策劃主管成本管理制度總則制度目的本制度旨在規范公司策劃主管在項目策劃過程中的成本管理行為，確保策劃工作在預算范圍內高效開展，實現公司資源的優化配置，提高項目的經濟效益和整體競爭力。適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及策劃工作的項目，包括但不限于品牌推廣策劃、營銷活動策劃、產品策劃等，策劃主管作為項目策劃成本管理的直接責任人，需嚴格遵守本制度。基本原則1.成本效益原則：在策劃過程中，充分考慮成本投入與預期效益的關系，確保策劃方案既能滿足項目目標要求，又能實現成本的有效控制，以最小的成本獲取最大的收益。2.全面預算原則：對策劃項目進行全面、細致的成本預算，明確各項費用的支出范圍和標準，將成本控制貫穿于策劃工作的全過程，確保預算的嚴格執行。3.權責對等原則：明確策劃主管在成本管理中的權利和責任，使其在享有相應資源調配權的同時，對成本控制結果承擔責任，做到權責分明，獎懲有據。4.動態管理原則：根據項目進展情況和市場變化，及時調整成本管理策略和預算安排，確保成本管理工作的有效性和適應性。策劃成本預算管理預算編制流程1.項目啟動階段策劃主管在接到項目任務后，應與項目負責人、財務人員等相關人員進行溝通，了解項目目標、要求、時間節點等關鍵信息。根據項目需求，制定初步的策劃思路和框架，明確策劃工作的主要內容和步驟。2.成本預估階段依據策劃思路和框架，對策劃過程中涉及的各項成本進行預估。成本項目主要包括但不限于市場調研費用、創意設計費用、文案撰寫費用、活動執行費用、媒體投放費用、人員薪酬等。對于每一項成本，詳細分析其構成要素和影響因素，結合以往類似項目的經驗數據，以及當前市場價格水平，進行合理估算。在預估過程中，要充分考慮可能出現的風險因素，并預留一定的彈性空間，以應對突發情況。3.預算編制階段將預估的各項成本進行匯總整理，按照公司財務預算編制要求，編制詳細的策劃項目成本預算表。預算表應包括項目名稱、預算期間、成本項目、預算金額、備注等內容。對預算表中的各項成本進行分類、分級管理，明確重點控制項目和一般控制項目，以便在后續執行過程中有針對性地進行監控和管理。組織相關人員對預算草案進行審核，審核內容包括預算的合理性、完整性、準確性等。審核通過后，將預算提交公司管理層審批。4.預算審批與下達階段公司管理層對策劃項目成本預算進行審批，審批通過后，正式下達預算指標給策劃主管。策劃主管應及時將預算指標傳達給項目團隊成員，確保團隊成員了解項目成本控制目標和要求。預算調整1.調整條件項目需求發生重大變化，導致原策劃方案需要進行實質性調整，從而影響成本預算。市場環境發生不可預見的重大變化，如原材料價格大幅上漲、媒體政策調整等，導致原預算無法滿足項目實施需要。其他不可抗力因素，如自然災害、政策法規變更等，對項目成本產生重大影響。2.調整流程當出現上述調整條件時，策劃主管應及時收集相關信息，并對預算調整的必要性和可行性進行分析評估。編制預算調整申請報告，詳細說明調整的原因、調整的內容、調整前后的預算對比情況以及對項目整體進度和效益的影響等。將預算調整申請報告提交給項目負責人審核，項目負責人審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，按照新的預算指標執行，并對原預算進行相應調整。策劃成本控制措施策劃方案優化1.目標導向：在策劃過程中，始終圍繞項目目標進行方案設計，確保策劃內容與項目目標緊密結合，避免不必要的成本投入。2.創意與可行性平衡：鼓勵創新思維，但同時要注重方案的可行性和可操作性，避免因過于追求創意而忽視成本因素，確保策劃方案既能體現獨特性，又能在實際執行中控制成本。3.資源整合：充分挖掘和利用公司內部現有的資源，如人力、物力、信息等，避免重復建設和浪費。同時，積極尋求外部合作伙伴，通過資源共享、優勢互補等方式，降低策劃成本。4.方案評審：建立嚴格的策劃方案評審機制，組織相關部門和專家對策劃方案進行評審。評審內容包括方案的合理性、創新性、成本效益性等，確保方案在實施前得到優化，減少不必要的成本支出。采購成本控制1.供應商管理：建立供應商評估和選擇機制，定期對供應商進行評估，選擇信譽良好、價格合理、服務優質的供應商作為合作伙伴。與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括價格條款、交貨期、質量標準、售后服務等，確保采購過程的規范化和透明化。2.