舞蹈機構(gòu)費用管理制度總則1.目的為加強舞蹈機構(gòu)的財務(wù)管理，規(guī)范費用支出行為，確保機構(gòu)運營資金的合理使用，提高資金使用效益，特制定本費用管理制度。2.適用范圍本制度適用于舞蹈機構(gòu)內(nèi)所有部門及員工，包括但不限于教學(xué)部門、行政部門、市場部門等在日常運營過程中涉及的各類費用支出。3.基本原則合法性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。合理性原則：各項費用支出應(yīng)與機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理的必要性和經(jīng)濟性。審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行費用審批流程，確保每一筆費用支出都經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。預(yù)算控制原則：費用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，遵循預(yù)算安排，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行。費用分類及管理規(guī)定1.教學(xué)費用教師薪酬教師工資根據(jù)其職稱、授課時長、教學(xué)質(zhì)量等因素確定，按照勞動合同約定的時間和方式發(fā)放。對于兼職教師，按照課時費標(biāo)準(zhǔn)計算薪酬，在每課時結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)結(jié)算支付。教材及教具采購教材和教具的采購需根據(jù)教學(xué)大綱和實際教學(xué)需求進(jìn)行計劃安排。采購前由教學(xué)部門提交申請，詳細(xì)注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計金額等信息。申請經(jīng)教學(xué)主管審核、機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，由采購部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。采購過程中要遵循貨比三家的原則，確保采購物品的質(zhì)量和價格合理。采購?fù)瓿珊螅少徣藛T應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將發(fā)票、入庫單等相關(guān)憑證交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。教學(xué)場地租賃教學(xué)場地的租賃應(yīng)簽訂正式租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等條款。租金支付按照合同約定執(zhí)行，提前[X]天支付下期租金。財務(wù)部門應(yīng)在租金支付前對合同進(jìn)行審核，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。如因教學(xué)需要對場地進(jìn)行裝修或改造，需提前向機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交申請，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。裝修費用按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.行政費用辦公用品及耗材辦公用品及耗材的采購實行集中管理，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)。行政部門應(yīng)根據(jù)各部門的需求情況，定期編制采購計劃。采購計劃經(jīng)行政主管審核、機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。采購過程中要嚴(yán)格控制成本，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。辦公用品及耗材采購入庫后，行政部門應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，各部門領(lǐng)用需填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后領(lǐng)取。辦公設(shè)備購置與維護(hù)辦公設(shè)備的購置需由使用部門提出申請，詳細(xì)說明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、購置理由、預(yù)計金額等信息。申請經(jīng)行政主管審核、機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。辦公設(shè)備購置后，行政部門應(yīng)及時組織驗收，并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。辦公設(shè)備的日常維護(hù)由行政部門負(fù)責(zé)安排，對于需要專業(yè)維修的設(shè)備，應(yīng)聯(lián)系專業(yè)維修公司進(jìn)行維修。維修費用按照實際發(fā)生額進(jìn)行報銷，報銷時需提供維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證。水電費及物業(yè)費水電費及物業(yè)費由財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)部門提供的抄表數(shù)據(jù)或繳費通知進(jìn)行核算和支付。各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門做好費用統(tǒng)計工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)費用異常，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.市場費用市場推廣活動費用市場推廣活動費用包括廣告宣傳費、促銷活動費、市場調(diào)研費等。開展市場推廣活動前，市場部門應(yīng)制定詳細(xì)的活動方案，明確活動目標(biāo)、內(nèi)容、形式、預(yù)算等信息。活動方案經(jīng)市場主管審核、機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后實施。活動過程中要嚴(yán)格控制費用支出，確保各項費用支出與活動方案相符。活動結(jié)束后，市場部門應(yīng)及時提交活動總結(jié)報告，并附上費用支出明細(xì)及相關(guān)憑證，經(jīng)審核后進(jìn)行報銷。招生費用招生費用主要用于招生宣傳、招生咨詢、招生渠道拓展等方面。招生部門應(yīng)根據(jù)招生計劃制定合理的招生費用預(yù)算，并報機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批。在招生過程中，要嚴(yán)格控制招生費用的使用，確保費用支出能夠有效促進(jìn)招生工作的開展。對于招生費用的報銷，需提供相關(guān)的招生活動記錄、發(fā)票等憑證。品牌建設(shè)費用品牌建設(shè)費用用于提升舞蹈機構(gòu)的品牌知名度和美譽度，包括品牌策劃、品牌推廣、品牌形象設(shè)計等方面。品牌建設(shè)項目需由市場部門提出申請，經(jīng)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后實施。項目實施過程中要注重效果評估，確保品牌建設(shè)費用的投入能夠帶來相應(yīng)的品牌價值提升。品牌建設(shè)項目完成后，市場部門應(yīng)提交項目總結(jié)報告及費用支出明細(xì)，經(jīng)審核后進(jìn)行報銷。費用審批流程1.費用申請費用支出發(fā)生前，由費用發(fā)生部門的相關(guān)人員填寫費用申請表，詳細(xì)注明費用項目、金額、事由、預(yù)計支付時間等信息。費用申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，表明對費用支出的合理性和必要性負(fù)責(zé)。2.部門審核部門負(fù)責(zé)人對費用申請表進(jìn)行審核，重點審核費用支出是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，金額是否合理，事由是否清晰等。