基本情況、評價指標體系、評價方法、評價結果、存在問題及建議等內容。5.反饋評價結果：財務部門將評價報告反饋給科技管理部門、項目實施部門及相關部門，同時向公司決策層匯報評價結果。（七）評價結果應用1.作為科技項目預算安排的重要依據。對于績效評價結果優秀的科技項目，在今后的預算安排中給予適當傾斜；對于績效評價結果較差的科技項目，減少或取消其下一年度的預算安排。2.作為項目實施部門和相關人員績效考核的重要依據。將科技項目績效評價結果與項目實施部門和相關人員的績效考核掛鉤，對績效突出的部門和個人給予表彰和獎勵，對績效較差的部門和個人進行問責。3.作為改進科技項目管理的重要依據。通過對科技項目績效評價結果的分析，總結經驗教訓，發現存在的問題，提出改進措施和建議，不斷完善科技項目管理制度和流程。六、績效問責（一）問責對象對科技預算績效管理中存在問題的部門和個人進行績效問責，問責對象包括科技管理部門、財務部門、項目實施部門及相關責任人。（二）問責情形1.未按照規定編制科技預算績效目標或績效目標編制不合理、不完整的。2.未按照科技預算和績效目標組織項目實施，導致項目拖延、停滯或無法達到預期效果的。3.科技資金使用不符合規定，存在截留、挪用、浪費等情況的。4.拒絕或不配合科技預算績效評價工作，提供虛假資料的。5.對科技預算績效評價結果整改不力，影響公司科技工作整體推進的。（三）問責方式1.責令限期整改。要求問責對象在規定期限內對存在的問題進行整改，提交整改報告。2.通報批評。對問責對象在公司內部進行通報批評，責令其作出書面檢討。3.扣減績效獎金。根據問責情節輕重，扣減問責對象一定比例的績效獎金。4.行政處分。對情節嚴重的問責對象，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。（四）問責程序1.提出問責建議。科技管理部門、財務部門或審計部門根據日常管理和監督檢查情況，發現問責對象存在問責情形的，應及時提出問責建議，并報公司管理層。2.調查核實。公司