采購流程優化：規范采購流程，嚴格執行采購審批制度。在采購前，要進行充分的市場調研，了解市場價格動態，貨比三家，選擇性價比最高的產品或服務。對于大額采購項目，應采用招標、詢價等方式，確保采購價格合理。3.采購成本分析：定期對采購成本進行分析，對比不同供應商的價格、質量、交貨期等指標，評估采購成本的合理性。及時發現采購過程中存在的問題，并采取相應的措施進行改進，不斷降低采購成本。活動成本控制1.活動策劃：在活動策劃階段，要充分考慮活動的規模、形式、時間、地點等因素，合理安排活動流程和資源配置，避免不必要的浪費。同時，要結合活動目標和預算，制定詳細的活動執行計劃，明確各項工作的責任人、時間節點和成本控制要求。2.活動執行：嚴格按照活動執行計劃組織實施活動，加強現場管理和監督，確保活動順利進行。在活動執行過程中，要嚴格控制各項費用支出，如場地租賃費用、設備租賃費用、物料采購費用、人員薪酬等，確保費用支出不超出預算范圍。3.活動效果評估：活動結束后，及時對活動效果進行評估，分析活動的投入產出情況，總結經驗教訓。通過活動效果評估，為今后的活動策劃和成本控制提供參考依據，不斷提高活動策劃的質量和成本效益。策劃成本核算與分析成本核算1.核算周期：策劃項目成本核算以項目為單位，按照項目實際執行進度進行分期核算。一般每月進行一次成本核算，對于周期較短的項目，可根據項目完成情況適時進行核算。2.核算內容：成本核算內容包括策劃項目在預算執行期間內發生的各項實際成本，如市場調研費用、創意設計費用、文案撰寫費用、活動執行費用、媒體投放費用、人員薪酬等。核算時要確保成本數據的真實性、準確性和完整性，按照公司財務核算制度的要求進行賬務處理。3.核算方法：采用權責發生制原則進行成本核算，即凡是本期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論其款項是否已經收付，都應作為當期的收入和費用處理；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，也不應作為當期的收入和費用。成本分析1.分析指標：建立成本分析指標體系，主要包括成本預算執行率、成本節約率、成本結構分析、成本效益分析等指標。通過對這些指標的分析，全面了解策劃項目成本的執行情況和變動趨勢。成本預算執行率=實際成本/預算成本×100%，反映項目成本預算的執行程度。成本節約率=（預算成本實際成本）/預算成本×100%，體現項目成本控制的效果。成本結構分析：分析各項成本在總成本中所占的比重，了解成本的構成情況，找出成本控制的重點項目。成本效益分析：對比項目的收益與成本，評估項目的經濟效益，為項目決策提供參考依據。2.分析方法：采用比較分析法、因素分析法、趨勢分析法等方法進行成本分析。比較分析法：將實際成本與預算成本、歷史成本、同行業成本等進行對比，找出差異，分析原因。因素分析法：通過分析影響成本的各個因素，確定各因素對成本變動的影響程度，以便采取針對性的措施進行成本控制。趨勢分析法：對項目成本的歷史數據進行分析，觀察成本的變動趨勢，預測未來成本的發展方向，為成本管理提供前瞻性的建議。3.分析報告：定期編制策劃項目成本分析報告，向公司管理層和相關部門匯報項目成本的執行情況、分析結果以及存在的問題和建議。成本分析報告應內容詳實、數據準確、分析深入，為公司決策提供有力支持。策劃成本考核與獎懲考核指標1.成本預算執行情況：以成本預算執行率為主要考核指標，考核策劃主管對項目成本預算的控制能力。2.成本節約情況：根據成本節約率指標，考核策劃主管在項目策劃過程中降低成本的成效。3.項目效益情況：綜合考慮項目的經濟效益和社會效益，通過成本效益分析等方法，考核策劃主管的策劃工作對項目整體效益的貢獻。考核周期考核周期為每季度一次，與公司績效考核周期同步。在每個考核周期結束后，對策劃主管的成本管理工作進行全面考核評價。獎懲措施1.獎勵對于在成本管理工作中表現出色，成本預算執行率高、成本節約顯著、項目效益突出的策劃主管，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。設立成本管理專項獎勵基金，對提出創新性成本控制方法和建議，并取得顯著成效的策劃主管給予額外獎勵。2.懲罰對于成本預算執行率過低、成本超支嚴重、因成本管理不善導致項目效益受損的策劃主管，給予批評教育、績效扣分等處罰。如因策劃主管主觀原因造成重大成本浪費或經濟損失的，將視情節輕重給予降職、撤職等處分，并要求其承擔相應