財(cái)政往來(lái)票據(jù)管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)政往來(lái)票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管及核銷等行為，確保公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和完整性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政票據(jù)管理的法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門在與外部單位或個(gè)人發(fā)生往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)涉及財(cái)政往來(lái)票據(jù)的相關(guān)管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政票據(jù)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法依規(guī)使用財(cái)政往來(lái)票據(jù)。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的使用必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開、代開票據(jù)。加強(qiáng)票據(jù)的內(nèi)部控制，確保票據(jù)的安全、完整，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的種類及適用范圍1.種類行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)：適用于公司與行政事業(yè)單位之間發(fā)生的暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。其他財(cái)政往來(lái)票據(jù)：根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)需要使用的其他特定類型的財(cái)政往來(lái)票據(jù)。2.適用范圍行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)主要用于以下情況：公司收到的行政事業(yè)單位的暫存款項(xiàng)，如押金、保證金等。代收的行政事業(yè)單位的款項(xiàng)，如代收水電費(fèi)、代收物業(yè)費(fèi)等。單位內(nèi)部的資金往來(lái)結(jié)算，如部門之間的資金調(diào)劑等。其他財(cái)政往來(lái)票據(jù)按照其規(guī)定的適用范圍使用，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與票據(jù)類型相匹配。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)1.領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)各部門因業(yè)務(wù)需要使用財(cái)政往來(lái)票據(jù)時(shí)，應(yīng)提前填寫《財(cái)政往來(lái)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量及預(yù)計(jì)使用期限等信息。《財(cái)政往來(lái)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.審核與批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門收到《財(cái)政往來(lái)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核實(shí)申請(qǐng)部門的業(yè)務(wù)需求及票據(jù)使用的合理性。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.領(lǐng)購(gòu)辦理經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門安排專人負(fù)責(zé)到財(cái)政部門辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)政部門的要求提供相關(guān)資料，如單位介紹信、經(jīng)辦人身份證明等，并確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)數(shù)量、種類與申請(qǐng)一致。領(lǐng)購(gòu)回來(lái)的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、領(lǐng)購(gòu)日期等信息，并妥善保管。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的使用1.開具要求財(cái)政往來(lái)票據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)開具，開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉票據(jù)的開具規(guī)定。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。票據(jù)上的各項(xiàng)信息應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一致，包括付款單位（個(gè)人）名稱、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等。嚴(yán)禁開具與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符的票據(jù)，不得擅自涂改、撕毀票據(jù)。2.使用規(guī)范財(cái)政往來(lái)票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得私自銷毀。開具的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交付給付款單位（個(gè)人），并要求對(duì)方簽收確認(rèn)。在使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行掛失和處理。3.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門財(cái)政往來(lái)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。檢查內(nèi)容包括票據(jù)的開具是否規(guī)范、使用是否符合規(guī)定用途、票據(jù)的保管是否妥善等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的保管1.專人保管財(cái)政往來(lái)票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，確保票據(jù)的安全。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，不得擅自離崗。2.存放要求票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或票據(jù)專柜中，確保存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)。不同種類、不同號(hào)碼段的票據(jù)應(yīng)分類存放，便于查找和管理。3.保管期限財(cái)政往來(lái)票據(jù)的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為五年。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門備案后，方可進(jìn)行銷毀。4.銷毀處理票據(jù)銷毀時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)政往來(lái)票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明銷毀票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、銷毀原因等信息。《財(cái)政往來(lái)票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷毀，并在銷毀清單上簽字確認(rèn)。財(cái)政往來(lái)票據(jù)的核銷1.核銷申請(qǐng)各部門在使用完財(cái)政往來(lái)票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將已開具的票據(jù)存根聯(lián)整理好，并填寫《財(cái)政往來(lái)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，注明票據(jù)的使用情況，包括開具日期、金額、付款單位（個(gè)人）等信息。《財(cái)政往來(lái)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.審核與核銷財(cái)務(wù)部門收到《財(cái)政往來(lái)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與申請(qǐng)表上的信息是否一致，檢查票據(jù)的使用是否合規(guī)。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照財(cái)政部門的要求，將已使用的票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)資料報(bào)送財(cái)政部門進(jìn)行核銷。財(cái)政部門核銷通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄核銷情況，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)妥善保管。3.未核銷處理如因特殊原因?qū)е虏糠制睋?jù)未能及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并督促相關(guān)部門盡快辦理核銷手續(xù)。對(duì)于逾期未核銷的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)暫停該部門繼續(xù)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)，直至完成核銷工作。罰則1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自使用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開財(cái)政往來(lái)票據(jù)的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰，并責(zé)令其限期整改。2.因票據(jù)管理不善導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜用等情況，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)