如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在費用申請表上簽字；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回費用申請部門。3.財務(wù)審核財務(wù)部門收到費用申請表后，對費用支出的合法性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核。財務(wù)審核主要包括對發(fā)票的真實性、有效性、完整性進(jìn)行審核，對費用支出是否符合相關(guān)財務(wù)制度和預(yù)算安排進(jìn)行審核等。如財務(wù)審核通過，財務(wù)人員在費用申請表上簽字；如審核不通過，應(yīng)向費用申請部門說明原因，要求其補充或更正相關(guān)資料。4.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門審核和財務(wù)審核通過的費用申請表，按照機構(gòu)的審批權(quán)限提交給相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般費用支出由機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；對于金額較大或重要的費用支出，可能需要經(jīng)過更高層領(lǐng)導(dǎo)的審批。領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，在費用申請表上簽字確認(rèn)，費用申請方可進(jìn)入報銷環(huán)節(jié)。5.報銷支付費用發(fā)生后，費用報銷人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)（一般為費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)）整理好相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、費用申請表、審批單等，提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行再次審核，審核無誤后按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報銷支付。報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)實際情況確定。費用報銷規(guī)定1.報銷憑證要求所有費用報銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位公章或財務(wù)專用章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、交款單位、收款事由、金額等信息。除發(fā)票和收據(jù)外，還應(yīng)提供與費用支出相關(guān)的其他證明材料，如合同協(xié)議、審批單、驗收報告、清單等，以證明費用支出的真實性、合理性和必要性。2.報銷期限費用報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，超過規(guī)定期限的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。對于特殊情況需要延期報銷的，費用報銷人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意后方可延期。3.報銷金額規(guī)定報銷金額應(yīng)與費用申請表及審批單上的金額一致，不得擅自更改。如因特殊原因需要調(diào)整報銷金額的，應(yīng)重新填寫費用申請表，并按照審批流程進(jìn)行審批。對于零星小額費用支出（一般指金額在[X]元以下），可以采用現(xiàn)金報銷的方式；對于金額較大的費用支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行支付。4.報銷審批權(quán)限一般費用報銷由機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；對于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由機構(gòu)根據(jù)實際情況確定，如超過[X]元）或重要的費用報銷，需經(jīng)過更高層領(lǐng)導(dǎo)的審批。涉及多個部門的費用報銷，應(yīng)由主要負(fù)責(zé)部門牽頭辦理審批手續(xù)，并確保各相關(guān)部門對費用承擔(dān)情況的確認(rèn)。預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)機構(gòu)下一年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和工作目標(biāo)，編制本部門的費用預(yù)算草案。費用預(yù)算草案應(yīng)包括各項費用的明細(xì)項目、預(yù)計金額、支出時間等信息，并詳細(xì)說明費用支出的依據(jù)和理由。各部門將編制好的費用預(yù)算草案提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合機構(gòu)的整體財務(wù)狀況和資金安排，編制機構(gòu)年度費用預(yù)算方案。年度費用預(yù)算方案經(jīng)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后，提交給機構(gòu)決策層審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行年度費用預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)，即成為機構(gòu)的正式預(yù)算，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目及金額等信息。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核、機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3.預(yù)算考核年末，財務(wù)部門應(yīng)對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、費用控制情況、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等。對于預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門，給予適當(dāng)?shù)莫剟睿粚τ陬A(yù)算執(zhí)行不力、費用超支嚴(yán)重的部門，進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如扣減部門績效獎金、責(zé)令部門負(fù)責(zé)人作出書面檢討等。財務(wù)監(jiān)督與審計1.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對費用支出的日常監(jiān)督，定期對機構(gòu)的費用支出情況進(jìn)行檢查和分析，確保費用支出的合法性、合規(guī)性和合理性。財務(wù)人員在審核費用報銷憑證時，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與費用報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)資料；如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和機構(gòu)負(fù)責(zé)人報告。機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取財務(wù)部門關(guān)于費用管理情況的匯報，對費用管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對費用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查。內(nèi)部審計部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法等。內(nèi)部審計人員通過查閱財務(wù)憑證、合同協(xié)議、審批文件等資料，