財政人員日常管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范財政人員的日常行為，確保財政工作的準確性、高效性和規范性，保障公司財務活動的正常開展，維護公司的經濟利益。2.適用范圍本制度適用于公司內所有財政人員，包括但不限于財務會計、出納、預算專員等。3.基本原則遵守國家法律法規和公司各項規章制度，依法履行職責。堅持誠實守信、客觀公正、廉潔奉公的職業操守。注重團隊協作，相互支持配合，共同完成財政工作任務。不斷學習，提高自身業務素質和專業技能，適應公司發展需要。二、崗位職責1.財務會計崗位職責負責公司日常財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發現和解決財務核算中的問題。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務資料的安全、完整。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和信息，為公司決策提供支持。2.出納崗位職責負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金的安全、準確和及時。嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理現金收付和銀行結算業務，做到日清月結。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全無遺失。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符，并定期與總賬核對。協助財務會計做好其他相關財務工作，如工資發放、費用報銷等。3.預算專員崗位職責負責公司年度預算的編制、匯總和上報工作，結合公司戰略目標和經營計劃，制定合理的預算指標。對各部門提交的預算草案進行審核和分析，提出修改意見和建議，確保預算的科學性和合理性。跟蹤預算執行情況，定期對預算執行結果進行分析和評價，及時發現預算執行中的偏差，并提出調整建議。協助各部門做好預算控制工作，提供預算執行情況的相關數據和信息，為部門決策提供支持。參與公司預算管理制度的制定和完善工作，不斷優化預算管理流程和方法。三、工作流程與規范1.財務核算流程業務部門提交原始憑證，包括發票、收據、報銷單等。財務會計對原始憑證進行審核，審核通過后編制記賬憑證。記賬憑證經財務經理審核簽字后，登記賬簿。月末，財務會計根據賬簿記錄編制財務報表，經財務經理審核后上報公司管理層。2.資金管理流程出納根據業務需要，填寫現金支票或轉賬支票，經財務經理審批后辦理資金收付業務。收到現金或銀行存款時，出納及時開具收款收據或登記銀行存款日記賬。每日下班前，出納盤點庫存現金，確保賬實相符。定期編制資金報表，向財務經理匯報資金收支情況。3.預算管理流程每年末，預算專員根據公司戰略目標和經營計劃，制定下一年度預算編制方案。各部門根據預算編制方案，結合本部門實際情況，編制部門預算草案，并提交給預算專員。預算專員對各部門預算草案進行審核、匯總，形成公司年度預算草案。公司管理層對年度預算草案進行審議、批準，確定最終預算方案。預算執行過程中，預算專員定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發現偏差并提出調整建議。預算年度終了，預算專員對預算執行情況進行總結和分析，編制預算執行情況報告，為下一年度預算編制提供參考。四、考勤與休假制度1.考勤管理財政人員應嚴格遵守公司的考勤制度，按時上下班，不得遲到、早退、曠工。每日上班后，需在考勤機上打卡簽到；下班前，需打卡簽退。如因特殊原因無法打卡，應填寫《考勤異常申請表》，經部門負責人批準后交人力資源部備案。部門負責人應定期對本部門財政人員的考勤情況進行檢查和統計，確保考勤記錄的真實性和準確性。2.休假制度財政人員享有國家法定節假日、年假、病假、婚假、產假、陪產假、喪假等帶薪休假權利。年假：根據公司規定，財政人員工作滿1年不滿10年的，年休假5天；已滿10年不滿20年的，年休假10天；已滿20年的，年休假15天。年假應在當年內安排休完，確因工作需要無法安排的，經公司領導批準后，可以跨1個年度安排。病假：財政人員因病需要請假的，應提供醫院出具的病假證明。病假期間，工資按照公司相關規定發放。婚假、產假、陪產假、喪假等：按照國家法律法規和公司相關規定執行，休假期間工資待遇不變。