社區(qū)公共賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范社區(qū)公共賬戶的管理，確保賬戶資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)內(nèi)所有涉及公共賬戶資金收支的活動(dòng)，包括但不限于社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、公益事業(yè)、日常辦公經(jīng)費(fèi)等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保賬戶管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶開戶、使用、核算、監(jiān)督等流程，確保管理工作有序進(jìn)行。4.透明性原則：定期公開賬戶收支情況，接受社區(qū)居民監(jiān)督，確保資金使用透明。二、賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.社區(qū)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高的銀行開設(shè)公共賬戶。2.開設(shè)賬戶時(shí)，需按照銀行要求提供相關(guān)資料，包括社區(qū)組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等，并確保資料真實(shí)、完整、有效。3.賬戶名稱應(yīng)與社區(qū)名稱一致，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（二）賬戶使用1.公共賬戶只能用于社區(qū)規(guī)定的資金收支活動(dòng)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。超過現(xiàn)金使用限額的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式辦理。3.加強(qiáng)對(duì)支票、匯票等票據(jù)的管理，建立票據(jù)使用登記制度，明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，確保票據(jù)安全。4.嚴(yán)禁公款私存，不得將社區(qū)公共資金以個(gè)人名義存入銀行。（三）賬戶變更與撤銷1.因社區(qū)名稱變更、銀行賬戶信息變更等原因需要變更賬戶的，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。2.如因社區(qū)撤銷、合并等原因需要撤銷賬戶的，應(yīng)在辦理完畢相關(guān)手續(xù)后，及時(shí)將賬戶資金結(jié)清，并按照銀行要求辦理賬戶撤銷手續(xù)。三、資金管理（一）收入管理1.社區(qū)公共賬戶的收入來源主要包括財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、社區(qū)自籌資金等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、坐支或挪用。收入票據(jù)應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行開具和保管。3.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入的來源、金額、日期等信息，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批不得支出。2.支出應(yīng)遵循“量入為出、勤儉節(jié)約”的原則，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.規(guī)范支出報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明支出事由、金額、日期等信息，并按照規(guī)定粘貼整齊。4.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，確保專款專用。專項(xiàng)資金的使用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變用途。5.嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)等支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行。（三）資金結(jié)算1.社區(qū)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票結(jié)算、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。2.在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。3.建立資金結(jié)算臺(tái)賬，記錄每筆資金結(jié)算的日期、金額、用途、收款單位等信息，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保資金結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。四、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算1.社區(qū)應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)公共賬戶的資金收支情況，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.社區(qū)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門和相關(guān)部門。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和利用，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，為社區(qū)決策提供依據(jù)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)社區(qū)公共賬戶管理工作的日常監(jiān)督檢查。定期對(duì)賬戶資金收支情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)。2.社區(qū)應(yīng)成立內(nèi)部監(jiān)督小組，由社區(qū)居民代表、財(cái)務(wù)人員等組成，負(fù)責(zé)對(duì)公共賬戶管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會(huì)議，聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，不得違規(guī)操作。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。2.定期向社區(qū)居民公開賬戶資金收支情況，接受居民監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括收入來源、支出項(xiàng)目、金額等，確保居民知情權(quán)。3.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受社區(qū)居民的舉報(bào)和投訴。對(duì)舉報(bào)和投訴的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給舉報(bào)人。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.違反本制度規(guī)定，擅自開設(shè)、變更或撤銷賬戶的。2.未經(jīng)審批擅自使用賬戶資金，或擅自改變資金用途的。3.截留、坐支、挪用賬戶資金，或公款私存的。4.偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)違反本制度規(guī)定的單位和個(gè)人，視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)等處理。2.對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，按照國家