財政合同制度管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政合同管理，規范合同簽訂、履行、監督等流程，防范財政風險，保障公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與其他單位或個人簽訂的涉及財政資金收付、財務核算、預算管理等相關的各類合同，包括但不限于采購合同、服務合同、借款合同、投資合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行必須符合國家法律法規和政策的要求。2.合規性原則：嚴格遵守公司內部的財務制度、預算管理規定等相關制度。3.風險防控原則：充分評估合同風險，采取有效措施進行防范和控制。4.效益性原則：確保合同的簽訂和履行能夠為公司帶來經濟效益和社會效益。二、合同簽訂管理（一）合同立項1.各部門根據業務需要提出合同立項申請，填寫《合同立項申請表》，詳細說明合同的背景、目的、主要內容、預算安排等。2.申請表經部門負責人審核后，提交至財務部門進行預算審核。財務部門根據公司預算情況，對合同預算的合理性、可行性進行評估，并簽署意見。3.合同立項申請經財務審核通過后，報公司分管領導審批。分管領導根據公司戰略和業務發展需要，對合同立項進行最終審批。（二）合同起草1.合同立項批準后，由業務部門負責起草合同文本。合同文本應明確雙方的權利義務、合同標的、價格、付款方式、履行期限、違約責任等主要條款。2.涉及財政資金的合同，應在合同中明確資金來源、預算安排、支付方式等與財政相關的條款。3.合同文本起草完成后，業務部門應組織相關人員進行審核，確保合同條款的合法性、完整性和準確性。審核內容包括但不限于合同主體資格、合同內容、合同風險等。（三）合同審核1.業務部門將審核后的合同文本提交至財務部門進行財務審核。財務部門重點審核合同的付款方式、結算條款、預算執行情況、稅務處理等與財務相關的內容。2.財務審核通過后，合同文本提交至法務部門進行法律審核。法務部門對合同的合法性、合規性進行審查，確保合同不存在法律風險。3.根據審核意見，業務部門對合同文本進行修改完善。修改后的合同文本再次提交至財務部門和法務部門進行審核，直至審核通過。（四）合同簽訂1.合同審核通過后，由公司法定代表人或其授權代表與對方簽訂合同。簽訂合同前，應仔細核對合同文本與審核通過的版本是否一致。2.合同簽訂過程中，應嚴格按照公司印章管理制度使用印章。合同簽訂后，應及時將合同副本分發給相關部門，以便各部門履行職責。三、合同履行管理（一）合同執行跟蹤1.業務部門負責合同的具體執行，應按照合同約定的條款和時間節點履行合同義務。2.財務部門負責對合同執行過程中的資金收付情況進行跟蹤監控，確保資金的安全和合規使用。3.定期召開合同執行情況分析會，由業務部門匯報合同執行進展情況，分析存在的問題及原因，并提出解決方案。（二）付款管理1.業務部門應根據合同約定的付款方式和時間節點，及時提交付款申請。付款申請應注明合同編號、付款金額、付款理由等相關信息。2.財務部門對付款申請進行審核，審核內容包括但不限于合同條款、發票情況、資金預算等。審核通過后，按照公司資金審批流程進行付款。3.對于涉及財政資金的付款，應嚴格按照財政資金管理規定執行，確保資金支付的合規性和準確性。（三）發票管理1.業務部門應在合同履行過程中及時取得對方開具的發票。發票內容應與合同約定的標的、金額等一致。2.財務部門對取得的發票進行審核，審核發票的真實性、合法性、完整性。對于不符合要求的發票，應及時要求對方更換或補充。3.按照公司稅務管理制度，做好發票的開具、認證、抵扣等工作，確保公司稅務合規。（四）合同變更管理1.合同履行過程中，如因客觀原因需要變更合同條款，業務部門應及時提出合同變更申請，填寫《合同變更申請表》，詳細說明變更的原因、內容、對合同金額和履行期限的影響等。2.合同變更申請經業務部門負責人審核后，提交至財務部門進行財務審核。財務部門根據變更內容，評估對公司財務狀況的影響，并簽署意見。3.合同變更申請經財務審核通過后，報公司分管領導審批。分管領導審批通過后，業務部門與對方協商簽訂合同變更協議。四、合同監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對合同的簽訂、履行情況進行審計監督。審計內容包括合同的合規性、真實性、效益性等。2.內部審計部門根據審計結果，出具審計報告，提出審計意見和建議。對于發現的問題，督促相關部門及時整改。（二）財務監督1.財務部門定期對合同執行情況進行財務檢查，重點檢查合同資金的收付、預算執行、成本核算等情況。2.財務部門根據檢查結果，及時發現和糾正合同執行過程中的財務問題，確保公司財務狀況的健康穩定。（三）風險管理部門監督1.風險管理部門對合同風險進行評估和監控，及時發現潛在的風險因素，并提出風險防控建議。2.參與合同審核過程，從風險管理的角度對合同條款進行審查，確保合同風險可控。五、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業務部門應及時將合同文本、相關附件、審批文件等資料收集整理，并移交至公司檔案管理部門。2.檔案管理部門對接收的合同檔案進行核對、登記，確保檔案資料的完整性和準確性。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門按照合同類別、時間順序等對合同檔案進行整理，編制檔案目錄。2.將整理好的合同檔案進行歸檔，建立電子和紙質檔案，便于查詢和使用。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理部門應妥善保管合同檔案，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限按照國家法律法規和公司相關規定執行。2.因工作需要查閱合同檔案的，應填寫《合同檔案查閱申請表》，經相關部門負責人審批后，方可查閱。查閱過程中應遵守檔案管理制度，不得擅自復制、涂改、銷毀檔案資料。六、違約責任與爭議解決（一）違約責任1.合同雙方應嚴格履行合同約定的義務。如一方違反合同約定，應承擔相應的違約責任。2.違約責任的承擔方式包括但不限于支付違約金、賠償損失、繼續履行合同等。具體違約責任的承擔方式和金額應在合同中明確約定。（二）爭議解決1.合同履行過程中如發生爭議，雙方應首先通過友好協商解決。協商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式進行處理。2.合同約定的爭議解決方式包括但不限于仲裁、訴訟等。選擇仲裁方式的，應按照仲裁機構的仲裁規則進行仲裁；選擇訴訟方式的，應向有管轄權的