請假流程：財政人員如需請假，應提前填寫《請假申請表》，注明請假原因、請假天數，按照審批權限報部門負責人、人力資源部和公司領導審批。審批通過后，將《請假申請表》交人力資源部備案，并安排好工作交接事宜。五、培訓與發展1.培訓計劃人力資源部根據公司發展戰略和財政人員的實際需求，制定年度培訓計劃。培訓計劃應包括培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間等。培訓內容應涵蓋財務法規、會計準則、財務管理、稅務籌劃、預算管理等方面的知識和技能，以提高財政人員的業務水平和綜合素質。2.培訓方式內部培訓：由公司內部資深財務人員或邀請外部專家進行授課，培訓內容結合公司實際情況，注重實用性和針對性。外部培訓：選派財政人員參加外部專業機構舉辦的培訓課程、研討會、講座等，拓寬視野，學習先進的財務管理理念和方法。在線學習：鼓勵財政人員利用網絡平臺進行自主學習，如在線課程、學習論壇等，不斷更新知識結構。3.培訓考核每次培訓結束后，應對財政人員的學習情況進行考核。考核方式可以采用考試、撰寫學習心得、實際操作等形式。培訓考核結果將作為財政人員績效評估、晉升、調薪等的重要依據。對考核成績優秀的財政人員給予表彰和獎勵，對未通過考核的人員進行補考或再次培訓。4.職業發展公司為財政人員提供廣闊的職業發展空間，根據個人能力和業績表現，可晉升為財務主管、財務經理、財務總監等職位。建立財政人員職業發展檔案，記錄其培訓經歷、工作業績、考核結果等信息，為職業發展規劃提供參考。定期與財政人員進行溝通，了解其職業發展需求和規劃，提供必要的指導和支持，幫助其實現職業目標。六、績效考核制度1.考核原則公平公正原則：績效考核應客觀、公正地評價財政人員的工作表現，確保考核結果真實可靠。全面考核原則：從工作業績、工作能力、工作態度等方面進行全面考核，綜合評價財政人員的工作表現。激勵與約束并重原則：通過績效考核，激勵財政人員積極工作，提高工作效率和質量，同時對工作表現不佳的人員進行約束和改進。2.考核周期績效考核分為月度考核和年度考核。月度考核于每月末進行，主要考核財政人員當月的工作任務完成情況；年度考核于每年末進行，是對財政人員全年工作表現的綜合評價。3.考核內容工作業績：包括財務核算的準確性、及時性，資金管理的安全性、合理性，預算執行情況的監控和分析等方面的工作成果。工作能力：包括專業知識水平、業務技能、溝通協調能力、問題解決能力等方面的綜合素質。工作態度：包括工作責任心、敬業精神、團隊合作精神、工作積極性等方面的表現。4.考核指標與權重工作業績指標（60%）：如財務報表準確率、預算執行偏差率、資金周轉率等。工作能力指標（30%）：如專業知識考試成績、業務技能操作熟練度、溝通協調能力評價等。工作態度指標（10%）：如考勤情況、工作紀律遵守情況、團隊合作評價等。5.考核流程財政人員每月末填寫《月度績效考核自評表》，對自己當月的工作表現進行自我評價，并提交給直接上級。直接上級根據財政人員的工作表現，結合日常工作記錄，填寫《月度績效考核評價表》，對其進行評價打分。部門負責人對本部門財政人員的月度績效考核結果進行審核和匯總，確定最終考核成績，并反饋給財政人員本人。年度考核時，財政人員先進行年度工作總結和自評，然后由直接上級、部門負責人進行評價打分，人力資源部匯總審核后確定年度考核結果。6.考核結果應用月度考核結果與績效獎金掛鉤，根據考核成績發放相應的績效獎金。年度考核結果作為財政人員晉升、調薪、獎勵、培訓等的重要依據。對年度考核優秀的財政人員給予表彰和獎勵，對考核不稱職的人員進行誡勉談話、崗位調整或辭退處理。七、廉潔自律規定1.廉潔要求財政人員應嚴格遵守廉潔自律的各項規定，自覺抵制各種利益誘惑，不得利用職務之便謀取私利。嚴禁接受供應商、客戶或其他業務往來單位的禮品、禮金、有價證券、宴請等。不得在公司外兼職或從事與公司業務有競爭關系的活動。嚴格遵守財務保密制度，不得泄露公司財務信息和商業機密。2.監督與檢查公司建立健全廉潔監督機制，定期對財政人員的廉潔自律情況進行檢查和監督。設立舉報信箱和舉報電話，接受公司員工和社會公眾的監督舉報。對舉報屬實的，給予舉報人獎勵，并對違規違紀人員進行嚴肅處理。3.違規處理財政人員如有違反廉潔自律規定的行為，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職、撤職、辭退等處理，并依法追究其法律責任。因違反廉潔自律規定